TEMA 4.

RESURSELE ATRASE ALE BĂNCII

1. Conceptul, structura resurselor atrase în desfășurarea activității băncii
2. Noțiunea de depozit bancar, clasificarea depozitelor
1. Băncile care tind spre o dezvoltare rapidă prin creşterea depozitelor bancare trebuie să ia în
considerare factorii esenţiali în creşterea depozitelor, factori care pot fi controlați (efectul de promovare,
serviciile oferite, dobânzile bonificate) şi factori care nu pot fi controlaţi, de natură economică.
Toate băncile au posibilitatea să-şi controleze depozitele prin intermediul ratei dobânzii. Nivelul
depozitelor trebuie corelat însă cu posibilităţile privind plasamentele profitabile şi oportunităţile de
investiţii, precum şi cu situaţia economică a ţării. În scopul atragerii depozitelor, băncile fac apel la
servicii de marketing, la bonificarea unor dobânzi promiţătoare şi la oferta certificatelor de depozit şi
de economii.
Resursele atrase de bancă constituie aproximativ 80%- 90% din resursele totale ale băncii.
Aceste resurse băneşti sunt necesare pentru realizarea operaţiunilor active. Mobilizarea pe un termen
anumit a mijloacelor băneşti temporar disponibile de la persoanele fizice şi juridice îi permite băncii să
folosească aceste mijloace pentru creditarea agenţilor economici cât şi oferirea resurselor pentru
credite de consum şi alte tipuri de credite oferite de bancă pentru persoanele fizice.
Rolul resurselor atrase:
1. Formează volumul de mijloace băneşti necesare pentru finanţarea plasamentelor băncii;
2. determină capacitatea băncii de a –şi realiza funcţiile sale;
3. reprezintă gradul de încredere a investitorilor în bancă.
Resursele atrase pot fi clasificate după următoarele criterii:
I. După sursa de provenienţă:
 resurse depozit, pe care banca le poate avea în portofoliul ei. Dintre acestea fac parte: conturile
de disponibilităţi ale agenţilor economici, ale persoanelor fizice, ale instituţiilor financiare şi publice,
ale băncilor şi Trezoreriei statului; depozitele la vedere şi la termen ale persoanelor fizice şi juridice;
certificatele de depozit; depozite ale instituţiilor financiare internaţionale; depozitele corespondente
ale altor bănci; sumele
în tranzit între unităţile băncii;
 resurse nondepozit sunt acele resurse pe care banca le poate procura în situaţii dificile, cum ar
fi lipsa de lichidităţi.
Dintre acestea fac parte:
-împrumuturi de la Banca Naţională a Moldovei;
-împrumuturile de pe piaţa interbancară de la alte bănci;
-vânzarea temporară a bonurilor de trezorerie şi a altor titluri de stat sau a valorilor mobiliare
corporative pe care le are în portofoliul ei;
-emiterea obligaţiunilor, cambiilor bancare.
II. După termen
-resurse la termen pentru care se cunoaşte termenul de rambursare:
-resurse la vedere - nu se cunoaşte termenul de rambursare.
III. După cost
-resurse plătibile - pentru care banca achită dobânda.
 - resurse gratuite - nu se plăteşte dobânda (conturile de decontare).

2. Conform Legii privind activitatea băncilor nr. 202 din 06 octombrie 2017
depozit – sumă de bani depusă, care satisface cumulativ următoarele cerinţe:
a) urmează să fie rambursată fie la vedere, fie la termen, cu sau fără dobândă ori cu orice alt
beneficiu, fie în condiţiile convenite în comun de către deponent (persoana care depune banii) sau de
împuternicitul acestuia şi de banca ce acceptă banii;
b) nu se raportă la datorii subordonate, la dreptul de proprietate ori la servicii, inclusiv la serviciile
de asigurare;
c) este atestată de orice evidență scrisă ori de orice chitanţă, certificat, notă sau de un alt document
al băncii care acceptă banii;
Constituirea şi utilizarea depozitelor bancare reprezintă una din principalele funcţii ale băncii.
Păstrarea disponibilităţilor băneşti ale clienţilor reprezintă funcţia primordială a băncilor, caracterizată
printr-o relaţie specială dintre persoanele fizice şi juridice, pe de o parte, şi bănci, pe de altă parte.
Respectiva relaţie prevede că persoana cedează unele atribuţii de administrare a averii sale sau
încredinţează efectuarea operaţiunilor legate de gestiunea disponibilităţilor monetare băncii,
păstrându-şi dreptul de dispoziţie asupra sumelor aflate la păstrare în banca comercială.
Pe de o parte, din atribuţia ce şi-a asumat-o de a păstra disponibilităţile clienţilor, băncile au
cheltuieli importante la achitarea dobânzilor bonificate şi alte cheltuieli administrative, pe de altă
parte, băncile acumulează un sold minim permanent de mijloace băneşti, ce pot fi folosite în procesul
creditării, investiţiilor de către bănci.
Actualmente practica bancară utilizează diverse conturi de depozitare şi numărul lor continuă
să crească. Acest proces este condiţionat de tendinţa băncilor de a satisface cerinţele clienţilor şi de a
atrage economiile lor în conturile băncii.
Ponderea cea mai mare a resurselor atrase o alcătuiesc mijloacele acumulate în conturile de
depozit. Conturile de depozit sunt clasificate după următoarele modalități:
a) conform modului de retragere şi scopului plasării mijloacelor depozitate;
b) categoria deponenților;
c) categoria valutei în care se deschide contul de depozit;
d) modul de calcul şi de achitare a dobânzii.
Conform modului de retragere şi scopului plasării mijloacelor depozitate deosebim:
• depozite la vedere, care sunt mijloacele depuse în contul de depozit de către persoana fizică sau
juridică fără a specifica termenul de retragere a acestora. Aceste depozite au un grad înalt de lichiditate
pentru deţinătorii lor şi de aceea banca bonifică dobânzi mici sau nu bonifică deloc (în cazul depozitelor
la vedere în valută). Aceste resurse sunt utilizate de către bancă în scopul creditării, de obicei pe
termene scurte, fiind folosite cu precauţie, deoarece ele au un grad ridicat de volatilitate. Pentru a le
utiliza pe perioade mai mari de timp, unele bănci impun clienţilor săi să fie anunţate cu câteva zile
înainte în cazul în care se solicită retragerea unor sume mari pentru a-şi rezerva lichidităţile necesare.
Acest tip de depozit constituie o resursă ieftină pentru bănci;
• depozite la termen sunt mijloacele băneşti depuse de persoanele fizice sau juridice pe o
perioadă fixată în contractul de depozit. Depunătorul are dreptul de a-şi retrage mijloacele depuse în
acest cont numai în termenul indicat în contract. Depozitele la termen se acordă de la 30 zile și mai
mult (la Maib.md si pina la 1095 zile).
Aceste depozite sunt bonificate de bancă la dobânda pieţei, dar spre deosebire de cele la vedere
sunt mai mari. Pentru a stimula depunătorii să opteze pentru perioade de maturitate mari, banca
bonifică spre majorare dobânzile pentru termene mai mari;
• depozite de economii sunt mijloacele depuse de către populaţie în scopul păstrării şi
economisirii. Aceste depozite pot fi atât la vedere, cât şi la termen ca ulterior să fie utilizate de posesor
conform necesităţilor. Moldova Agroindbank oferă următorul COŞ DE PRODUSE „DEPOZITE
BANCARE DESTINATE PERSOANELOR FIZICE:
1. DEPOZITE DE ECONOMII ON-LINE – de la 90-365 zile,
2. PLANURI DE ECONOMISIRE – de la 740-3650 zile
- Depozit cu acumulare pentru copii “JuniorInvest” (până la vârsta de 18 ani)
3. DEPOZITUL DE ECONOMII PENTRU LUCRĂTORII MIGRANŢI - suport pentru diasporă
4. Depozit cu acumulare “CAPITAL +” (plata lunara dobânzii)
5. Depozit cu acumulare “CAPITAL +” (capitalizarea dobânzii)
În funcție de categoria de depunători deosebim:
• depozitele persoanelor fizice. Persoanele fizice pot să depoziteze mijloacele băneşti atât în
conturi de depozit în monedă naţională, cât şi în valuta, la vedere, cât şi la termen;
• depozitele persoanelor juridice, adică ale agenţilor economici şi ale organizaţiilor de stat.
Ponderea cea mai mare a depozitelor agenţilor economici o reprezintă depozitele la vedere;
• depozite ale băncilor şi a altor instituţii financiare. Depozitele atrase de la bănci reprezintă
resurse pe termen scurt care variază, de regulă, între o zi şi un an şi apar ca efect al reciprocităţii în
relaţiile de decontare dintre bănci pe piaţa interbancară. Depozitele atrase de la bănci reprezintă
principala modalitate de completare a resurselor unei bănci pe termen scurt. Îîn funcţie de valuta în
care se depune depozitul deosebim:
- depozite în moneda naţională;
- depozite în valută. în Republica Moldova băncile practică atragerea resurselor depozitare în dolari
SUA şi în Euro.
Conform modului de calcul şi de achitare a dobânzii depozitele se clasifică în:
- depozite la vedere şi conturi curente fără dobânzi;
- depozite cu dobânzi.
La determinarea dobânzii se ia în calcul soldul zilnic efectiv al contului de depozit la data de
calcul, aplicând următoarea formulă:
𝑃∗𝑖
𝑆=
𝐾 ∗ 100
unde: S - este suma dobânzii;
P - soldul contului de depozit;
i - rata dobânzii în vigoare la data de calcul;
K - numărul de zile calendaristice în anul gestionar.
Exemplul nr. 1:
- Soldul depozitului: 100 000 MDL
- Rata dobânzii la data de calcul: 6,4% anual (rata dobânzii pentru depozitul CLASIC pe termen de 180 zile)
-Numărul de zile calendaristice în anul gestionar: 365 zile.
 Dobânda zilnică va constitui: 100 000*6,4 /365 /100 =17,53 lei
Dtotala = 17.53 * 180 zile = 3155.4 lei
Exemplul nr. 2:
- Soldul depozitului: 100 000 EUR.
- Numărul de zile calendaristice în anul gestionar: 360 zile.
Dobânda zilnică va constitui: 100 000*2,25 /360 /100 = 6,16 EUR
Băncile propun clienților dobânzi capitalizate la depozite în cazul stimulării atragerilor de resurse
bănești disponibile. Băncile vor calcula dobânda bonificată în mod capitalizat utilizând următoarea
formulă:
D  S (1  Rd )t - S
unde: S1 - suma totală a depozitului;
Rd este stabilită în funcţie de perioada supusă capitalizării;
t - timpul (numărul capitalizărilor).
Exemplul nr. 1:
- Soldul depozitului: 100 000 MDL
- Rata dobânzii la data de calcul: 6,4% anual
- Numărul de zile – 3 ani
D= 100000 * (1 + 6.4/100)3 = 120455 – 100000= 20455 lei
Dobânda se plăteşte lunar, în dependenţă de data deschiderii contului de depozit (la expirarea
fiecărei luni de păstrare a depozitului). În dependență de tipul depozitului banca are dreptul:
- În caz de restituire a depozitului, indiferent de motiv, înainte de expirarea termenului
depozitului, dar mai devreme de 30 zile de la data constituirii depozitului, dobânda nu se plăteşte;
- În caz de restituire a depozitului, indiferent de motiv, înainte de expirarea termenului
depozitului, dar după 30 zile de la data constituirii depozitului, dobânda se calculează şi se achită în
cuantumul prevăzut de bancă pentru conturile curente cu dobândă ale persoanelor fizice. Totodată,
dobânda deja plătită se restituie prin reţinerea sumei respective de către bancă din suma depozitului.
- În caz de restituire a depozitului, indiferent de motiv, înainte de expirarea termenului
depozitului, dar după 365 zile de la data constituirii depozitului, dobânda se recalculează la rata
dobânzii pentru depozitul „Clasic” pe termen de 365 zile, la data restituirii depozitului, şi se achită
pentru termenul efectiv de păstrare a mijloacelor băneşti în contul de depozit. Totodată, dobânda
deja plătită se restituie prin reţinerea sumei respective de către bancă din suma depozitului.
- Cu derogare de la prevederile p. 2-4, în caz de stabilire a gradului I de invaliditate a
deponentului sau de deces al deponentului, la restituirea depozitului, înainte de expirarea termenului
depozitului, dobânda se calculează şi se achită pentru termenul efectiv de păstrare a mijloacelor
băneşti în contul de depozit.
- La deschiderea depozitului se va prezenta actul de identitate şi legitimaţia de pensionar.

Creşterea volumului de depozite la băncile comerciale duce în mod direct la dezvoltarea

economiei naţionale, deoarece disponibilităţile din circulaţie prin intermediul băncilor comerciale se
plasează în ramurile care necesită finanţare.