FICHA EMPRESARIAL

Razón Social QUO S.A.C.

Tipo de Sociedad Anónima Cerrada
Actividades de Radio y
Televisión
Objeto Social
Actividades de
Asesoramiento Empresarial

Ámbito de Operación Nacional

Fecha de
10/20/2015
Constitución
Av. Bolognesi Nro. 194 Int.
Domicilio Legal 4to (4to Piso)
CIUU 92136
RUC 20519993717

SITUACION TRATAMIENTO CONTABLE

La entidad al 01 de enero La depreciacion se calcula
cuenta con una antena por sobre la base tributaria
un valor de 20000.00

Costo por
desmantelamiento: no se ha
realizado los costos por
desmantelamiento de dicha
antena
REQUERIMIENTO NIIF
La vida util se determina sobre las base de las
exceptativas de la contribucion del activo a la
generacion de beneficios futuros NIC 16 p. 9

La estimación inicial de los costos de desmantelamiento

y retiro del elemento, así como la rehabilitación del
lugar sobre el que se asienta, la obligación en que
incurre una entidad cuando adquiere el elemento o
como consecuencia de haber utilizado dicho elemento
durante un determinado periodo, con propósitos
distintos al de producción de inventarios durante tal
periodo. NIC 16 p. 16 (c)
SEGÚN IFRS

QUO SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
01 DE ENERO DE 2018
EXPRESADO EN SOLES

ACTIVO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO

EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 15,501 PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15,501 TRIBUTOS Y APORT SIS PEN Y SALUD 5,430
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,430
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (neto 27,786 TOTAL PASIVO 5,430
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 11,391 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 39,177 CAPITAL 1,000
TOTAL ACTIVO 54,678 RESULTADOS ACUMULADOS 48,248
TOTAL PATRIMONIO 49,248
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 54,678

SEGÚN LIR

QUO SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
01 DE ENERO DE 2018
EXPRESADO EN SOLES

ACTIVO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO

EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 15,501 PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15,501 TRIBUTOS Y APORT SIS PEN Y SALUD 5,430
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,430
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (neto 27,786 TOTAL PASIVO 5,430
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 11,391 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 39,177 CAPITAL 1,000
TOTAL ACTIVO 54,678 RESULTADOS ACUMULADOS 48,248
TOTAL PATRIMONIO 49,248
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 54,678
 El 01 de enero del 2016, la empresa QUO SAC instalo una antena en un terreno que arrendo por el plazo de 10 añ
tiene la obligacion de retirar la antena al termino del plazo del arriendo. El costo de la antena es de 20000 y los de
Costo de desmantelamiento 18000
Costo capital 5%
Indice del precio de sector 4%

VP=VF/(1+i)^n
VF 18,000.00 1.48 26,644.40
VP 26,644.40 1.63 16,357.35

CUADRO DE AMORTIZACION DE INTERESES

INTERES VALOR PRESENTE
0 16,357.35
2,016.00 1 817.87 17,175.22
2,017.00 2 858.76 18,033.98
2,018.00 3 901.70 18,935.68
2,019.00 4 946.78 19,882.46
2,020.00 5 994.12 20,876.58
2,021.00 6 1,043.83 21,920.41
2,022.00 7 1,096.02 23,016.43
2,023.00 8 1,150.82 24,167.25
2,024.00 9 1,208.36 25,375.62
2,025.00 10 1,268.78 26,644.40

CUADRO DE DETERIORO POR DEPRECIACION

COSTO DE D DEP. PERIOD DEP. ACUM. IMPORTE EN LIBROS

2016 16,357.35 1,635.73 1,635.73 14,721.61
2017 16,357.35 1,635.73 3,271.47 13,085.88
2018 16,357.35 1,635.73 4,907.20 11,450.14
2019 16,357.35 1,635.73 6,542.94 9,814.41
2020 16,357.35 1,635.73 8,178.67 8,178.67
2021 16,357.35 1,635.73 9,814.41 6,542.94
2022 16,357.35 1,635.73 11,450.14 4,907.20
2023 16,357.35 1,635.73 13,085.88 3,271.47
2024 16,357.35 1,635.73 14,721.61 1,635.73
2025 16,357.35 1,635.73 16,357.35 0.00
 no que arrendo por el plazo de 10 años, Según el contrato celebrado con el arrendador, la empresa de telecomunicaciones
osto de la antena es de 20000 y los desembolsos para desmantelar la antena al final del decimo año se estiman de 18000

REGISTRO

COSTO POR DESMANTELAMIENTO 16,357.35

PROVISIONES 16,357.35
x/x Registro de la activacion del costo de desmantelamiento x/x

DETERIORO POR DEPRECIACION 4,907.20

DEPRECIACION ACUMULADA 4,907.20
x/X Registro de deterioro por dep. de desmantelamiento x/x

GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,907.20

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO 4,907.20
x/x Destino x/x

GASTOS DE INTERESES POR DESMANTELAMIENTO 901.70

PROVISIONES 901.70
x/x Registro de gastos de intereses x/x

GASTOS FINANCIEROS 901.70

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO 901.70
x/x Destino x/x
 MAYORIZACION
SEGÚN NIIF SEGÚN LIR

10 10
15,501 15,501.00

33 33
42,805.00 42,805.00
16,357.35
59,162.35

39 39
15019 15019
4,907.20
19925.8046

38 38
11,391.00 11,391.00

40 40
5,430.00 5,430.00

5,430.00

48
16,357.35
901.70
17,259.05
 50 50
1,000.00 1,000.00

59 59
40,295.00 40,295.00

40,295.00

94 94
4,907.20

97 97
901.70 0.00

901.70
BAJO NIIF ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 118,775.00

GANANCIA BRUTA 118,775.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 60,318.20
GASTOS DE VENTA 55,411.00
GANANCIA OPERATIVA 3,045.80
OTROS GASTOS 0.00
GASTOS FINANCIEROS 901.70
OTROS INGRESOS 0.00
INGRESOS FINANCIEROS 0.00
GANANCIA CONTABLE 2,144.10
BAJO LIR ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 118,775.00

GANANCIA BRUTA 118,775.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 55,411.00
GASTOS DE VENTA 55,411.00
GANANCIA OPERATIVA 7,953.00
OTROS GASTOS 0.00
GASTOS FINANCIEROS 0.00
OTROS INGRESOS 0.00
INGRESOS FINANCIEROS 0.00
GANANCIA TRIBUTARIA 7,953.00
SEGÚN IFRS
METODO DEL BALANCE
QUO SAC

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

31 DE DICIEMBRE DE 2018
EXPRESADO EN SOLES

ACTIVO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO

EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 15,501 PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15,501 TRIBUTOS Y APORT SIS PEN 5,430
ACTIVO NO CORRIENTE PROVISIONES 17,259 METODO DEL RESULTADO
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (neto) 39,237 TOTAL PASIVO CORRIENTE 22,689
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 11,391 TOTAL PASIVO 22,689
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 50,628 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 66,128 CAPITAL 1,000
RESULTADOS ACUMULADOS 40,295
UTILIDAD CONTABLE 2,144
TOTAL PATRIMONIO 43,439
TOTAL PASIVO Y PATRIMONI 66,128

SEGÚN LIR

QUO SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE DE 2018 IMPUESTO A LA RENTA NE
EXPRESADO EN SOLES

ACTIVO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO

EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 15,501 PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15,501 TRIBUTOS Y APORT SIS PEN 5,430
ACTIVO NO CORRIENTE PROVISIONES
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (neto) 27,786 TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,430
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 11,391 TOTAL PASIVO 5,430
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 39,177 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 54,678 CAPITAL 1,000
RESULTADOS ACUMULADOS 40,295
UTILIDAD TRIBUTARIA 7,953
TOTAL PATRIMONIO 49,248
TOTAL PASIVO Y PATRIMONI 54,678
METODO DEL BALANCE

DIFERENCIA
BASE BASE TEMPORARI AIRD
CONTABLE TRIBUTARIA A
DEPRECIACION 19,925.80 15,018.60 4,907.20 1,447.63
PROVISION 901.70 0.00 901.70 266.00
5,808.90 1,713.63

METODO DEL RESULTADO

DIFERENCIA TEMPORALES
UTILIDAD CONTABLE 2,144
ADICIONES
DEPRECIACION 4,907 1,448
INTERES DE DESMANT. 902 266
TOTAL ADICIONES 5,809 1,714
DEDUCCIONES
UTILIDAD TRIBUTARIA 7,953 1,714
I.R. 2,346

MPUESTO A LA RENTA NETA

Impuesto Renta corriente 2,346

Impuesto Renta diferido 1,714
IR NETA 632
 QUO SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE DE 2018
EXPRESADO EN SOLES

ACTIVO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO

EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFE 15,501 PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15,501 TRIBUTOS Y APORT SIS PEN Y SALUD POR P 7,776
ACTIVO NO CORRIENTE PROVISIONES 17,259
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUI 39,237 TOTAL PASIVO CORRIENTE 25,035
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTE 11,391 TOTAL PASIVO 25,035
ACTIVO DIFERIDO 1,714 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 52,341 CAPITAL 1,000
TOTAL ACTIVO 67,842 RESULTADOS ACUMULADOS 40,295
UTILIDAD CONTABLE 1,512
TOTAL PATRIMONIO 42,807
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 67,842
 QUO SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE DE 2018
EXPRESADO EN SOLES

VENTAS 118,775

GANANCIA BRUTA 118,775

GASTOS DE ADMINISTRACION 60,318

GASTOS DE VENTAS 55,411
GANANCIA OPERATIVA 3,046

GASTOS FINANCIEROS 902

GANANCIA ANTE DE IMP. 2,144

IR 632

GANANCIA NETA 1,512

CLIENTE: QUO SAC
EXAMEN: Efectivo y Equivalente de Efectivo
PERIODO: 2018

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

DESCRIPCIÓN REF. P/T SALDO AL 31-12-2018

Caja 5,500.60
Cuenta corriente 10,000.00

15,500.60

NOTA:
Se confirma que son razonables los montos que se presentan e
 Hecho Por:
Referencia:
RAC
FECHA :
A
11/13/2019

ALENTE DE EFECTIVO

SALDO
AJUSTE RECLASIFICACIÓN SEGÚN
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO AUDITORIA
5,500.60
10,000.00

0.00 0.00 15,500.60

ables los montos que se presentan en la cuenta según las NIIF

CLIENTE: QUO SAC
EXAMEN: Inmueble, Maquinara y Equipo
PERIODO: 2018

Inmueble, Maquinara y Equipo

DESCRIPCIÓN REF. P/T SALDO AL 31-12-2018

Inmueble maquinaria y equipo 42,805.00

Costo por desmantelamiento

42,805.00

NOTA:
Se hace un ajuste por la provision del desmantelamiento que s
 Hecho Por:
Referencia:
RAC
FECHA :
B
11/13/2019

quinara y Equipo

SALDO
AJUSTE RECLASIFICACIÓN SEGÚN
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO AUDITORIA
59,162.35
16,357.35

16,357.35 0.00 59,162.35

ovision del desmantelamiento que se habia realizado

CLIENTE: QUO SAC
EXAMEN: Depreciacion
PERIODO: 2018

Depreciacion

DESCRIPCIÓN REF. P/T SALDO AL 31-12-2018

Inmueble maquinaria y equipo 15,018.60

Costo por desmantelamiento

15,018.60

NOTA:
Se agrega la depreciacion por la provision del desmantelamien
 Hecho Por:
Referencia:
RAC
FECHA :
AA
11/13/2019

ciacion

SALDO
AJUSTE RECLASIFICACIÓN SEGÚN
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO AUDITORIA
19,925.80
4,907.20

0.00 4,907.20 19,925.80

por la provision del desmantelamiento

CLIENTE: QUO SAC
EXAMEN: Tributos
PERIODO: 2018

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

DESCRIPCIÓN REF. P/T SALDO AL 31-12-2018

Tributos 5,430.00

5,430.00

NOTA:
Se confirma que son razonables los montos que se presentan e
 Hecho Por:
Referencia:
RAC
FECHA :
CC
11/13/2019

ALENTE DE EFECTIVO

SALDO
AJUSTE RECLASIFICACIÓN SEGÚN
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO AUDITORIA
5,430.00
0.00

0.00 0.00 5,430.00

ables los montos que se presentan en la cuenta según las NIIF

CLIENTE: QUO SAC
EXAMEN: Capital
PERIODO: 2018

CAPITAL

AJUSTE RECLASIFICACIÓN
DESCRIPCIÓN REF. P/T SALDO AL 31-12-2018
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
Capital 1,000.00

1,000.00 0.00

NOTA: Se confirma que son razonables los montos que se presentan en la cuenta según las NIIF
 Hecho Por:
Referencia:
RAC
FECHA :
PP
11/13/2019

SALDO
RECLASIFICACIÓN SEGÚN
CRÉDITO AUDITORIA
1,000.00

1,000.00

cuenta según las NIIF