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b. Paga arrendamiento por un mes por valor de $300.000 con IVA del 19%.
Gastos de arrendamiento 300.000
Iva descontables 57.000
Bancos 357.000
c. Paga honorarios del contador por $400.000, IVA del 19%, Retención en la
fuente del 10%, retención de ICA 0,966%.
Gastos honorarios 400.000
Iva descontable 76.000
Rete ICA 3.864
Retención renta 40.000
Bancos 432.136
e. Estado de resultado:
OMD S.A.S.
Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de enero del 2013
Ingresos operacionales 4.400.000
(-) costos de ventas (2.150.000)
(=) utilidad Bruta 2.250.000
(-) Gastos Operacionales (700.000)
Honorarios 400.000
Arrendamientos 300.000
(=) Utilidad Operacional 1.550.000
(-) Gastos Financieros 0
(+) Ingresos financieros 250.000
(=) Utilidad antes de Impuestos 1.800.000
(-) Provisión Impuesto Renta (25% (450.000)
(-) Provisión Impuesto CREE (9%) (162.000)
(=) Utilidad Neta 1.188.000