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a) Aparece un debito que por error hizo el banco a la cuenta por Q. 11,212.00 se notificará al
banco para que corrija el error.
Se le Pide:
Elabore la conciliación bancaria al 31 de julio
Elabore los asientos de diario para corregir el saldo en libros de la cuenta bancos.
LA COMPAÑÍA COMERCIAL S.A.
1.- El cheque No. 657 por la suma de Q. 11,798.00 se registró en la cuenta bancos por
Q. 11,789.00 mientras que el cheque No. 660 por la suma de Q. 8,567.00 se registró por Q. 8,657,
ambos cheques se emitieron para pagar cuentas pendientes.
2.- El 15 de junio comercial el golfo deposito en su cuenta bancaria un cheque del señor José
Garza uno de sus clientes, por Q. 12,125.00 y fue registrado por Q. 12,152.00.
3.- El 29 de junio el banco devolvió un cheque sin fondos de un cliente por la cantidad de
Q. 13,225.00
4.- Los cargos por servicios bancarios ascienden a la cantidad de Q. 226.00.
5.- Por medio de una nota de crédito adjunta al desatado de cuenta del banco se notificó a la
empresa que un documento por la cantidad de Q. 11,550.00 había sido cobrado. La nota de
crédito también incluía Q. 350.00 de intereses.
6.- Las entradas a caja del 30 de junio por Q. 22,915.00 se registraron el mismo día en los
registros contables, pero el depósito se realizó el 3 de julio.
7.- Los cheques pendientes suman Q. 23,732.00
Se le Pide:
1.- Elabore una conciliación bancaria con fecha 30 de junio de 2009 para obtener el saldo del
banco corregido.
2.- Muestre mediante una t gráfica el saldo correcto de la cuenta bancos.
3.- Elabore los asientos de diario para corregir el saldo de banco en los libros.
EJERCICIO 1.- La Ferretería del Norte, S. A. recibió el estado de cuenta de abril de su
cuenta de cheques de Bancomex, S.A. el saldo que mostraba al 30 de abril era de
$70,242. El contador comparó este saldo con los registros contables y encontró una
diferencia de $35,592, contra el saldo del banco. Analizando las causas de esta
diferencia, el contador determinó lo siguiente:
El banco rebajó el importe correcto del cheque número 4092 con valor de $30,870
utilizado para la compra de equipo de oficina, mientras que la compañía se había
registrado en $32,490 por error.