DEBER DE PRESUPUESTO

Con la siguiente información se pide elaborar el Estado de resultados proyectado del

inversionista y del proyecto.

Resolución:

Depreciación

Edificio 15000/20 750

Vehículo 15000/5 3000
TOTAL 3750

Préstamo:

0.07(1 + 0.07)4
30000 = = 8856.84
(1 + 0.07)4 − 1

Saldo inicial Interés Amortización Saldo final

30000,0 2100,0 6756,8 23243,2
23243,2 1627,0 7229,8 16013,3
16013,3 1120,9 7735,9 8277,4
8277,4 579,4 8277,4 0,0
Cálculos de sueldos proyectados año 1, 2,3 y 4

Gerente$1000, Vendedor $500 y Obrero $400:

Obrero:

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Costo de operación 10000,00 12000,00 14000,00 16000,00
Sueldo 4800,00 5280,00 5808,00 6388,80
Décimo Tercer sueldo 400,00 440,00 484,00 532,40
Décimo Cuarto suelo 349,80 384,78 423,26 465,58
Fondos reserva 0,00 440,00 484,00 532,40
Vacaciones 200,00 220,00 242,00 266,20
Aporte patronal 583,20 641,52 705,67 776,24
Provisión 500,00 550,00 605,00 665,50
TOTAL 16833,00 19956,30 22751,93 25627,12

Gerente:

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Gasto Administrativo 5000,00 6000,00 7000,00 8000,00
Sueldo 12000,00 13200,00 14520,00 15972,00
Décimo Tercer sueldo 1000,00 1100,00 1210,00 1331,00
Décimo Cuarto suelo 349,80 384,78 423,26 465,58
Fondos reserva 0,00 1100,00 1210,00 1331,00
Vacaciones 500,00 550,00 605,00 665,50
Aporte patronal 1458,00 1603,80 1764,18 1940,60
Provisión 1250,00 1375,00 1512,50 1663,75
TOTAL 21557,80 25313,58 28244,94 31369,43

Vendedor:

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Gasto de Venta 8000,00 9600,00 11200,00 12800,00
Sueldo 6000,00 6600,00 7260,00 7986,00
Décimo Tercer sueldo 500,00 550,00 605,00 665,50
Décimo Cuarto suelo 349,80 384,78 423,26 465,58
Fondos reserva 0,00 550,00 605,00 665,50
Vacaciones 250,00 275,00 302,50 332,75
Aporte patronal 729,00 801,90 882,09 970,30
Provisión 625,00 687,50 756,25 831,88
TOTAL 16453,80 19449,18 22034,10 24717,51
 Flujo de fondos del INVERSIONISTA

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos $ 100.000,00 $ 120.000,00 $ 140.000,00 $ 160.000,00
(-)Costo de producción $ 16.833,00 $ 19.956,30 $ 22.751,93 $ 25.627,12
(-)Gasto Administrativo $ 21.557,80 $ 25.313,58 $ 28.244,94 $ 31.369,42
(-)Gasto deVenta $ 16.453,80 $ 19.449,18 $ 22.034,10 $ 24.717,50
(-)Depreciación $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00
(-)Interés $ 2.100,00 $ 1.627,02 $ 1.120,93 $ 579,42
(=)U.a.p.e.i $ 39.305,40 $ 49.903,92 $ 62.098,10 $ 73.956,54
(-)15%Participacion $ 5.895,81 $ 7.485,59 $ 9.314,72 $ 11.093,48
(=)Utilidad antes de imp. $ 33.409,59 $ 42.418,33 $ 52.783,39 $ 62.863,06
(-)22%Impuesto Renta $ 7.350,11 $ 9.332,03 $ 11.612,34 $ 13.829,87
(=)Utilidad neta $ 26.059,48 $ 33.086,30 $ 41.171,04 $ 49.033,19

Flujo de fondos del PROYECTO

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos $ 100.000,00 $ 120.000,00 $ 140.000,00 $ 160.000,00
(-)Costo de producción $ 16.833,00 $ 19.956,30 $ 22.751,93 $ 25.627,12
(-)Gasto Administrativo $ 21.557,80 $ 25.313,58 $ 28.244,94 $ 31.369,42
(-)Gasto de Venta $ 16.453,80 $ 19.449,18 $ 22.034,10 $ 24.717,50
(-)Depreciación $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00
(=)U.a.p.e.i $ 41.405,40 $ 51.530,94 $ 63.219,03 $ 74.535,96
(-)15%Participacion $ 6.210,81 $ 7.729,64 $ 9.482,85 $ 11.180,39
(=)Utilidad antes de imp. $ 35.194,59 $ 43.801,30 $ 53.736,18 $ 63.355,57
(-)22%Impuesto Renta $ 7.742,81 $ 9.636,29 $ 11.821,96 $ 13.938,22
(=)Utilidad neta $ 27.451,78 $ 34.165,01 $ 41.914,22 $ 49.417,34