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Carta de Presentación
Abreviaturas e Índice
Motivo
Objetivo
Alcance
Enfoque
Componentes Auditados
Objetivo
Estructura Orgánica
Fortalezas, oportunidades, debilidades, amenazas
INFORME
IMPORTADORA AUTOMOTRIZ
“DISERCOM”
INFORME
AUDITORIA DE GESTION
REALIZADO POR:
MAYRA A. MUÑOZ L.
MARLYN SANCHEZ
CUENCA – ECUADOR
6. Carta de
presentación del
informe Cuenca
27 de Junio de
2012
Ciudad.
De mis consideraciones:
Atentamente,
Priscila Polo
AUDITOR GENERAL
8. Abreviaturas utilizadas.
N/A.- No aplicable.
9. INDICE
CAPÍTULO I
Enfoque de la Auditoria
Motivos de la Auditoria
11. Objetivos
Objetivo General
13. Alcance
El alcance del examen cubre el periodo desde el 01 de julio al 31 de Diciembre del 2011,
se relaciona con el conocimiento general del área de Recursos Humanos de la entidad.
14. Enfoque
Componentes Auditados
Subcomponentes Auditados:
o Control de Asistencia
o Capacitación
o Evaluación del Desempeño
15. CAPITULO II
Informacion de la Entidad
Objetivos
Contar con una gran variedad de productos donde la calidad y el precio de las
mismas nos permiten ser competentes en el mercado nacional.
16. Organigrama
IMPORTADORA
AUTOMOTRIZ
DISERCOM
GERENTE GERENTE
FINANCIERO
DEPARTAMENTO DE
IMPORTACIONES DE VENTAS CONTABLE DE RRHH
En el capítulo 1, en los aspectos generales de la entidad se realizo el análisis FODA
cuantitativo el cual resumimos a continuación:
18. Oportunidades
Es posible realizar nuevos estudios para dirigirse a nuevos segmentos del
mercado.
Se puede reducir la rivalidad entre competidores.
Es posible ampliar la variedad de accesorios.
Estableciendo nuevos contactos con proveedores de calidad con oportunidad
de compra directa.
19. Debilidades
La empresa posee mucho inventario obsoleto.
La planificación de ventas no se hace de manera muy técnica.
El sistema que usa la empresa no está adaptado a las necesidades de la misma.
Los recursos humanos no son seleccionados de manera muy rigurosa.
Carece de sistemas de control de asistencia, la hora de entrada y salida de los
empleados.
20. Amenazas
No existe barreras para la entrada de nuevas competencia.
Cambio de preferencias de consumidores.
Inestabilidad Política
Aumento de cargas tributarias.
En ocasiones los productos importados sufren maltrato en el transporte.
21. CAPITULO III
Evaluación de la Empresa
Es por esta razón que consideramos que el área de Recursos Humanos de la entidad, es
de vital importancia, razón para la cual fue considerada para la realización de este
trabajo puntual; para la consecución de la misma se procedió a realizar el conocimiento
preliminar, y posteriormente se procedió solicitar la respectiva autorización de los
gerentes. En el trabajo de campo se realizó entrevistas, encuestas a los involucrados,
se procedió a la revisión de la documentación pertinente, como también el
requerimiento de información.
22. Conclusión
Los Gerentes no han determinado un plan estratégico que les permita un adecuado
desarrollo, control y cumplimiento de actividades de todos los departamentos que
integran la entidad.
Establecer un plan estratégico para la empresa, para lograr un buen desarrollo de las
actividades y establecer controles que garanticen su cumplimiento.
La empresa no cuenta con el apoyo del gerente para estudios sobre impactos de los
riegos, tampoco se han implantando técnicas de evaluación de riesgos que pueden
afectar el cumplimiento de los objetivos, no existen mecanismos para identificar y
reaccionar ante los cambios que puedan perjudicar a la empresa.
25. Conclusión
La empresa no ha identificado los riesgos tanto internos como externos, que puedan
influir en la consecución de sus objetivos por lo que carece de una base para el
tratamiento de los mismos, de esta manera la entidad, no cuenta con mecanismos que
le permitan identificar y reaccionar ante los acontecimientos.
27. Información y
Comunicación
28. Conclusión
29. Recomendaci
ón No. 3
RESULTADOS ESPECÍFICOS
31. Conclusión:
34. Conclusión:
36.Subcomponente:
DESEMPEÑO
37. Conclusión
Dentro de la empresa no existe evaluación del desempeño por lo tanto los gerentes no pueden
medir el grado de conocimiento de cada uno de los empleados.
38. Recomendación No 6
Se recomienda a los gerentes invertir en profesionales para que les ayude a realizar
una evaluación de desempeño eficiente a todos los empleados, para que el personal se
actualice y tenga un completo conocimiento de sus funciones y responsabilidades y de
esta manera cumplir con los objetivos propuestos por la empresa.
3.3. FASE V: SEGUIMIENTO
3.3.1. CRONOGRAMA DE CUMPLIMIENTO DE ACTIVIDADES
3. Implementar políticas de
información a todos los niveles
suministrando
información al personal
adecuado.
78
4. Analizar la posibilidad de Gerente Financiero
Invertir en estudios de mercado
para diseñar estrategias de
ventas.
79
Quienes al pie suscribimos, certificamos que las recomendaciones que constan en el
cuadro que antecede han sido analizadas y discutidas, las cuales consideramos
aplicables puesto que ayudaran a mejorar los procedimientos administrativos. Por lo
que al haber suscrito los funcionarios involucrados nos comprometemos a cumplirlas
en las condiciones y plazos previstos, de ser necesario se dotaran los recursos
pertinentes.
39. CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES CONCLUSIONES
No cuenta con el apoyo del gerente para estudios sobre impactos de los riesgos,
ni existen mecanismos para identificar y reaccionar ante los cambios que
puedan afectar a la empresa.
80
40. RECOMENDACIONES
81
41. BIBLIOGRAFIA
http://www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldocs/fin1/tecaudito.h
m
http://estatico.buenosaires.gov.ar/areas/sindicatura/biblioteca/auditoria_ges
tion_empresas_soc_estado.pdf
82
42. ANEXOS
43. ANEXO 1
Nombre:……………. Edad:………..
SI…………. NO………
SI…………. NO………
SI…………. NO………
SI…………. NO………
83
44. ANEXO 2
Resultado de la Encuesta
100%
80%
60%
90%
40%
20%
10%
0%
SI NO
80%
60%
90%
20%
10%
0%
SI NO
84
3. ¿Los programas de capacitación son desarrollados con frecuencia?
80%
60%
90%
10%
0%
SI NO
90%
10%
0%
SI NO
85
5. ¿Conoce si existe un control y registro de asistencia de las capacitaciones
impartidas?
90%
80%
70%
60%
50% 90%
40%
30%
20%
10% 10%
0%
SI NO
90%
10%
0%
SI NO
Las preguntas más relevantes de la encuesta fueron las preguntas 1 y 2, las cuales
están reflejadas en los papeles de trabajo correspondientes a la capacitación.
86
45. ANEXO 3.
Nombre:……………. Edad:………..
SI…………. NO………
SI…………. NO………
SI…………. NO………
SI…………. NO………
SI…………. NO………
87
46. ANEXO 4.
Resultado de la Encuesta
90%
10%
0%
SI NO
90%
10%
0%
SI NO
88
3. ¿Cuándo ingreso al establecimiento se le realizo la gestión de selección,
contratación e inducción?
90%
10%
0%
SI NO
90%
10%
0%
SI NO
89
5. ¿Tiene actualizadas las descripciones y requisitos del puesto de trabajo?
90%
10%
0%
SI NO
Las preguntas más relevantes de la encuesta fueron las preguntas 1, 2 y 3, las cuales
están reflejadas en los papeles de trabajo correspondientes a la evaluación de
desempeño.
90