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Contabilidad y Costos
Unidad 2 -Estados Financieros

Grupo 212018_32
Presentado por:
Anyerline Robles
Marlon Ferney Diaz
Luz Andrea Caballero
Willinton Ramos Hernández
Presentado a:
Álvaro Efrén Muñoz
Tutor
Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD

Programa Ingeniería Industrial
Contabilidad y Costos.
CEADBucaramanga.
Octubrede 2019
Contenido
Objetivos. ................................................................................................................................................ 4
Actividades a Desarrollar Contabilidad y Costos. ...................................................................................... 5
Solución Problemas a desarrollar - Taller anexo tarea 2 ........................................................................... 5
PUNTO 1 ................................................................................................................................................. 5
Libro Diario. ........................................................................................................................................ 9
Cuentas T. ......................................................................................................................................... 10
Nomina. ............................................................................................................................................ 11
Kardex Promedio Ponderado. ........................................................................................................... 12
Balance de Comprobación. ............................................................................................................... 13
Estado de Resultados ........................................................................................................................ 13
Balance General. ............................................................................................................................... 14
Conclusión. ....................................................................................................................................... 14
PUNTO 2 ............................................................................................................................................... 14
Libro Diario.Cuentas T ........................................................................................................................... 18
Nomina. ............................................................................................................................................ 20
Kardex Promedio Ponderado ............................................................................................................. 21
Balance de Comprobación ................................................................................................................. 22
Estado de Resultados......................................................................................................................... 22
Balance General. ............................................................................................................................... 23
Conclusión ejercicio.No.2 .................................................................................................................. 23
PUNTO 3 ............................................................................................................................................... 24
Libro Diario. ...................................................................................................................................... 28
Cuentas T. ......................................................................................................................................... 29
Nomina. ............................................................................................................................................ 30
Kardex Promedio Ponderado. ........................................................................................................... 31
Balance de Comprobación. ............................................................................................................... 32
Balance General. ............................................................................................................................... 33
Conclusión. ....................................................................................................................................... 33
Comparación y sintetizar según los estados financieros, Cual es más rentable para la Empresa, a partir de
los análisis elaborados. .......................................................................................................................... 33
ejercicio ................................................................................................................................................ 34
Total Activos.......................................................................................................................................... 34
T Pasivos corriente ................................................................................................................................ 34
Patrimonio ............................................................................................................................................ 34
Perdida del ............................................................................................................................................ 34
1............................................................................................................................................................ 34
$891898492,53 ..................................................................................................................................... 34
$33278714 ............................................................................................................................................ 34
$854749300 .......................................................................................................................................... 34
$3870477 .............................................................................................................................................. 34
2............................................................................................................................................................ 34
$830831274,00 ..................................................................................................................................... 34
$66147166 ............................................................................................................................................ 34
$758299400 .......................................................................................................................................... 34
$7384707 .............................................................................................................................................. 34
3............................................................................................................................................................ 34
890308845,87 ....................................................................................................................................... 34
$23135701 ............................................................................................................................................ 34
$863845300 .......................................................................................................................................... 34
$3.327844 ............................................................................................................................................. 34
Conclusiones ......................................................................................................................................... 34
Bibliografías........................................................................................................................................... 35
4
Introducción
El presente trabajo se desarrollará con la intención de profundizar, conocer, analizar y desarrollar
habilidades para la solución de los problemas, conceptos básicos y estados financieros, que son
importantes para la toma de decisiones de las empresas, mediante las normas de contabilidad
aceptadas en Colombia para el ejercicio de la actividad económica, en el desarrollaremos
habilidades para reconocer los conceptos por medio de las actividades planteadas en la guía
como son los conceptos básicos contables donde emprendemos con el desarrollo del libro
Diario, las cuentas T, Nomina, el Kardex Promedio Ponderadocomo también el Balance de
Comparación, el Estado de Resultados y el Balance General, terminando con las conclusiones de
liquidez y rentabilidad del negocio.
Objetivos.
 Describir los propósitos de los estados financieros.

 Conceptualización de los términos contables.
5
Actividades a Desarrollar Contabilidad y Costos.
a) Solución del problema seleccionado en el taller anexo tarea 2 –Simulador de

transaccionespresenta análisis y conclusiones sobre el ejercicio elaborado en máximo
15 renglones, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex
(cantidades y cifras de los costos de los productos), y la utilidad o pérdida del
ejercicio (balance general y estado de resultados)
Solución Problemas a desarrollar - Taller anexo tarea 2
PUNTO 1
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6);
inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios
será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3 $145.500.000=; Socio No
4 $109.700.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la
cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en
$238.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno en
$2.350.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $32'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos centros
de cómputo en madera Ref. Italia $715.800= c/u.; Tres módulos en madera para biblioteca Ref.
Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera para juntas $540.000; seis (6) sillas Ref. Artec
$380.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6 mostradores mixtos para
ropa $420.500= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $185.600= c/u; Dos (2) vitrinas
metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $580.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera
quincena del mes de ENERO.
6
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $164.500 mediante nota débito
#BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC &
ESPACIOS LTDA., por valor de $1.900.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___
del Banbogotá.
Ene-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500
Ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN
ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
7
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen

simplificado), por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamasre.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
Ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
$1.700.000 con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.
Ene-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.,

(Autor retenedor) para pago a 30 días:
120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
8
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par
Ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco
Popular.
Ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548923
del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.
Ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.
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Libro Diario.
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "ZAPATICO ROTO
S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de calzado de cuero,Tiene
como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario
promedio ponderado,
Día 1. Los socios aportan en efectivo $557,600,000 y Activos fijos $532,195,503

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $854.749.300,00 157.800.000 477.200.000
151605 Edificio $ 155.090.000,00 144.600.000 4700000
150405 Terreno $ 83.510.000,00 145.500.000 32800000
152805 Equipo de Computo $ 4.700.000,00 109.700.000 4.350.000
154008 Vehiculos $ 32.800.000,00 557.600.000 1.938.600
152405 Muebles y enseres $ 12.010.500,00 1.431.600
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 9.038.800,00
1105 Caja $ 557.600.000,00
SUMAS IGUALES $ 854.749.300,00 $854.749.300,00 540000
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 50% del dinero aportado, nos 1140000
entregan chequera por valor de $164,500,000. Y Banco popular con el saldo de caja $278,800,000,
nos dan chequera por Valor de $153,50,000 1.470.300
3757000
CONTABILIZACION 2523000
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 1484800
1105 Caja $557.600.000,00 694000
11100501 Banco de bogota $278.800.000,00 $164.500,00 580000
11100502 Banco popular $278.800.000,00 $153.500,00 534.609.300
5305 Chequera $318.000,00
SUMAS IGUALES $557.918.000,00 $557.918.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $1,900,000 se paga el 50% como anticipo con cheque
de banco bogota.
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $950.000,00
11100501 Banco de bogota $950.000,00
SUMAS IGUALES $950.000,00 $950.000,00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del
mes.
CONTABILIZACION
SUMAS IGUALES $0,00 $0,00

Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota
$2,266,000 y la diferencia a 30 dias, muebles papeleria
CONTABILIZACION 1770000 262500
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 885000 124000
11100501 Banco de bogota $2.266.000,00 480000 13500
2305 gastos por pagar $3.399.000,00 1560000 18400
152405 Muebles y enseres $5.665.000,00 970000 115000
SUMAS IGUALES $5.665.000,00 $5.665.000,00 5665000 22800
Día 4.- Se compra papeleria por $ 611100 pagando de contado, banbogota. 54900
611100
CONTABILIZACION 3399000
11100501 Banco de bogota $611.100,00 6276100
519530 gastos papeleria $611.100,00
SUMAS IGUALES $611.100,00 $611.100,00
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $_______________
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3.470.000,00
511025 honorarios $ 1.700.000,00
514015 tramites y licencias $ 830.000,00
514010 registro mercantil $ 940.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.470.000,00 $3.470.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 29,498,000, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________________ELA
BORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 6636000
1435 mercancia no fabricada por la empresa $29.498.000,00 3860000
2205 proveedores nacionales $29.498.000,00 7560000
SUMAS IGUALES $29.498.000,00 $29.498.000,00 6654000
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LOS DATOS 4788000
LOS TOMA DE LA NOMINA 29498000
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $4.557.907,47
510506 SUELDOS $3.661.666,67
510527 AUX TRANSPORTE $84.094,40
520506 SUELDOS $1.109.766,67
237005 SALUD $190.857,33
238030 PENCION $190.857,33
SUMAS IGUALES $4.939.622,13 $4.939.622,13
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $6,586,500 LA INFORMACION SE TOMA
DEL KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $9.585.200,00 2054000
1435 mercancia no fabricada por la empresa $0,00 7531200
4135 venta de productos no fabricados por la emp $0,00 $9.585.200,00 9585200
6135 costo de venta $0,00 2998700
SUMAS IGUALES $9.585.200,00 $9.585.200,00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $11,483,000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
130505 cuentas por cobrar clientes $15.107.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $11.483.000,00 3640000
4135 venta de productos no fabricados por la emp $15.107.000,00 1467000
6135 costo de venta $11.483.000,00 5107000
SUMAS IGUALES $26.590.000,00 $26.590.000,00
$ 1.493.976.222,13 $ 1.493.976.222,13
Cuentas T.
11100501 BANCO BOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
557.600.000,00 $ 278.800.000,00 $ 164.500,00 $ 278.800.000,00 $ 153.500,00 $ 15.107.000,00 $
$ - $ 9.585.200,00 $ 950.000,00 $ 3.470.000,00
$ 2.266.000,00 $ 4.557.907,47 $ 15.107.000,00
$ 611.100,00 $ 278.800.000,00 $ 8.181.407,47 $ 15.107.000,00 $
$ 288.385.200,00 $ 3.991.600,00 $ 270.618.592,53 $
557.600.000,00 $ 284.393.600,00
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
$ - $ 83.510.000,00 $ 155.090.000,00 $ 12.010.500,00 $ 9.038.800,00
11.483.000,00 $ 83.510.000,00 $ 5.665.000,00
11.483.000,00 $ 83.510.000,00
$ 9.038.800,00
$ 17.675.500,00 $ - $ 9.038.800,00
$ 17.675.500,00
$ 155.090.000,00 $ -
$ 155.090.000,00
152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR
$ 32.800.000,00 $ - $ 29.498.000,00 $ 3.399.000,00
$ 32.800.000,00 $ - $ 29.498.000,00 $ -
$ 32.800.000,00
$ 29.498.000,00 $ - $ 3.399.000,00
$ 3.399.000,00
3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS

190.857,33 $ 854.749.300,00 $ 9.585.200,00 $ 3.661.666,67 $
190.857,33 $ 854.749.300,00 $ 15.107.000,00
$ 3.661.666,67 $
$ 3.661.666,67 $
$ 24.692.200,00
190.857,33 $ 854.749.300,00 $ 24.692.200,00
511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA
$ 940.000,00 $ 830.000,00 $ 611.100,00 $ 1.109.766,67
$ 940.000,00 $ 830.000,00 $ 1.109.766,67

$ 940.000,00 $ 830.000,00 $ 611.100,00 $ 1.109.766,67
$ 611.100,00
520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 164.500,00 $ -
10
$ 153.500,00 $ 11.483.000,00
$ 318.000,00 $ 11.483.000,00
$ 318.000,00 $ 11.483.000,00
Nomina.
NOMINA EMPRESA :__________________________________________________________
237005
ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16%
0,52% 13 $ 1.646.666,67 $ - $ 1.646.666,67 $ 137.167,33 $ 1.371,67 $ 137.167,33 $ 68.501,33 $ 65.866,67
0,52% 13 $ 1.148.333,33 $ - $ 1.148.333,33 $ 95.656,17 $ 956,56 $ 95.656,17 $ 47.770,67 $ 45.933,33
0,52% 13 $ 442.000,00 $ 42.047,20 $ 484.047,20 $ 40.321,13 $ 403,21 $ 40.321,13 $ 18.387,20 $ 17.680,00
1,04% 13 $ 424.666,67 $ 42.047,20 $ 466.713,87 $ 38.877,27 $ 388,77 $ 38.877,27 $ 17.666,13 $ 16.986,67
6,96% 13 $ 554.883,33 $ 42.047,20 $ 596.930,53 $ 49.724,31 $ 497,24 $ 49.724,31 $ 23.083,15 $ 22.195,33
6,96% 13 $ 554.883,33 $ 42.047,20 $ 596.930,53 $ 49.724,31 $ 497,24 $ 49.724,31 $ 23.083,15 $ 22.195,33
$ 4.771.433,33 $ 168.188,80 $ 4.939.622,13 $ 411.470,52 $ 4.114,71 $ 411.470,52 $ 198.491,63 $ 190.857,33
$ 3.661.666,67 $ 84.094,40 $ 3.745.761,07 $ 312.021,90 $ 3.120,22 $ 312.021,90 $ 152.325,33 $ 146.466,67

$ 1.109.766,67 $ 84.094,40 $ 1.193.861,07 $ 99.448,63 $ 994,49 $ 99.448,63 $ 46.166,29 $ 44.390,67
$ 4.771.433,33 $ 168.188,80 $ 190.857,33

11
12
Kardex Promedio Ponderado.
EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA 10 CANTIDAD MAXIMA 120
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 55.300,00 $ 6.636.000,00 120 $ 55.300,00 $ 6.636.000,00
ene-17 50 $ 55.300,00 $ 2.765.000,00 70 $ 55.300,00 $ 3.871.000,00 72800

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

ene-06 COMPRA 100 $ 38.600,00 $ 3.860.000,00 100 $ 38.600,00 $ 3.860.000,00
ene-17 venta 30 $ 38.600,00 $ 1.158.000,00 70 $ 38.600,00 $ 2.702.000,00 48900

ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO __________

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA 10_ CANTIDAD MAXIMA 100

ene-06 COMPRA 100 $ 75.600,00 $ 7.560.000,00 100 $ 75.600,00 $ 7.560.000,00
ene-17 venta 100 $ 75.600,00 $ 7.560.000,00 0 #¡DIV/0! $ - 99000

ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO __________


ene-06 COMPRA 120 $ 55.450,00 $ 6.654.000,00 120 $ 55.450,00 $ 6.654.000,00
ene-16 VENTA 90 $ 55.450,00 $ 4.990.500,00 30 $ 55.450,00 $ 1.663.500,00 83680

ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO __________

MARCA REF 104 CANTIDAD MINIMA5 CANTIDAD MAXIMA 120

ene-06 COMPRA 120 $ 39.900,00 $ 4.788.000,00 120 $ 39.900,00 $ 4.788.000,00
ene-16 VENDE 40 $ 39.900,00 $ 1.596.000,00 80 $ 39.900,00 $ 3.192.000,00 51350
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 29.498.000,00
220505 proveedores nacionales $ 29.498.000,00
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6.586.500,00
11100501 Banco de bogota $ 9.585.200,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 9.585.200,00
6135 costo de venta $ 6.586.500,00
DIA 17
130505 cuentas por cobrar clientes $ 15.007.000,00
6135 costo de venta $ 11.483.000,00
13
Balance de Comprobación.
EMPRESA
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1110 Bancos $ 555.012.192,53
1305 Clientes (CxC) $ 15.107.000,00
1330 Anticipos $ 950.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 18.015.000,00
1504 terrenos $ 83.510.000,00
1516 Edificios $ 155.090.000,00
1524 Equipo de oficina $ 26.714.300,00
1528 equipo de computo $ 4.700.000,00
1540 Vehiculos $ 32.800.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 29.498.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 3.399.000,00
2370 Seguridad social salud $ 190.857,33
2380 Seguridad social Pension $ 190.857,33
3115 Aporte Social $ 854.749.300,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 24.692.200,00
5105 Gastos de personal $ 3.745.761,07
5110 Honorarios $ 1.700.000,00
5140 Gastos legales $ 1.770.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 611.100,00
5305 Gasto financiero - chequera $ 318.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 11.483.000,00
SUMAS IGUALES. $ 912.720.214,67 $ 912.720.214,67
Estado de Resultados

NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA 30 de Enero
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 24.692.200,00
Costo de ventas $ (11.483.000,00)
Utilidad bruta $ 13.209.200,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4.939.622,13
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.770.000,00
Diversos $ 611.100,00
Total gastos operacionales $ 9.020.722,13
Gastos no operacionales
Financieros $ 318.000,00
$ 318.000,00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 3.870.477,87

14
Balance General.

NIT999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA 30 Enero
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 555.012.192,53
Clientes (CxC) $ 15.107.000,00 Prtoveedores nacionales $ 29.498.000,00
Anticipos $ 950.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 3.399.000,00
$ 571.069.192,53 retenciones y Aportes de nomina $ 381.714,67
Inventarios $ 18.015.000,00
Total Activo Corriente $ 589.084.192,53 Total pasivo Corriente $ 33.278.714,67
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 83.510.000,00 Capital social $ 854.749.300,00
edificios $ 155.090.000,00 Perdida del ejercicio 3.870.477,87
equipo de Oficina $ 26.714.300,00
Equipo de computo $ 4.700.000,00
Flota de Transporte $ 32.800.000,00 Total Patrimonio $ 858.619.777,87
Total Activo no Corriente $ 302.814.300,00
TOTAL ACTIVO $ 891.898.492,53 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 891.898.492,53
Conclusión.
PUNTO 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
comercialización de productos químicos para la industria, lo que implica que se maneja costo de
ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo
de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero
No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez
15
No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3…………………………………………….$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédula
catastral No.745870-57, escritura pública 2452 Notaría 2ª. de Cali, avaluado en 220 millones de
pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”,
CPU, Teclado, Mouse y regular de 1000 W c/u) avaluado cada uno en $1.950.000=; Una
camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $42'750.000=
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálicos a
$434.000= c/u; 18 exhibidores de ropa multialambre, a $122.800= c/u
SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.
ENERO 2.
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una
#BC-892.
BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $149.500 mediante nota débito #BA-
2159
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO
LTDA., por valor de $2.650.000 a la cual se le cancela el 60% con cheque No.___ del
Bancolombia.
16
Ene-03
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Ene-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.
FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplificado)

por:
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) saca ganchos universales a $2.680 c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.
Ene-05
17
Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la

sociedad por $1.700.000 con ch. No. ___ de Bancolombia.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch. #___ Bancolombia.
A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch. #___ Bancolombia.
Ene-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:
1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.
1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k
Ene-15
Popular.
Ene-16
Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 banco de
Occidente y saldo crédito a 30 días. Valor recibido se consigna en Banco Agrario.
1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.
800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
Ene-17
Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162 del
Banco de Bogotá y saldo a 30 días. Lo recibido se consigna en Banco Colombia.
200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.
100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
18
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "Sociedad Siempre
Estudiando S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de productos
Libro Diario.
quimicos para la Industria,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con
cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,
Día 1. Los socios aportan en cheque $478.500.000 y Activos fijos $279.799.400

CONTABILIZACION
3115 Aportes sociales $758.299.400,00
151605 Edificio $ 121.000.000,00
150405 Terreno $ 99.000.000,00
152805 Equipo de Computo $ 3.900.000,00
154008 Vehiculos $ 42.750.000,00
152405 Muebles y enseres $ 10.448.400,00
1105 Caja $ 478.500.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 758.299.400,00 $758.299.400,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Colombia con el 60% del dinero aportado,
nos entregan chequera por valor de $152.500. Y Banco Agrario con el saldo de caja $191.400.000, nos
dan chequera por Valor de $149.500
CONTABILIZACION
1105 Caja $478.500.000,00
11100501 Banco de Colombia $287.100.000,00 $152.500,00
11100502 Banco Agrario $191.400.000,00 $149.500,00
5305 Chequera $302.000,00
SUMAS IGUALES $478.802.000,00 $478.802.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $2.650.000 se paga el 60% como anticipo con cheque
de banbogota.
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $1.590.000,00
11100501 Banco de Colombia $1.590.000,00
SUMAS IGUALES $1.590.000,00 $1.590.000,00
mes.
CONTABILIZACION

Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque ban Colombia
$2489500 y la diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
11100501 Banco de Colombia $2.489.500,00
2305 gastos por pagar $2.489.500,00
152405 Muebles y enseres $4.979.000,00
SUMAS IGUALES $4.979.000,00 $4.979.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ 421870 pagando de contado, banco de Colombia.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de Colombia $421.870,00
SUMAS IGUALES $421.870,00 $421.870,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $3480000
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3.480.000,00
511025 honorarios $ 1.700.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.480.000,00 $3.480.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 63178400, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________________ELA
BORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
1435 mercancia no fabricada por la empresa $63.178.400,00
2205 proveedores nacionales $63.178.400,00
SUMAS IGUALES $63.178.400,00 $63.178.400,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $5.679.755,47 LOS DATOS LOS TOMA DE LA
NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco de colombia $5.679.755,47
510506 SUELDOS $3.616.166,67
520506 SUELDOS $2.374.666,67
237005 SALUD $239.633,33
238030 PENCION $239.633,33
SUMAS IGUALES $6.159.022,13 $6.159.022,13
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INFORMACION
SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $3.949.800,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $3.949.800,00
6135 costo de venta $3.949.800,00
SUMAS IGUALES $7.899.600,00 $7.899.600,00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
6135 costo de venta $11.358.400,00
SUMAS IGUALES $40.464.400,00 $40.464.400,00
$ 1.365.273.692,13 $ 1.365.273.692,13
Cuentas T
11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A
478.500.000,00 $ 287.100.000,00 $ 152.500,00 $ 191.400.000,00 $ 149.500,00 $ 29.106.000,00 $ 1.590.000,00
$ - $ 3.949.800,00 $ 1.590.000,00 $ 3.480.000,00
$ 2.489.500,00 $ 5.679.755,47 $ 29.106.000,00
$ 421.870,00 $ 191.400.000,00 $ 9.309.255,47 $ 29.106.000,00 $ 1.590.000,00
$ 291.049.800,00 $ 4.653.870,00 $ 182.090.744,53 $ 1.590.000,00
478.500.000,00 $ 286.395.930,00
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
3.949.800,00 $ 121.000.000,00 $ 99.000.000,00 $ 10.448.400,00 $ 2.701.000,00
11.358.400,00 $ 121.000.000,00 $ 4.979.000,00
15.308.200,00 $ 121.000.000,00
$ 2.701.000,00
$ 15.427.400,00 $ - $ 2.701.000,00
$ 15.427.400,00
$ 99.000.000,00 $ -
$ 99.000.000,00
152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
$ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00 $ 2.489.500,00
$ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00 $ -
$ 42.750.000,00
$ 63.178.400,00 $ - $ 2.489.500,00
$ 2.489.500,00
238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO FABRICADOS 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
$ 239.633,33 $ 758.299.400,00 $ 3.949.800,00 $ 3.616.166,67 $ 84.094,40
$ 239.633,33 $ 758.299.400,00 $ 29.106.000,00
$ 3.616.166,67 $ 84.094,40
$ 3.616.166,67 $ 84.094,40
$ 33.055.800,00
$ 239.633,33 $ 758.299.400,00 $ 33.055.800,00
511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
$ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 421.870,00 $ 2.374.666,67
$ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 2.374.666,67

$ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 421.870,00 $ 2.374.666,67
$ 421.870,00

19
DEBE HABER DEBE HABER

$ 152.500,00 $ 3.949.800,00
$ 149.500,00 $ 11.358.400,00
$ 302.000,00 $ 15.308.200,00
$ 302.000,00 $ 15.308.200,00
20
Nomina.
21
Kardex Promedio Ponderado

22
Balance de Comprobación
Estado de Resultados.
A Enero 31 del 2019

23
Balance General.
Conclusión ejercicio.No.2
Tomando el ejercicio 2 de la compañía “Sociedad Siempre Estudiando S.A.S”, NIT

999.999.999-9. 9. en el cual desarrollaremos el sistema de información financiero con los hechos
económicos de este mes de Enero y año 2019, donde se realiza las operaciones en el libro Diario
con un cierre de $1.365.273.692,13 y que alimenta las operaciones de la cuenta T o partida
doble, observamos las cuentas de la clase 1 del activo, cierran con saldo débito y que los pasivos
de la clase 2, tienen cierre crédito como las cuentas correspondientes al patrimonio clase 3, los
ingresos clase 4 tienen cierre crédito y la clase de gastos tiene cierre débito, en cuanto a la
nomina se realizaron pagos de salarios por valor de $5679755,47 y se realizó el cierre contable
abilizo la primera quincena, en cuanto al Kardex que es el documento que nos
donde solo se contabilizo
permite mantener el control de las mercaderías y organizar sistemáticamente de manera
resumida los ingresos y egresos realizados en torno a los productos, se controla el inventario,
inventa ya
con esta serie de ejercicio podemos desarrollar el balance de comprobación, el cual es
alimentado con los ejercicios económicos antes realizados en el que visualizamos la lista total de
los débitos y créditos de las cuentas con su saldo ya sea deud or o acreedor, de esta forma
deudor
tenemos un resumen básico de estado financiero, con sumas iguales entre el débito y crédito por
un valor de $857.502.366. ahora ya con esta información desarrollamos la ecuación de utilidad o
24
perdida del ejercicio, donde restamos al total de ingresos $17747600 los gastos $10.060.892 y
los gastos no operacionales $302.000 el cual nos da una utilidad o perdida del ejercicio por un
valor de $7.384.707,87 siendo el resultado de resultados positivo y se logro el objetivo del
negocio, terminando con el balance general que resume la información para dar a conocer el
estado financiero que en este caso es de un activo total de $830.831.274,53 y la suma total de
pasivo más patrimonio $830.831.274,53 cumplido con el objetivo de negocio y podemos decir
que es rentable.
PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social
la comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6);
inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios
será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3 $140.500.000=; Socio No
4 $100.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la
cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en
$240.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno en
$20.000.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos centros
de cómputo en madera Ref. Italia $715.800= c/u.; Tres módulos en madera para biblioteca Ref.
Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera para juntas $540.000; seis (6) sillas Ref. Artec
$380.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6 mostradores mixtos para
ropa $400.500= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $180.600= c/u; Dos (2) vitrinas
metálicas Ref. IMP $ 340.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $500.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera
quincena del mes de ENERO.
25
ENERO 2.
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una
#BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC &
ESPACIOS LTDA., por valor de $1.500.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___
del Banbogotá.
Ene-03
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN
ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes muebles:
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
26
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.

Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen

simplificado), por:
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamasre.Undeco a $2.000 c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
Ene-05
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
$1.500.000 con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.
Ene-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.,

(Autor retenedor) para pago a 30 días:
120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

27
100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u

100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u
Ene-15
Popular.
Ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548923
del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.
Ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:
· Estado de resultados
· Balance General.
28
Libro Diario.
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "__________________",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de_bolsos en
cuero_____________,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque,
utiliza el inventario promedio ponderado,
Día 1. Los socios aportan en cheque $_________525,900,000______ y Activos fijos $_181,555,300_________________

CONTABILIZACION
3115 Aportes sociales $863.845.300,00
151605 Edificio $ 156.390.000,00
150405 Terreno $ 84.210.000,00
152805 Equipo de Computo $ 40.000.000,00
154008 Vehiculos $ 36.800.000,00
152405 Muebles y enseres $ 12.010.500,00
1105 Caja $ 525.900.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 863.845.300,00 $863.845.300,00
enero 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $____164,500_________. Y Banco popular con el saldo de caja
$_______________, nos dan chequera por Valor de $__153,500_______
CONTABILIZACION
1105 Caja $525.900.000,00
11100501 Banco de bogota $262.950.000,00 $164.500,00
11100502 Banco popular $262.950.000,00 $153.500,00
5305 Chequera $318.000,00
SUMAS IGUALES $526.218.000,00 $526.218.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $___1,500,000________se paga el 50% como anticipo
con cheque de banbogota.
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $750.000,00
11100501 Banco de bogota $750.000,00
SUMAS IGUALES $750.000,00 $750.000,00
mes.
CONTABILIZACION

Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota
$___2,038,000___ y la diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $2.038.000,00
2305 gastos por pagar $3.057.000,00
152405 Muebles y enseres $5.095.000,00
SUMAS IGUALES $5.095.000,00 $5.095.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ __543,200___________ pagando de contado, banbogota.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $543.200,00
SUMAS IGUALES $543.200,00 $543.200,00
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $_______________
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3.200.000,00
511025 honorarios $ 1.500.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.200.000,00 $3.200.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ ____19,758,000_______, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________________ELABO
RAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
2205 proveedores nacionales $19.758.000,00
SUMAS IGUALES $19.758.000,00 $19.758.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__9,251,000________________________LOS
DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3.856.254,13
510506 SUELDOS $3.011.666,67
520506 SUELDOS $997.100,00
237005 SALUD $160.350,67
238030 PENCION $160.350,67
SUMAS IGUALES $4.176.955,47 $4.176.955,47
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $___9,209,000______________ LA
INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $9.209.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa
6135 costo de venta $9.209.000,00 $9.209.000,00
SUMAS IGUALES $18.418.000,00 $18.418.000,00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________12,940,000________ LA INFORMACION SE TOMA DEL

KARDEX
CONTABILIZACION
6135 costo de venta $10.583.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $23.523.000,00 $23.523.000,00
$ 1.465.527.455,47 $ 1.465.527.455,47
Cuentas T.
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
525.900.000,00 $ 262.950.000,00 $ 164.500,00 $ 262.950.000,00 $ 153.500,00 $ 12.940.000,00 $ 750.000,00
$ - $ 9.209.000,00 $ 750.000,00 $ 3.200.000,00
$ 2.038.000,00 $ 3.856.254,13 $ 12.940.000,00
$ 543.200,00 $ 262.950.000,00 $ 7.209.754,13 $ 12.940.000,00 $ 750.000,00
$ 272.159.000,00 $ 3.495.700,00 $ 255.740.245,87 $ 750.000,00
525.900.000,00 $ 268.663.300,00
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
LA EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE FABRICA
$ - $ 84.210.000,00 $ 156.390.000,00 $ 12.010.500,00 $ 8.534.800,00
$ 10.583.000,00 $ 84.210.000,00 $ 5.095.000,00
$ 10.583.000,00 $ 84.210.000,00
$ 8.534.800,00
$ 17.105.500,00 $ - $ 8.534.800,00
$ 17.105.500,00
$ 156.390.000,00 $ -
$ 156.390.000,00
152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
$ 36.800.000,00 $ - $ 19.758.000,00 $ 3.057.000,00
$ 36.800.000,00 $ - $ - $ -
$ 36.800.000,00
$ 19.758.000,00 $ - $ 3.057.000,00
$ 3.057.000,00
238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO FABRICADOS 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
$ 160.350,67 $ 863.845.300,00 $ 9.209.000,00 $ 3.011.666,67 $ 84.094,40
$ 160.350,67 $ - $ 12.940.000,00
$ 3.011.666,67 $ 84.094,40
$ 3.011.666,67 $ 84.094,40
$ 22.149.000,00
$ 160.350,67 $ 863.845.300,00 $ 22.149.000,00
511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
$ 900.000,00 $ 800.000,00 $ 543.200,00 $ 997.100,00
$ 900.000,00 $ 800.000,00 $ 997.100,00

$ 900.000,00 $ 800.000,00 $ 543.200,00 $ 997.100,00
$ 543.200,00

HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 164.500,00 $ -
$ 153.500,00 $ 10.583.000,00
$ 318.000,00 $ 10.583.000,00
$ 318.000,00 $ 10.583.000,00
29
Nomina.
NOMINA EMPRESA :__________________________________________________________
237005
AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4%
0,52% 13 $ 1.300.000,00 $ - $ 1.300.000,00 $ 108.290,00 $ 1.082,90 $ 108.290,00 $ 54.080,00 $ 52.000,00 $
0,52% 13 $ 888.333,33 $ - $ 888.333,33 $ 73.998,17 $ 739,98 $ 73.998,17 $ 36.954,67 $ 35.533,33 $
97.032,00 0,52% 13 $ 433.333,33 $ 42.047,20 $ 475.380,53 $ 39.599,20 $ 395,99 $ 39.599,20 $ 18.026,67 $ 17.333,33 $
97.032,00 1,04% 13 $ 390.000,00 $ 42.047,20 $ 432.047,20 $ 35.989,53 $ 359,90 $ 35.989,53 $ 16.224,00 $ 15.600,00 $
97.032,00 6,96% 13 $ 498.550,00 $ 42.047,20 $ 540.597,20 $ 45.031,75 $ 450,32 $ 45.031,75 $ 20.739,68 $ 19.942,00 $
97.032,00 6,96% 13 $ 498.550,00 $ 42.047,20 $ 540.597,20 $ 45.031,75 $ 450,32 $ 45.031,75 $ 20.739,68 $ 19.942,00 $
388.128,00 $ 4.008.766,67 $ 168.188,80 $ 4.176.955,47 $ 347.940,39 $ 3.479,40 $ 347.940,39 $ 166.764,69 $ 160.350,00 $
194.064,00 $ 3.011.666,67 $ 84.094,40 $ 3.095.761,07 $ 257.876,90 $ 2.578,77 $ 257.876,90 $ 125.285,33 $ 120.466,67 $

194.064,00 $ 997.100,00 $ 84.094,40 $ 1.081.194,40 $ 90.063,49 $ 900,63 $ 90.063,49 $ 41.479,36 $ 39.884,00 $
$ 4.008.766,67 $ 168.188,80 $ 160.350,67 $
4.016.604,80
160.350,67
160.350,67
87.139,26
160.350,67
347.940,39
3.479,40
347.940,39
166.764,69
5.450.920,94
30
31
Kardex Promedio Ponderado.
EMPRESA _____BOLSOS COLOMBIA S.A.S________________________________

ARTICULO bolos Alpha MODELO __________

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

ene-06 COMPRA 120 $ 50.300,00 $ 6.036.000,00 120 $ 50.300,00 $ 6.036.000,00
ene-17 50 $ 50.300,00 $ 2.515.000,00 70 $ 50.300,00 $ 3.521.000,00 70100
0 $ - $ - 0 $ -
EMPRESA ____________________________________
ARTICULO bolsos Boston MODELO __________


ene-06 COMPRA 100 $ 33.600,00 $ 3.360.000,00 100 $ 33.600,00 $ 3.360.000,00
ene-17 venta 30 $ 33.600,00 $ 1.008.000,00 70 $ 33.600,00 $ 2.352.000,00 48000
0 $ - $ - $ - $ -
EMPRESA _____________________________________
ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO __________

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 100 $ 70.600,00 $ 7.060.000,00 100 $ 70.600,00 $ 7.060.000,00
ene-17 venta 100 $ 70.600,00 $ 7.060.000,00 0 $ - $ - 95000
$ - $ - 0 $ - $ -
EMPRESA _____________________________________
ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO __________


ene-06 COMPRA 120 $ 50.450,00 $ 6.054.000,00 120 $ 50.450,00 $ 6.054.000,00
ene-16 VENTA 90 $ 50.450,00 $ 4.540.500,00 30 $ 50.450,00 $ 1.513.500,00 80100
$ 50.450,00 $ - 0 $ - $ -
EMPRESA _____________________________________
ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO __________


ene-06 COMPRA 120 $ 35.900,00 $ 4.308.000,00 120 $ 35.900,00 $ 4.308.000,00
ene-16 VENDE 40 $ 35.900,00 $ 1.436.000,00 80 $ 35.900,00 $ 2.872.000,00 50000
$ - $ - 0 $ - $ -
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa26.818.000,00
$
220505 proveedores nacionales $ 26.818.000,00
DIA 16
11100501 Banco de bogota $ 9.209.000,00
6135 costo de venta $ 5.976.500,00
DIA 17
130505 cuentas por cobrar clientes $ 14.445.000,00
6135 costo de venta $ 10.583.000,00
32
Balance de Comprobación.
EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 524.403.545,87
1305 Clientes (CxC) $ 12.940.000,00
1330 Anticipos $ 750.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 9.175.000,00
1504 terrenos $ 84.210.000,00
1516 Edificios $ 156.390.000,00
1524 Equipo de oficina $ 25.640.300,00
1528 equipo de computo $ 40.000.000,00
1540 Vehiculos $ 36.800.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 19.758.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 3.057.000,00
2370 Seguridad social salud $ 160.350,67
2380 Seguridad social Pension $ 160.350,67
3115 Aporte Social $ 863.845.300,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 22.149.000,00
5110 Honorarios $ 1.500.000,00
5140 Gastos legales $ 1.700.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 543.200,00
5305 Gasto financiero - chequera $ 318.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 10.583.000,00
SUMAS IGUALES. $ 909.130.001,33 $ 909.130.001,33
Estado de Resultados
EMPRESA
NIT
EST ADO DE RESULTADOS
FECHA
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 22.149.000,00
Costo de ventas $ (10.583.000,00)
Utilidad bruta $ 11.566.000,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4.176.955,47
Honorarios $ 1.500.000,00
Gastos legales $ 1.700.000,00
Diversos $ 543.200,00
Total gastos operacionales $ 7.920.155,47
Gastos no operacionales
Financieros $ 318.000,00
$ 318.000,00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 3.327.844,53

33
Balance General.
EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 524.403.545,87
Clientes (CxC) $ 12.940.000,00 Prtoveedores nacionales $ 19.758.000,00
Anticipos $ 750.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 3.057.000,00
$ 538.093.545,87 retenciones y Aportes de nomina $ 320.701,33
Inventarios $ 9.175.000,00
Total Activo Corriente $ 547.268.545,87 Total pasivo Corriente $ 23.135.701,33
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 84.210.000,00 Capital social $ 863.845.300,00
edificios $ 156.390.000,00 Perdida del ejercicio 3.327.844,53
equipo de Oficina $ 25.640.300,00
Equipo de computo $ 40.000.000,00
Flota de Transporte $ 36.800.000,00 Total Patrimonio $ 867.173.144,53
Total Activo no Corriente $ 343.040.300,00
TOTAL ACTIVO $ 890.308.845,87 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 890.308.845,87
Conclusión.
Comparación y sintetizar según los estados financieros, Cual es más rentable para la
Empresa, a partir de los análisis elaborados.

34
ejercicio Total Activos T Pasivos Patrimonio Perdida del
corriente Capital social. Ejercicio.
1 $891898492,53 $33278714 $854749300 $3870477
2 $830831274,00 $66147166 $758299400 $7384707
3 890308845,87 $23135701 $863845300 $3.327844
Conclusiones
Por Willinton Ramos Hernández
Al concluir este trabajo desarrollamos las habilidades y destrezas para comprender y analizar las
clases de cuentas sus grupos , como analizamos los sistemas de información financiera, como sus
entradas en el Libro Diario que son los hechos económicos anteriores para realizar las
operaciones en las cuentas T, se desarrolla la liquidación de una nómina, el control de inventario
por medio de Kardex promedio ponderado y el balance de comprobación que en si es un resumen
básico de estado financiero, luego se desarrolla el cierre de las cuentas nominales con el estado
de resultados que son los resultados de las operaciones y terminamos con el balance general que
es la situación financiera de la empresa, dando como resultado la comprensión de los temas
desarrollados yque en nuestro proceso nos ha encaminado a entender los conceptos de los
términos de los estados financieros.
35
Por Anyerline Robles
Al terminar este trabajo se puede concluir que fue de gran ayuda para nuestro crecimiento
profesional donde aprendemos cuales son los tipos de estados ,y también donde nos permite
analizar y poder dar solución al archivó de Excel donde se pide de a partir de la hoja del
enunciado del ejercicio procedamos a llenar los espacios solicitados en el libro diario se puede
decir que el libro diario es fundamental para el adecuado desarrollo de las cuentas t, Kardex
para cada producto ,balance general balance de comprobación y los balances de estados ya
terminado todo procedemos a decidir cuál de las 3 es la mejor opción para las empresas
Bibliografías.
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.).
Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg
=59
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B -
EUMED. recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787
Ortega, M. J. A. (2010). Análisis de estados financieros: teoría y aplicaciones. (p.42-57). Bilbao,
ES: Editorial Desclée de Brouwer. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10526922
Videos consultados de apoyo:
https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de
Resultados
https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Básica
https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos
https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

32

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Contabilidad y Costos

Unidad 2 -Estados Financieros

Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD

 Describir los propósitos de los estados financieros.

Actividades a Desarrollar Contabilidad y Costos.

a) Solución del problema seleccionado en el taller anexo tarea 2 –Simulador de

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.,

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par

1. Con base en la información anterior elaborar:

Día 1. Los socios aportan en efectivo $557,600,000 y Activos fijos $532,195,503

SUMAS IGUALES $0,00 $0,00

3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS

$ 940.000,00 $ 830.000,00 $ 1.109.766,67

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

NOMINA EMPRESA :__________________________________________________________

$ 3.661.666,67 $ 84.094,40 $ 3.745.761,07 $ 312.021,90 $ 3.120,22 $ 312.021,90 $ 152.325,33 $ 146.466,67

$ 4.771.433,33 $ 168.188,80 $ 190.857,33

Kardex Promedio Ponderado.

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.

ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.

ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.

ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.

ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.

Total gastos operacionales $ 9.020.722,13

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 3.870.477,87

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.

Total Activo Corriente $ 589.084.192,53 Total pasivo Corriente $ 33.278.714,67

Total Activo no Corriente $ 302.814.300,00

TOTAL ACTIVO $ 891.898.492,53 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 891.898.492,53

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplificado)

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la

Día 1. Los socios aportan en cheque $478.500.000 y Activos fijos $279.799.400

SUMAS IGUALES $0,00 $0,00

$ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 2.374.666,67

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER

Kardex Promedio Ponderado

A Enero 31 del 2019

Tomando el ejercicio 2 de la compañía “Sociedad Siempre Estudiando S.A.S”, NIT

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.,

120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u

Día 1. Los socios aportan en cheque $_________525,900,000______ y Activos fijos $_181,555,300_________________

SUMAS IGUALES $0,00 $0,00

Día 1. Los socios aportan en cheque $___525,900,000 y Activos fijos $_181,555,300_________________

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_12,940,000 LA INFORMACION SE TOMA DEL

EMPRESA _BOLSOS COLOMBIA S.A.S____________________________