FASE 3 PROSPECCION

Diagnóstico de la situación o hecho sobre el cual se desea realizar la intervención. Desde los ingresos: Teniendo como base el presupuesto
del ente territorial la Plata Huila para el periodo 2007-2017:

El rubro de análisis es el correspondiente a los ingresos tributarios, cuyos indicadores presentaron la mayor variabilidad de la serie durante
el periodo de estudio, lo cual se expone de la siguiente forma (Cuadro No 1).

Rubro 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Ingresos
$ 1.996,80 $ 2.088,80 $ 2.752,90 $ 2.805,70 $ 2.381,80 $ 3.185,80 $ 4.104,20 $ 4.584,30 $ 5.477,70 $ 5.072,70 $ 5.372,40
tributarios

Los ingresos presentan un índice inicial en 2007 de $ 1996,80, precedido por un crecimiento de ingresos durante los años 2008 ($2088,00)
al 2010 (2805,70) pero para el año 2011, este mismo índice muestra una variación negativa disminuyendo a $2381,80, y luego presenta un
índice de incremento continuo desde el año 2012 al 2015 donde asciende a $5477,70 y luego en el año 2016 desciende a $5072, nuevamente
sus cifras muestran un crecimiento notable, terminando la serie de estudio en saldos positivos con posición ascendente.

Lo cual deja ver que durante el tiempo de estudio periodo 2007-2017, el municipio de La Plata - Huila presenta una dinámica de crecimiento
en recaudo de ingresos tributarios, indicando con esto que los años con posiciones negativas logran ser solventados con los años en los que
se presenta incremento de los mismos, generando un balance presupuestal de vigencias analizadas y, por ende impactos positivos en las
finanzas municipales desde el rubro analizado (Grafica No 1)

INCLUIR GRAFICA
Aunque el municipio presenta un índice positivo de desempeño fiscal por concepto de ingresos tributarios, se requiere mejorar esta
situación o mantenerla en equilibrio para lo cual se debe incorporar un plan de mejoramiento que puede incluirlo siguiente:

Mejorar los ingresos por concepto de carteras vencidas por concepto de impuestos relacionados con industria y comercio, impuesto predial
y sobretasas de La Plata Huila, a cargo de la secretaria de hacienda durante la vigencia 2018 y se para mejorar los ingresos, se debe puede
adelantar las siguientes acciones:
 Actualización de la base de catastro (actualización catastral)
 Actualización base de datos hacienda municipal en cuanto al registro de los establecimientos públicos matriculados
 Identificación de moroso de los impuestos de nivel local desde el 2007 al 2018
 Formulación de parámetros para inclusión de cobro de impuestos por concepto de gestión del suelo (plusvalía)
 Recuperar un 80% de la cartera morosa acumulada que presentan los impuestos tributarios de pueblo lindo para el año 2018.
Responsable de la acción: Secretaria de hacienda

IMPACTO FISCAL DE LA PROPUESTA

Mediante la aplicación de proyecciones básicas: en primera medida el impacto se establecerá en la captación de ingresos municipales de
orden tributario, recuperación de cartera en cuanto a los impuestos de industria o en segunda medida, establecerá un saneamiento a todas
las personas jurídicas y naturales, en términos de situación tributaria y normalización del ejercicio fiscal o en tercera medida con esta
intervención los fondos recuperados serán destinados al erario público municipal para atender proyectos desfinanciados que trabaja el
municipio y proyecta ejecutar, o el ejercicio indica que el municipio de La Plata - Huila, puede tener luego de aplicar la intervención la
siguiente captación de rubros por ingreso tributario:

Rubro 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Ingresos
$ 1.996,80 $ 2.088,80 $ 2.752,90 $ 2.805,70 $ 2.381,80 $ 3.185,80 $ 4.104,20 $ 4.584,30 $ 5.477,70 $ 5.072,70 $ 5.372,40
tributarios
 Base proyección ingreso tributario La Plata - Huila 2007-2018
Formula 2008/2007 2009/2008 2010/2009 2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013 2015/2014 2016/2015 2017/2016
(F19/E19)-1 4,61% 31,79% 1,92% -15,11% 33,76% 28,83% 11,70% 19,49% -7,39% 5,91%

Los dividimos Este indicador

Ahora
por 5 años que pondera una
Sumamos los hacemos la
estuvieron media de la
negativos de sumatoria de
negativos en perdida de Ponderamos
la base los montos
ingresos ingresos un valor formula es =
proyección -23% -11,25% negativos de $ 7.454,50 $ 3.727,25
tributarios La tributarios media de este (M27/M28)-1
ingreso la serie de
Plata - Huila anuales resultado
tributario La ingresos
que son (2007, durante la
Plata - Huila tributarios La
2009, 2012, serie 2007-
Plata - Huila Ahora ponderamos
2017, 2018) 2017
una relación de
diferencia
porcentual entre
estos dos últimos
valores
los dividimos
(1.441,34/1.418,24)-
por 7 años que Ahora
Este indicador 1
Sumamos los estuvieron hacemos la
pondera una
positivos de positivos en sumatoria de
media del Ponderamos
la base ingresos los montos
crecimiento de un valor
proyección 138,01% tributarios La 17,25% positivos de la $ 19.060,70 $ 2.382,59 56,4%
ingresos media de este
ingreso Plata - Huila serie de
durante el resultado
tributario La que son (2008, ingresos
periodo 2007-
Plata - Huila 2010, 2011, tributarios La
2017
2013, 2014, Plata - Huila
2015, 2016)

El resultado 1,6%, es el crecimiento esperado para los años 2019, 2020, 2021 y 2022, con base a este valor se pondera el
promedio de los ingresos de La Plata – Huila valores positivos ($ 1.418,24), con este valor hacemos la proyección para 2019
 (1.418, 24*1.6%)+1.418,28 formula es (M28*O28)+M28, para 2020 (E33*O28)+E33, para 2021 (F33*O28)+F33 y para 2022
(G33*O28)+G33

2019 2020 2021 2022 Proyección 2019 2020 2021 2022

recaudo con
Proyección Como se había supuesto intervención
recaudo que se recuperara cartera propuesta de
en un mínimo del 80%, 80% mínimo
de $ 3.727,25 $ 5.830,80 $ 9.121,53 $ 14.269,46 $ 2.981,80 $ 4.664,64 $ 7.297,23 $ 11.415,57
hacemos el producto así: de
ingresos recuperación
tributarios de cartera

Proyección ingreso tributario intervenido

2019 2020 2021 2022
Finalmente para hacer un estimado de
proyección de ingresos tributarios con la
aplicación de la intervención propuesta se
$ 8.354,20 $ 10.037,04 $ 12.669,63 $ 11.434,57
tiene que el año base a tomar es el último de
la serie para este caso es el de 2018
($1.991,15)
 CONCLUSIONES

o El Municipio de La Plata - Huila - se encuentra en déficit fiscal acentuado para los 4 últimos años estudiados (2014 – 2017)

o Los ingresos corrientes son mucho menores que los ingresos de capital, lo que significa mayor endeudamiento

o El Índice de desempeño fiscal sitúa al municipio en el nivel de vulnerabilidad

o La evolución ingresos tributarios y no tributarios nos muestran que el municipio hace grandes esfuerzos en la generación de
recursos propios principalmente en los ingresos tributarios ya que estos vienen en una tendencia de aumento año tras año.

o La evolución ingreso total/ gasto total y posición déficit/superávit La Plata Huila nos muestra que el municipio tiene déficit en
el manejo de sus recursos ya que los egresos totales son mayores que los ingresos totales

o El municipio de La Plata Huila está en déficit ya que cada año tiende a aumentar y los gastos corrientes y de funcionamiento
son los indicadores que más han aumentado.