CASO COMERCIAL UNIÓN SA

Empresa comercializadora de productos, se proyecta ventas de unidades por 25% mas con relación al año anterior
Para el costo unitario se proyecta en 26$

Año 2015 Año 2016 Año 2017

Ventas Unidades C/U Total Unidades C/U Total Unidades C/U

PRODUCTO ALFA 4,000 20 80,000 6,000 22 132,000 8,000 24

Totales 4,000 80,000 6,000 132,000 8,000

Las ventas proyectadas por unidades es por trimestres: 1° 2,400 unidades, 2° 2,600 unidades, 3° 2,400 unidades y 4° 2,600
unidades
Precio de venta unitario 26$; de las ventas de cada trimestre, el 90% se cobra en el mismo trimestre, el 10% en el siguiente
trimestre

PRESUPUESTO DE VENTAS referencia 1 2 3 4 TOTAL

Ventas esperadas, unidades dato 2,400 2,600 2,400 2,600 10,000

Precio de venta unitario dato

Ventas 0 0 0 0 0

Cuentas a cobrar cobradas (31/12/anterior dato 12,500 12,500

Ventas en efectivo 1er trimestre 0 0 0
Ventas en efectivo 2º trimestre 0 0 0
Ventas en efectivo 3er trimestre 0 0 0
Ventas en efectivo 4º trimestre 0 0
Cobro a clientes 12,500 0 0 0 12,500
 El inventario final será para el 1° trimestre de 560 unidades, 2° de 700 unidades, 3° de 600 unidades y para el 4º de 900
unidades
El inventario inicial 1° trimestre es de 600 unidades y para los demas trimestres es igual al final del periodo anterior
El costo unitario es de 14$ por unidad
Las compras se pagan el 70% al contado y el resto en el siguiente trimestre.
PRESUPUESTO DE COMPRAS referencia 1 2 3 4 TOTAL
Ventas esperadas, unidades dato 2,400 2,600 2,400 2,600 10,000
Inventario final deseado dato el 4º trimestre
Inventario inicial dato el primero
Compras 2,400 2,600 2,400 2,600 10,000
Costo unitario dato
Total compras 0 0 0 0 0

Cuentas a pagar (31/12/anterior) dato 5,500 5,500

Compras en efectivo 1er trimestre 0 0 0
Compras en efectivo 2º trimestre 0 0 0
7 Compras en efectivo 3er trimestre 0 0 0
Compras en efectivo 4º trimestre 0 0
17 Total compras pagadas 5,500 0 0 0 5,500
18
21
22
25
29 Los gastos administrativos variables sobre ventas son 5$ por unidad incluyendo comisiones y trasporte.
Los gastos de publicidad 400$, alquiler 200$, sueldos oficina 3,500$ y sueldo ventas 4,500$ por trimestre en el mismo mes, a
34 excepción de 200 de impuestos y seguros de 600$ que se pagan en el 1º trimestre
43
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Y
46 ADMINISTRATIVOS
referencia 1 2 3 4 TOTAL

47 Ventas esperadas, unidades dato 2,400 2,600 2,400 2,600 10,000

Total ventas esperadas 2,400 2,600 2,400 2,600 10,000
48 Gasto venta y administrativo por unidad dato
49 Total gasto variable 0 0 0 0 0
50 Gasto venta y administrativos fijos
51 publicidad dato 0
52 seguros dato 0
53 sueldos oficina dato 0
sueldos ventas dato 0
54 alquiler dato 0
impuestos dato 0
Total gastos fijos venta y administrativos 0 0 0 0 0
Gastos de venta y adm. fijos y
variables 0 0 0 0 0

El solicita prestamo para la adquisición de maquinaria por 12,500 con fecha 2 de febrero y se paga 0.5% de interés mensual con
fecha 2 mayo se paga intereses y el capital
Los intereses se pagan junto a la devolución de capital
El saldo efectivo inicial es de 25,000$
PRESUPUESTO DE TESORERÍA referencia 1 2 3 4 TOTAL
Saldo efectivo inicial o final periodo anterior 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
Cobro a clientes ($) dato 0 0 0 0
Efectivo disponible 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
Total compras pagadas ($) dato 0 0 0 0
Gastos de venta y adm. fijos y variables dato 0 0 0 0 0

Total pagos 0 0 0 0 0
Superávit (déficit) 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
Préstamo tomado 0
Devoluciones préstamos 0
Intereses 0
Total financiación 0 0 0 0
Saldo efectivo final 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000

Costo de ventas 000 $ (Inv.Inicial + compras - Inv. Final)

ESTADO DE RESULTADO
PRESUPUESTADO referencia
Ventas 10,000 0
Costo de Ventas 10,000
Utilidad Bruta 0

Gastos fijos ventas y administrativos 0

Ganancia operativa 0
Gastos financieros por intereses 0
utilidad antes de impuestos 0
Impuestos (29.9%) dato
Utilidad neta 0
Año 2017 Año 2018

Total Unidades C/U Total

192,000 0
192,000 0