FLUJO DE COSTOS INCREMENTADOS EN EL PRECIO DEL MERCADO

Se están considerando los costos incrementales de la alternativa a precios de mercado. Los costos
incrementales de inversión están representados por los costos en la situación “con proyecto”. En el
caso de los costos incrementales de operación y mantenimiento, se considera la diferencia de estos
costos en la situación “con proyecto” menos la situación “sin proyecto”. Estos costos se detallan en
el cuadro siguiente:

Costos de inversión, operación y mantenimiento incrementales del proyecto

El cronograma de inversiones del proyecto resulta de la programación de las inversiones anuales
que se efectúan para ambas alternativas, la misma que se aprecia en el siguiente cuadro:

EVALUACIÓN SOCIAL
La evaluación se realiza con el fin de determinar la conveniencia de realizar o no el proyecto desde
el punto de vista social, económico, ambiental y técnico. El objetivo de la evaluación es el de
seleccionar la mejor alternativa. El más eficaz y más eficiente.
Los beneficios en la situación con proyecto serán derivados del ahorro obtenido al realizar la
comparación de los costos de los usuarios para la alternativa planteada en relación a la situación
sin proyecto.
Estos beneficios se obtienen del valor social del tiempo que al final se traduce en los beneficios
directos del proyecto.
Beneficios sociales
Los beneficios sociales de un proyecto de agua potable (sin deducción de los respectivos costos
sociales) están asociados a:
- La reducción de los costos de abastecimiento para los pobladores que sin el proyecto tenían que
dedicar tiempo y esfuerzo en acarrear el agua y/o adquirirla a un precio unitario mucho mayor que
la tarifa de servicio público.
- El incremento del consumo de agua, al reducirse el precio unitario de abastecimiento por efecto
del proyecto, incrementado el nivel de bienestar de la población, valorada a través de la máxima
disposición a pagar (DAP) por el mayor consumo de agua.
a) Beneficios del sistema de agua potable

o Beneficios en la Situación “Sin Proyecto” En la situación sin proyecto, al no estar programadas,

en ejecución, ni estudios definitivos u obras orientadas a implementar el sistema público de
abastecimiento de agua, tampoco las que se refieren a mejorar la calidad del servicio, no se han
identificado beneficios sociales en la situación sin proyecto, o sea que éstos son iguales a cero.

o Beneficios en la Situación “Con Proyecto” Para la estimación de los beneficios del componente
agua potable se procede a construir la curva de demanda de agua potable, dado que la DAP
representa una medida monetaria del cambio en bienestar del consumidor que tiene acceso a
unidades adicionales del recurso. La curva de demanda relaciona cantidades consumidas (m3/mes)
y precios por metro cubico (S/. /m3).

Para determinar los beneficios es necesario elaborar la función de demanda para lo cual se requiere
establecer dos puntos consumo – precio.

i. Consumo y precio de las familias no conectadas al servicio.

ii. Consumo y precio de las familias conectadas al servicio y/o consumo de saturación de
las familias conectadas al servicio.

Para la estimación del valor social del tiempo, se utilizan los siguientes parámetros.

Cuadro N° : Valor de 01 hora propósito no laboral

Valor de 1 hora propósito laboral S/hora (*) 4.56
Adulto 0.30
Factor de corrección propósito no laboral: Menores 0.15
Adulto 1.368
Valor de 1 hora propósito no laboral S/hora Menores 0.684

Cuadro N°4.1.59: Volumen mensual de acarreo

Volumen Volumen
Persona que N° de Viajes N° Baldes Capacidad x Acarreo x día Acarreo x
acarrea x Día x Viaje Balde (lts) (lts) Mes (m3)
Madre 2 1 6 12.57 0.38
Padre 2 1 6 12.57 0.38
Hijos mayores 2 1 6 12.57 0.38
Hijos menores 2 1 6 12.57 0.38
TOTAL VOLUMEN ACARREO 50.29 1.53
El precio de abastecimiento de agua por metro cubico de las familias no conectadas al sistema de
agua potable y que recurre al acarreo de otras fuentes es de S/. 1 por mes.

COSTOS
ALTERNATIVA Nº1:
PROYECTO: “Instalación del Servicio de Agua Potable y Saneamiento del Centro Pob lado el Naranjal, Distrito de Moyobamba,
Provincia de Moyobamba - San Martin”.
Precios De
Detalle UNIDAD
Mercado
SISTEMA DE AGUA POTABLE 199,327.00
Obras preliminares 5,000.00
Captación 0.25 lt/s 6,800.00
Línea de aducción m 24,080.00
Reservorio de almacenamiento 6 m3 m3 9,447.00
Línea de conducción m 45,500.00
Línea de distribución m 95,500.00
UBS con biodigestor 13,000.00
IMPACTO AMBIENTAL 8,000.00
Plan de contingencia 2,000.00
Plan de abandono 2,000.00
Plan de participación ciudadana 2,000.00
Plan de monitoreo 2,000.00
PROGRAMA DE CAPACITACIÓN EN EDUSA 6,000.00
Capacitación en educación sanitaria a los beneficiarios 6,000.00

PROGRAMA DE CAPACITACIÓN AL PERSONAL DE LA JASS 4,800.00

Trabajo de campo convocatoria 800

Capacitación del sistema teórico y práctico 4,000.00

COSTO DIRECTO 218,127.00

GASTOS GENERALES Y UTILIDADES 10% 21,812.70

SUB TOTAL 239,939.70

I.G.V 18% 43,189.15
COSTO DE EJECUCIÓN DE OBRA 283,128.85
EXPEDIENTE TÉCNICO 13% 36806.75

SANEAMIENTO FÍSICO LEGAL DE TERRENOS 1% 2,662.55

PRESUPUESTO TOTAL 322,598.15

ALTERNATIVA Nº2
PROYECTO: “Instalación del Servicio de Agua Potable y Saneamiento del Centro Pob lado
el Naranjal, Distrito de Moyobamba, Provincia de Moyobamba - San Martin”.
Precios De
Detalle UNIDAD
Mercado
SISTEMA DE AGUA POTABLE 204,327.00
Obras preliminares 5,000.00
Captación 0.25 lt/s 6,800.00
Línea de aducción m 24,080.00

Reservorio de almacenamiento 6 m3 m3 9,447.00

Línea de conducción m 45,500.00

Línea de distribución m 95,500.00

UBS con tipo tanque de 350 litros 18,000.00

IMPACTO AMBIENTAL 8,000.00
Plan de contingencia 2,000.00
Plan de abandono 2,000.00

Plan de participación ciudadana 2,000.00

Plan de monitoreo 2,000.00

PROGRAMA DE CAPACITACIÓN EN EDUSA 6,000.00

Capacitación en educación sanitaria a los beneficiarios 6,000.00
PROGRAMA DE CAPACITACIÓN AL PERSONAL DE LA
4,800.00
JASS
Trabajo de campo convocatoria 800

Capacitación del sistema teórico y práctico 4,000.00

COSTO DIRECTO 223,127.00

GASTOS GENERALES Y UTILIDADES 10% 22,312.70

SUB TOTAL 245,439.70

I.G.V 18% 44,179.15

COSTO DE EJECUCIÓN DE OBRA 289,618.85

EXPEDIENTE TÉCNICO 13% 37650.44998

SANEAMIENTO FÍSICO LEGAL DE TERRENOS 1% 2,662.55

PRESUPUESTO TOTAL 329,931.85

Costos de operación y mantenimiento
Para la conversión de costos, de precios de mercado a precios sociales se considera los
factores de corrección establecidos por el Ministerio de Economía y Finanzas.

Presupuesto total a precios sociales de operación y

mantenimiento

Costos
Descripción Parcial
Dia Costo/día Costo/mes Año
1. Operación 3,177.60
01 personal 30 4 120 1,440.00
Materiales 12 8 96 1,152.00
Insumos 4 8.2 32.8 393.6
Servicios 8 2 16 192
2. Mantenimiento 630
01 personal 35 - - -
Materiales 15 1.5 22.5 270
Servicios 15 2 30 360
Total 119 317.3 3,807.60 3,807.60

Costos Sociales.
Factores de corrección.
Los factores de corrección para ajustar los precios privados a precios sociales, se muestran
en los siguientes cuadros.
 Factores de corrección

UNIDAD BASICA DE FC COSTO TOTAL INVERSION

SANEAMIENTO
COSTA SIERRA SELVA
UBS Arrastre Hidráulico 0.820 0.810 0.815
UBS Compostera Doble Cámara 0.830 0.820 0.830
UBS Hoyo Seco Ventilado 0.84 0.840 0.84
Factores de corrección

UNIDAD BASICA DE FC COSTO TOTAL

SANEAMIENTO INVERSION
COSTA SIERRA SELVA
UBS Arrastre Hidráulico 0.20 0.810 0.815
UBS Compostera Doble 0.830 0.820 0.830
Cámara
UBS Hoyo Seco 0.84 0.840 0.84
Ventilado

Indicadores de rentabilidad social del proyecto.

En este acápite del estudio se evalúa la conveniencia de materializar el proyecto,

teniendo en cuenta los costos y beneficios determinados en los acápites
anteriores.

La evaluación social del proyecto se ha realizado bajo dos metodologías. Para el

caso de la evaluación del servicio de agua potable se ha realizado mediante la
metodología de costo/beneficio y para el caso del servicio de saneamiento se ha
realizado mediante el análisis de costo/eficacia.

Metodología costo/beneficio (sistema de agua potable)

Como método de evaluación para el proyecto de agua, se aplicará el análisis costo
beneficio, utilizando los indicadores de evaluación el Valor Actual Neto (VAN) y la
Tasa Interna de Retorno (TIR). Para la actualización de los beneficios y costos
sociales se utilizará una tasa de descuento del 9%. Para el cálculo del Valor Actual
Neto (VAN), se estimarán por un lado en base a las inversiones totales y los costos
de operación y mantenimiento (señalados en los cuadros anteriores), y por el otro
en base a los beneficios tanto de los antiguos como de los nuevos usuarios, como
se señaló anteriormente.

El criterio de evaluación es si el VAN es igual a cero y la TIR (Tasa Interna de

Retorno) es igual a la TSD (9.00%), en este punto sería indiferente optar por la
inversión en el proyecto, pero el VAN fuera mayor a cero y la TIR > TSD, sería
conveniente invertir en este proyecto porque sería socialmente rentable.