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BASE DE PRODUCTOS

Precio de venta
Referencia Producto Descripcion por unidad

Valor integrado en el costo


JI-000 Alimentos $ 50,000.00
mensual de pensión

JI-101-2 Parvulos 20 niños $ 120,000.00

JI-101-1 Transición 25 niños $ 120,000.00

JI-101-3 Pre-jardin 30 niños $ 120,000.00

JI-201-1 Libros academicos $ 30,000.00

JI-201-2 Textos academicos - Discovery $ 50,000.00

JI-201-3 Cuentos infantiles $ 15,000.00

JI-201-4 Cartillas $ 7,000.00

JI-201-5 Libros para colorear $ 5,000.00

JI-301-1 Material didactico $ 27,000.00


Costos por unidad Gastos por unidad Utilidad por unidad

$ 1,412.82 $ 2,773.98 $ 45,813.20

$ 61,857.60 $ 2,773.98 $ 55,368.42

$ 61,857.60 $ 2,773.98 $ 55,368.42

$ 42,666.67 $ 2,773.98 $ 74,559.36

$ 15,000.00 $ 2,773.98 $ 12,226.02

$ 25,000.00 $ 2,773.98 $ 22,226.02

$ 5,000.00 $ 2,773.98 $ 7,226.02

$ 3,000.00 $ 2,773.98 $ 1,226.02

$ 2,000.00 $ 2,773.98 $ 226.02

$ 18,000.00 $ 2,773.98 $ 6,226.02


precio de venta
descripcion

costos anuales

costos

gastos de administracion, operacinale y no operacionales


no operacionales
HOJA DE CO

PRODUCTO 1. MINIMO CANTIDAD COSTO TOTAL UNITARIO LOTE DIARIO


ALIMENTOS - - $ 2,263.29 75

MATERIALES DIRECTOS

MATERIAL UNIDAD DE COMPRA VALOR POR UNIDAD CANTIDAD DE COMPRA


Proteinas Libras $ 6,000.00 1
Harinas Libras $ 1,100.00 1
Granos Libras $ 5,000.00 1
Cereales Libras $ 1,700.00 1
Frutas Libras $ 1,800.00 1
Verduras Libras $ 1,500.00 1
Embutidos Libras $ 5,000.00 1
Tuberculos Libras $ 900.00 1
Legumbres Libras $ 1,000.00 1
Liquidos Litros $ 2,000.00 1
TOTALES $ 26,000.00

MANO DE OBRA DIRECTA

CARGO UNIDAD CANTIDAD COSTO X HORA


SERVICOS GENERALES HORAS 1 $ 4,789.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD DE COMPRA VALOR DE COMPRA

Servicio - Energia Kw 55 $ 21,000.00


Servicio - Agua M3 54 $ 225,000.00
Servicio - T.V. Consumo - $ -
Servicio - Telefono Consumo - $ -
Servicio - Gas M3 755 $ 120,000.00
Aseo Unidad 14 $ 300,696.67
Fotocopias Unidad - $ -
Utiles y papelería Unidad - $ -
Maquinaria y equipo Mes 9,167 $ 9,166.67
Equipos de computacion Mes - $ -
Muebles y enseres Mes 1,250 $ 1,250.00
Edificios Mes 12,500 $ 12,500.00
Legales Tramites - $ -
Mantenimiento Servicios 1 $ 30,000.00

COSTOS VARIABLES DE FABRICACIÓN

MATERIAL UNIDAD DE COMPRA UNIDADES POR PAQUETE VALOR PAQUETE

Servilletas Paquete 100 $ 3,000.00


Vasos desechables Paquete 50 $ 2,700.00
TOTALES

PRODUCTO 2. MINIMO CANTIDAD COSTO TOTAL UNITARIO


PARVULOS 20 Niños $ 69,814.77

MANO DE OBRA DIRECTA

CARGO UNIDADES (MES) SUELDO+ PRESTACIONES CANTIDAD


Profesor 1 Mensual $ 1,237,152.00 1

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD DE COMPRA VALOR DE COMPRA

Servicio - Energia Kw 109.38 $ 42,000.00


Servicio - Agua M3 12.57 $ 52,500.00
Servicio - T.V. Consumo 0.23 $ 10,500.00
Servicio - Telefono Consumo 58.33 $ 7,000.00
Servicio - Gas M3 - $ -
Aseo Unidad 3.00 $ 64,435.00
Fotocopias Unidad 183.33 $ 5,500.00
Utiles y papelería Unidad 5.00 $ 35,000.00
Maquinaria y equipo Mes 1,666.67 $ 1,666.67
Equipos de computacion Mes 972.22 $ 972.22
Muebles y enseres Mes 34,777.78 $ 34,777.78
Edificios Mes 25,000.00 $ 25,000.00
Legales Tramites - $ -
Mantenimiento Servicios 0.33 $ 10,000.00

PRODUCTO 3. MINIMO CANTIDAD COSTO TOTAL UNITARIO


TRANSICION 25 Niños $ 66,950.19

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA


CARGO UNIDADES (MES) SUELDO+ PRESTACIONES CANTIDAD
Profesor 2 Mensual $ 1,546,440.00 1

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD DE COMPRA VALOR DE COMPRA

Servicio - Energia Kw 109.38 $ 42,000.00


Servicio - Agua M3 12.57 $ 52,500.00
Servicio - T.V. Consumo 0.23 $ 10,500.00
Servicio - Telefono Consumo 58.33 $ 7,000.00
Servicio - Gas M3 - $ -
Aseo Unidad 3.00 $ 64,435.00
Fotocopias Unidad 183.33 $ 5,500.00
Utiles y papelería Unidad 5.00 $ 35,000.00
Maquinaria y equipo Mes 1,666.67 $ 1,666.67
Equipos de computacion Mes 972.22 $ 972.22
Muebles y enseres Mes 34,777.78 $ 34,777.78
Edificios Mes 25,000.00 $ 25,000.00
Legales Tramites - $ -
Mantenimiento Servicios 0.33 $ 10,000.00

PRODUCTO 4. MINIMO CANTIDAD COSTO TOTAL UNITARIO


PRE-JARDIN 30 Niños $ 47,971.45

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA


CARGO UNIDADES (MES) SUELDO+ PRESTACIONES CANTIDAD
Profesor 1 Mensual $ 1,280,000.00 1

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD DE COMPRA VALOR DE COMPRA

Servicio - Energia Kw 109.38 $ 42,000.00


Servicio - Agua M3 12.57 $ 52,500.00
Servicio - T.V. Consumo 0.23 $ 10,500.00
Servicio - Telefono Consumo 58.33 $ 7,000.00
Servicio - Gas M3 - $ -
Aseo Unidad 3.00 $ 64,435.00
Fotocopias Unidad 183.33 $ 5,500.00
Utiles y papelería Unidad 5.00 $ 35,000.00
Maquinaria y equipo Mes 1,666.67 $ 1,666.67
Equipos de computacion Mes 972.22 $ 972.22
Muebles y enseres Mes 34,777.78 $ 34,777.78
Edificios Mes 25,000.00 $ 25,000.00
Legales Tramites - $ -
Mantenimiento Servicios 0.33 $ 10,000.00
HOJA DE COSTOS

CONSUMO X LOTE COSTO TOTAL X LOTE UNIDADES X LOTE COSTO UNITARIO


5 $ 30,000.00 75 $ 400.00
2 $ 2,200.00 75 $ 29.33
6 $ 30,000.00 75 $ 400.00
4 $ 6,800.00 75 $ 90.67
3 $ 5,400.00 75 $ 72.00
3 $ 4,500.00 75 $ 60.00
2 $ 10,000.00 75 $ 133.33
7 $ 6,300.00 75 $ 84.00
3 $ 3,000.00 75 $ 40.00
6 $ 12,000.00 75 $ 160.00
$ 110,200.00 $ 1,469.33

CONSUMO COSTO X LOTE UNIDADES COSTO UNITARIO


4 $ 19,156.00 75 $ 255.41

CONSUMO TOTAL POR


CONSUMO POR LOTE UNIDADES X LOTE COSTO UNITARIO
LOTE
0.05 $ 1,050.00 75 $ 14.00
0.05 $ 11,250.00 75 $ 150.00

0.05 $ 6,000.00 75 $ 80.00


0.05 $ 15,034.83 75 $ 200.46

0.05 $ 458.33 75 $ 6.11

0.05 $ 62.50 75 $ 0.83


0.05 $ 625.00 75 $ 8.33

0.05 $ 1,500.00 75 $ 20.00


Total costos indirectos de fabricación $ 479.74

COSTO TOTAL X
VALOR POR UNIDAD CANTIDAD DE COMPRA CONSUMO X LOTE LOTE
$ 30.00 2 75 $ 2,250.00
$ 54.00 3 40 $ 2,160.00
$ 84.00 $ 4,410.00

COSTO POR MES CONSUMO COSTO POR LOTE UNIDADES


$ 1,237,152.00 1 $ 1,237,152.00 20

CONSUMO TOTAL POR


CONSUMO POR LOTE UNIDADES X LOTE COSTO UNITARIO
LOTE
0.55 $ 23,100.00 20 $ 1,155.00
0.55 $ 28,875.00 20 $ 1,443.75
0.55 $ 5,775.00 20 $ 288.75
0.55 $ 3,850.00 20 $ 192.50

0.55 $ 35,439.25 20 $ 1,771.96


0.55 $ 3,025.00 20 $ 151.25
0.55 $ 19,250.00 20 $ 962.50
0.55 $ 916.67 20 $ 45.83
0.55 $ 534.72 20 $ 26.74
0.55 $ 19,127.78 20 $ 956.39
0.55 $ 13,750.00 20 $ 687.50

0.55 $ 5,500.00 20 $ 275.00


Total costos indirectos de fabricación $ 7,957.17
COSTO POR MES CONSUMO COSTO POR LOTE UNIDADES
$ 1,546,440.00 1 $ 1,546,440.00 25

CONSUMO TOTAL POR


CONSUMO POR LOTE UNIDADES X LOTE COSTO UNITARIO
LOTE
0.44 $ 18,480.00 25 $ 739.20
0.44 $ 23,100.00 25 $ 924.00
0.44 $ 4,620.00 25 $ 184.80
0.44 $ 3,080.00 25 $ 123.20

0.44 $ 28,351.40 25 $ 1,134.06


0.44 $ 2,420.00 25 $ 96.80
0.44 $ 15,400.00 25 $ 616.00
0.44 $ 733.33 25 $ 29.33
0.44 $ 427.78 25 $ 17.11
0.44 $ 15,302.22 25 $ 612.09
0.44 $ 11,000.00 25 $ 440.00

0.44 $ 4,400.00 25 $ 176.00


Total costos indirectos de fabricación $ 5,092.59

COSTO POR MES CONSUMO COSTO POR LOTE UNIDADES


$ 1,280,000.00 1 $ 1,280,000.00 30

CONSUMO TOTAL POR


CONSUMO POR LOTE UNIDADES X LOTE COSTO UNITARIO
LOTE
0.55 $ 23,100.00 30 $ 770.00
0.55 $ 28,875.00 30 $ 962.50
0.55 $ 5,775.00 30 $ 192.50
0.55 $ 3,850.00 30 $ 128.33

0.55 $ 35,439.25 30 $ 1,181.31


0.55 $ 3,025.00 30 $ 100.83
0.55 $ 19,250.00 30 $ 641.67
0.55 $ 916.67 30 $ 30.56
0.55 $ 534.72 30 $ 17.82
0.55 $ 19,127.78 30 $ 637.59
0.55 $ 13,750.00 30 $ 458.33

0.55 $ 5,500.00 30 $ 183.33


Total costos indirectos de fabricación $ 5,304.78
UNIDADES X LOTE COSTO UNITARIO

75 $ 30.00
75 $ 28.80
$ 58.80

COSTO UNITARIO
$ 61,857.60
COSTO UNITARIO
$ 61,857.60

COSTO UNITARIO
$ 42,666.67
ALIMENTOS PARVUL
Servicio de energia 1 Servicio de energia
$ 21,000
(mes) Almuerzos $ 21,000 (mes)
Cant. Almuerzos mes 1,500
Cant. Lotes mes 20
Consumo por lote $ 1,050

Servicio de agua 1 Servicio de agua


$ 225,000
(mes) Almuerzos $ 225,000 (mes)
Cant. Almuerzos mes 1,500
Cant. Lotes mes 20
Consumo por lote $ 11,250

1
Servicio de gas (mes) $ 120,000 Servicio de T.V. (mes)
Almuerzos $ 120,000
Cant. Almuerzos mes 1,500
Cant. Lotes mes 20
Consumo por lote $ 6,000

1 Servicio de telefono
Aseo $ 300,697
Almuerzos $ 300,697 (mes)
Cant. Almuerzos mes 1,500
Cant. Lotes mes 20
Consumo por lote $ 15,035

1
Maquinaria y equipo $ 9,167 Aseo
Almuerzos $ 9,167
Cant. Almuerzos mes 1,500
Cant. Lotes mes 20
Consumo por lote $ 458

1
Muebles y enceres $ 1,250 Fotocopias
Almuerzos $ 1,250
Cant. Almuerzos mes 1,500
Cant. Lotes mes 20
Consumo por lote $ 63

1
Edificios $ 12,500 Utiles y papeleria
Almuerzos $ 12,500
Cant. Almuerzos mes 1,500
Cant. Lotes mes 20
Consumo por lote $ 625
1
Mantenimiento $ 30,000 Maquinaria y equipo
Almuerzos $ 30,000
Cant. Almuerzos mes 1,500
Cant. Lotes mes 20
Consumo por lote $ 1,500

Equipos de
computacion

Muebles y enseres

Edificios

Mantenimiento
PARVULOS TRANSICION
1 Servicio de energia 1
$ 14,000 $ 14,000
Alumno $ 14,000 (mes) Alumno
Cant. Alumnos mes 20 Cant. Alumnos mes
Cant. Lotes mes 1 Cant. Lotes mes
Consumo por lote $ 23,100 Consumo por lote

1 Servicio de agua 1
$ 17,500 $ 17,500
Alumno $ 17,500 (mes) Alumno
Cant. Alumnos mes 20 Cant. Alumnos mes
Cant. Lotes mes 1 Cant. Lotes mes
Consumo por lote $ 28,875 Consumo por lote

1 1
$ 3,500 Servicio de T.V. (mes) $ 3,500
Alumno $ 3,500 Alumno
Cant. Alumnos mes 20 Cant. Alumnos mes
Cant. Lotes mes 1 Cant. Lotes mes
Consumo por lote $ 5,775 Consumo por lote

1 Servicio de telefono 1
$ 2,333 $ 2,333
Alumno $ 2,333 (mes) Alumno
Cant. Alumnos mes 20 Cant. Alumnos mes
Cant. Lotes mes 1 Cant. Lotes mes
Consumo por lote $ 3,850 Consumo por lote

1 1
$ 21,478 Aseo $ 21,478
Alumno $ 21,478 Alumno
Cant. Alumnos mes 20 Cant. Alumnos mes
Cant. Lotes mes 1 Cant. Lotes mes
Consumo por lote $ 35,439 Consumo por lote

1 1
$ 1,833 Fotocopias $ 1,833
Alumno $ 1,833 Alumno
Cant. Alumnos mes 20 Cant. Alumnos mes
Cant. Lotes mes 1 Cant. Lotes mes
Consumo por lote $ 3,025 Consumo por lote

1 1
$ 11,667 Utiles y papeleria $ 11,667
Alumno $ 11,667 Alumno
Cant. Alumnos mes 20 Cant. Alumnos mes
Cant. Lotes mes 1 Cant. Lotes mes
Consumo por lote $ 19,250 Consumo por lote
1 1
$ 556 Maquinaria y equipo $ 556
Alumno $ 556 Alumno
Cant. Alumnos mes 20 Cant. Alumnos mes
Cant. Lotes mes 1 Cant. Lotes mes
Consumo por lote $ 917 Consumo por lote

1 Equipos de 1
$ 324 $ 324
Alumno $ 324 computacion Alumno
Cant. Alumnos mes 20 Cant. Alumnos mes
Cant. Lotes mes 1 Cant. Lotes mes
Consumo por lote $ 535 Consumo por lote

1 1
$ 11,593 Muebles y enseres $ 11,593
Alumno $ 11,593 Alumno
Cant. Alumnos mes 20 Cant. Alumnos mes
Cant. Lotes mes 1 Cant. Lotes mes
Consumo por lote $ 19,128 Consumo por lote

1 1
$ 8,333 Edificios $ 8,333
Alumno $ 8,333 Alumno
Cant. Alumnos mes 20 Cant. Alumnos mes
Cant. Lotes mes 1 Cant. Lotes mes
Consumo por lote $ 13,750 Consumo por lote

1 1
$ 3,333 Mantenimiento $ 3,333
Alumno $ 3,333 Alumno
Cant. Alumnos mes 20 Cant. Alumnos mes
Cant. Lotes mes 1 Cant. Lotes mes
Consumo por lote $ 5,500 Consumo por lote
N PRE - JARDIN
Servicio de energia 1
$ 14,000
$ 14,000 (mes) Alumno $ 14,000
25 Cant. Alumnos mes 20
1 Cant. Lotes mes 1
$ 18,480 Consumo por lote $ 23,100

Servicio de agua 1
$ 17,500
$ 17,500 (mes) Alumno $ 17,500
25 Cant. Alumnos mes 20
1 Cant. Lotes mes 1
$ 23,100 Consumo por lote $ 28,875

1
Servicio de T.V. (mes) $ 3,500
$ 3,500 Alumno $ 3,500
25 Cant. Alumnos mes 20
1 Cant. Lotes mes 1
$ 4,620 Consumo por lote $ 5,775

Servicio de telefono 1
$ 2,333
$ 2,333 (mes) Alumno $ 2,333
25 Cant. Alumnos mes 20
1 Cant. Lotes mes 1
$ 3,080 Consumo por lote $ 3,850

1
Aseo $ 21,478
$ 21,478 Alumno $ 21,478
25 Cant. Alumnos mes 20
1 Cant. Lotes mes 1
$ 28,351 Consumo por lote $ 35,439

1
Fotocopias $ 1,833
$ 1,833 Alumno $ 1,833
25 Cant. Alumnos mes 20
1 Cant. Lotes mes 1
$ 2,420 Consumo por lote $ 3,025

1
Utiles y papeleria $ 11,667
$ 11,667 Alumno $ 11,667
25 Cant. Alumnos mes 20
1 Cant. Lotes mes 1
$ 15,400 Consumo por lote $ 19,250
1
Maquinaria y equipo $ 556
$ 556 Alumno $ 556
25 Cant. Alumnos mes 20
1 Cant. Lotes mes 1
$ 733 Consumo por lote $ 917

Equipos de 1
$ 324
$ 324 computacion Alumno $ 324
25 Cant. Alumnos mes 20
1 Cant. Lotes mes 1
$ 428 Consumo por lote $ 535

1
Muebles y enseres $ 11,593
$ 11,593 Alumno $ 11,593
25 Cant. Alumnos mes 20
1 Cant. Lotes mes 1
$ 15,302 Consumo por lote $ 19,128

1
Edificios $ 8,333
$ 8,333 Alumno $ 8,333
25 Cant. Alumnos mes 20
1 Cant. Lotes mes 1
$ 11,000 Consumo por lote $ 13,750

1
Mantenimiento $ 3,333
$ 3,333 Alumno $ 3,333
25 Cant. Alumnos mes 20
1 Cant. Lotes mes 1
$ 4,400 Consumo por lote $ 5,500
HOJA DE GASTOS (MENSUALES)

UNIDAD DE
DESCRIPCION VALOR UNIDAD CANTIDAD VALOR
MEDIDA

Servicio - Energia kw $ 384 547 $ 210,000


Servicio - Agua m3 $ 4,178 108 $ 450,000
Servicio - T.V. Consumo $ 45,000 1 $ 45,000
Servicio - Telefono Consumo $ 120 250 $ 30,000
Servicio - Gas m3 $ 159 755 $ 120,000
Aseo Unidad $ 21,478 30 $ 644,350
Fotocopias Unidad $ 30 700 $ 21,000
Utiles y papelería Unidad $ 7,000 20 $ 140,000
Maquinaria y equipo Mes $ 14,167 1 $ 14,167
Equipos de computacion Mes $ 25,633 1 $ 25,633
Muebles y enseres Mes $ 109,333 1 $ 109,333
Edificios Mes $ 125,000 1 $ 125,000
Legales Tramites $ 12,000 3 $ 36,000
Mantenimiento Servicios $ 30,000 3 $ 90,000
Pulicidad Plotter $ 20,000 1 $ 20,000
TOTALES $ 414,483 $ 2,421 $ 2,080,483
ALES)
DETERMINACION INDUCTORES

PRODUCCION -
AREAS DE
UNIDAD DE MEDIDA ADMINISTRACION VENTAS COSTO TOTALES
EDUCACION SERVICIO
Kw 109 55 328 55 547
m3 16 38 54 108
Consumo 0 1 0 1
Consumo 50 25 175 0 250
m3 0 0 755 755
Unidad 7 9 14 30
Unidad 150 550 0 700
Unidad 5 15 0 20
Mes - 5,000 9,167 14,167
Mes 22,717 2,917 - 25,633
Mes 3,750 104,333 1,250 109,333
Mt 2 37,500 75,000 12,500 125,000
Tramites 3 0 0 3
Servicios 1 1 1 3
Unidad 0 1 1
$ 64,308 $ 81 $ 188,367 $ 23,795 $ 276,551
VALORES DE ASIGNACION COSTO Y GASTOS

AREAS DE
ADMINISTRACION VENTAS PRODUCCION TOTALES
EDUCACION

$ 42,000 $ 21,000 $ 126,000 $ 21,000 $ 210,000


$ 67,500 $ - $ 157,500 $ 225,000 $ 450,000
$ 13,500 $ - $ 31,500 $ - $ 45,000
$ 6,000 $ 3,000 $ 21,000 $ - $ 30,000
$ - $ - $ - $ 120,000 $ 120,000
$ 150,348 $ - $ 193,305 $ 300,697 $ 644,350
$ 4,500 $ - $ 16,500 $ - $ 21,000
$ 35,000 $ - $ 105,000 $ - $ 140,000
$ - $ - $ 5,000 $ 9,167 $ 14,167
$ 22,717 $ - $ 2,917 $ - $ 25,633
$ 3,750 $ - $ 104,333 $ 1,250 $ 109,333
$ 37,500 $ - $ 75,000 $ 12,500 $ 125,000
$ 36,000 $ - $ - $ - $ 36,000
$ 30,000 $ - $ 30,000 $ 30,000 $ 90,000
$ - $ 20,000 $ 20,000
$ 448,815 $ 44,000 $ 868,055 $ 719,613 $ 2,080,483

289,351.67
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
DESCRIPCION DEL ACTIVO CONCEPTO VALOR TOTAL

Nevera Maquinaria y equipo $ 800,000


Estufa Maquinaria y equipo $ 300,000
Pupitres Muebles y enseres $ 2,500,000
Tableros Muebles y enseres $ 300,000
Televisor Maquinaria y equipo $ 50,000
Muebles Muebles y enseres $ 750,000
Juguetes Maquinaria y equipo $ 250,000
Impresora Equipos de computacion $ 138,000
Fotocopiadora Equipos de computacion $ 250,000
Computador Equipos de computacion $ 1,100,000
Comedores Muebles y enseres $ 360,000
Telefono Equipos de computacion $ 50,000
Sillas Muebles y enseres $ 900,000
Cunas Muebles y enseres $ 750,000
Colchonetas Muebles y enseres $ 1,000,000
Casa Edificios $ 15,000,000
$ 24,498,000

CONCEPTO ADMINISTRACION AREAS DE EDUCACION


Maquinaria y equipo $ - $ 60,000
Equipos de computacion $ 272,600 $ 35,000
Muebles y enseres $ 45,000 $ 1,252,000
Edificios $ 450,000 $ 900,000
TOTALES $ 767,600 $ 2,247,000

CONCEPTO 2015 2016


DEPRECIACION ADMINISTRATIVA $ 767,600 $ 767,600
DEPRECIACION AREAS DE EDUCACION $ 2,247,000 $ 2,247,000
DEPRECIACION PRODUCCION $ 275,000 $ 275,000
TOTAL DEPRECIACION $ 3,289,600.00 $ 3,014,600.00
DEPRECIACION ACUMULADA $ 3,014,600.00 $ 6,029,200.00
VALOR DEPRECIACION AREAS DE
VIDA UTIL ADMON. PRODUCCION
ACOMULADA FORMACION
10 $ 80,000 $ 80,000
10 $ 30,000 $ 30,000
5 $ 500,000 $ 500,000
5 $ 60,000 $ 60,000
5 $ 10,000 $ 10,000
5 $ 150,000 $ 45,000 $ 90,000 $ 15,000
5 $ 50,000 $ 50,000
5 $ 27,600 $ 27,600
5 $ 50,000 $ 15,000 $ 35,000
5 $ 220,000 $ 220,000
5 $ 72,000 $ 72,000
5 $ 10,000 $ 10,000
5 $ 180,000 $ 180,000
5 $ 150,000 $ 150,000
5 $ 200,000 $ 200,000
10 $ 1,500,000 $ 450,000 $ 900,000 $ 150,000
$ 3,289,600 $ 767,600 $ 2,247,000 $ 275,000

PRODUCCION TOTALES
$ 110,000 $ 170,000
$ - $ 307,600
$ 15,000 $ 1,312,000
$ 150,000 $ 1,500,000
$ 275,000 $ 3,289,600

2017 2018 2019


$ 767,600 $ 767,600 $ 767,600
$ 2,247,000 $ 2,247,000 $ 2,247,000
$ 275,000 $ 275,000 $ 275,000
$ 3,014,600.00 $ 3,014,600.00 $ 3,014,600.00
$ 9,043,800.00 $ 12,058,400.00 $ 15,073,000.00
ADMINISTRACION 30%
AREAS DE EDUCACION 60%
PRDUCCION 10%
$ 3,289,600
2016
Unidades
Productos Valor unitario de preciacion Total depreciacion
presupuesetadas
Alimentos $ 479.74 19260 $ 9,239,835.20
Parvulos $ 7,957.17 19260 $ 153,255,110.25
Transicion $ 5,092.59 19260 $ 98,083,270.56
Pre-jardin $ 5,304.78 19260 $ 102,170,073.50
TOTAL $ 362,748,289.51
2017 2018
Unidades
Valor unitario de preciacion Total depreciacion Valor unitario de preciacion
presupuesetadas
$ 503.73 20608 $ 10,380,954.85 $ 528.92
$ 8,355.03 20608 $ 172,182,116.37 $ 8,772.78
$ 5,347.22 20608 $ 110,196,554.47 $ 5,614.58
$ 5,570.02 20608 $ 114,788,077.58 $ 5,848.52
TOTAL $ 407,547,703.26
2018 2019
Unidades Unidades
Total depreciacion Valor unitario de preciacion Total depreciacion
presupuesetadas presupuesetadas
22051 $ 11,663,002.77 $ 555.36 23594 $ 13,103,383.61
22051 $ 193,446,607.74 $ 9,211.42 23594 $ 217,337,263.79
22051 $ 123,805,828.95 $ 5,895.31 23594 $ 139,095,848.83
22051 $ 128,964,405.16 $ 6,140.95 23594 $ 144,891,509.20
TOTAL $ 457,879,844.62 TOTAL $ 514,428,005.43
2020
Unidades
Valor unitario de preciacion Total depreciacion
presupuesetadas
$ 583.13 25246 $ 14,721,651.49
$ 9,671.99 25246 $ 244,178,415.87
$ 6,190.07 25246 $ 156,274,186.16
$ 6,447.99 25246 $ 162,785,610.58
TOTAL $ 577,959,864.10
Valores mensuales
Estructura del costo PRODUCCIÓN SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS

COSTOS VARIABLES ALIMENTOS PARVULOS TRANCISION PRE-JARDIN

Materias primas $ 2,204,000.00 $ - $ - $ -


Mano de obra $ 383,120.00 $ 61,857.60 $ 61,857.60 $ 42,666.67
CIF-FIJOS $ 719,613.33 $ 7,957.17 $ 5,092.59 $ 5,304.78
CIF-Variables $ 88,200.00 $ - $ - $ -
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ 3,394,933.33 $ 69,814.77 $ 66,950.19 $ 47,971.45
COSTO DE PRESTACION DE SERVICIOS $ - $ - $ - $ -
GASTOS:
Gastos de Ventas $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00
Gastos de admnistracion $ 112,203.75 $ 112,203.75 $ 112,203.75 $ 112,203.75
TOTAL GASTOS $ 123,203.75 $ 123,203.75 $ 123,203.75 $ 123,203.75
TOTAL COSTOS + GASTOS $ 3,518,137.08 $ 193,018.52 $ 190,153.94 $ 171,175.20
Utilidad esperada porcentual 40% 40% 40% 40%
Margen de utilidad en $ $ 1,407,254.83 $ 77,207.41 $ 76,061.58 $ 68,470.08
TOTAL VENTA $ 4,925,391.92 $ 270,225.93 $ 266,215.52 $ 239,645.28
Presupuesto de ventas en unidades 1500 20 25 30
PRECIO DE VENTA $ 3,283.59 $ 13,511.30 $ 10,648.62 $ 7,988.18
2015 2016
PRODUCTO
precio de venta cantidad valor venta precio de venta
ALIMENTOS $ 3,283.59 18000 $ 59,104,703 $ 3,447.77
PARVULOS $ 13,511.30 20 $ 270,226 $ 14,186.86
TRANSICION $ 10,648.62 25 $ 266,216 $ 11,181.05
PRE-JARDIN $ 7,988.18 30 $ 239,645 $ 8,387.58
TOTALES $ 35,431.69 $ 59,880,790

RESUMEN PRESUPUESTO DE VENTAS


2016 2017 2018 2019
VENTAS TOTALES $ 59,880,790 $ 67,276,067 $ 75,584,662 $ 84,919,367
VENTAS DE CONTADO 95% $ 55,689,134 $ 63,912,264 $ 71,805,428 $ 80,673,399

VENTAS DE CREDITO 2% $ 1,197,615.79 $ 1,345,521.35 $ 1,511,693.23 $ 1,698,387.35


RECAUDO OTROS INGRESOS
EN 5% DE LAS VENTAS $ 2,994,039 $ 3,363,803 $ 3,779,233 $ 4,245,968
TOTALES
2016 2017 2018
cantidad valor venta precio de venta cantidad valor venta precio de venta cantidad
19260 $ 66,404,134 $ 3,620.16 20608 $ 74,605,044 $ 3,801.17 22051
21 $ 303,599 $ 14,896.20 23 $ 341,093 $ 15,641.01 25
27 $ 299,093 $ 11,740.10 29 $ 336,031 $ 12,327.11 31
32 $ 269,241 $ 8,806.96 34 $ 302,493 $ 9,247.31 37
$ 67,276,067 $ 75,584,662

2020
$ 95,406,909
$ 90,636,564

$ 1,908,138.18

$ 4,770,345
2018 2019
valor venta precio de venta cantidad valor venta
$ 83,818,767 $ 3,991.23 23594 $ 94,170,385
$ 383,218 $ 16,423.07 26 $ 430,546
$ 377,531 $ 12,943.46 33 $ 424,156
$ 339,851 $ 9,709.68 39 $ 381,822
$ 84,919,367 $ 95,406,909
PRESUPUESTO DE COSTOS

2016
ALIMENTOS
COSTO UNITARIO UNIDADES PRODUCIDAS COSTO TOTAL

Materiales directos $ 1,469.33 19260 $ 28,299,360.00


Mano de obra directa $ 255.41 19260 $ 4,919,260.80
CIF $ 479.74 19260 $ 9,239,835.20
TOTAL $ 42,458,456.00

2016
PARVULOS
COSTO UNITARIO UNIDADES PRODUCIDAS COSTO TOTAL

Materiales directos $ - 0 $ -
Mano de obra directa $ 61,857.60 21 $ 1,323,752.64
CIF $ 7,957.17 21 $ 170,283.46
TOTAL $ 1,494,036.10

2016
TRANCISION
COSTO UNITARIO UNIDADES PRODUCIDAS COSTO TOTAL

Materiales directos $ - 0 $ -
Mano de obra directa $ 61,857.60 27 $ 1,654,690.80
CIF $ 5,092.59 27 $ 136,226.76
TOTAL $ 1,790,917.56

2016
PRE-JARDIN
COSTO UNITARIO UNIDADES PRODUCIDAS COSTO TOTAL

Materiales directos $ - 0 $ -
Mano de obra directa $ 42,666.67 32 $ 1,369,600.00
CIF $ 5,304.78 32 $ 170,283.46
TOTAL $ 1,539,883.46

2016
TOTALES
COSTO UNITARIO UNIDADES PRODUCIDAS COSTO TOTAL

Materiales directos $ 1,469.33 19260 $ 28,299,360.00


Mano de obra directa $ 166,637.28 19340 $ 9,267,304.24
CIF $ 18,834.28 19340 $ 9,716,628.88
TOTAL $ 47,283,293.12

RESUMEN PRESUPUESTO DE COSTOS (CON DEPRECIACIÓN)


2016 2017 2018
Materiales directos $ 28,299,360.00 $ 31,794,330.96 $ 35,720,930.83
Mano de obra directa $ 9,267,304.24 $ 10,411,816.31 $ 11,697,675.63
CIF $ 9,716,628.88 $ 10,916,632.54 $ 12,264,836.66
TOTAL $ 47,283,293.12 $ 53,122,779.82 $ 59,683,443.12

RESUMEN PRESUPUESTO DE COSTOS SIN DEPRECIACION


2016 2017 2018
Materiales directos $ 29,840,160.00 $ 31,332,168.00 $ 32,898,776.40
Mano de obra directa $ 4,919,260.80 $ 5,165,223.84 $ 5,423,485.03
CIF $ (315,464,996.39) $ - $ -
TOTAL $ (280,705,575.59) $ 36,497,391.84 $ 38,322,261.43
2017 2018

COSTO UNITARIO UNIDADES PRODUCIDAS COSTO TOTAL COSTO UNITARIO

$ 1,542.80 20608 $ 31,794,330.96 $ 1,619.94


$ 268.18 20608 $ 5,526,789.51 $ 281.59
$ 503.73 20608 $ 10,380,954.85 $ 528.92
$ 47,702,075.32

2017 2018

COSTO UNITARIO UNIDADES PRODUCIDAS COSTO TOTAL COSTO UNITARIO

$ - 0 $ - $ -
$ 64,950.48 23 $ 1,487,236.09 $ 68,198.00
$ 8,355.03 23 $ 191,313.46 $ 8,772.78
$ 1,678,549.55

2017 2018

COSTO UNITARIO UNIDADES PRODUCIDAS COSTO TOTAL COSTO UNITARIO

$ - 0 $ - $ -
$ 64,950.48 29 $ 1,859,045.11 $ 68,198.00
$ 5,347.22 29 $ 153,050.77 $ 5,614.58
$ 2,012,095.88

2017 2018

COSTO UNITARIO UNIDADES PRODUCIDAS COSTO TOTAL COSTO UNITARIO

$ - 0 $ - $ -
$ 44,800.00 34 $ 1,538,745.60 $ 47,040.00
$ 5,570.02 34 $ 191,313.46 $ 5,848.52
$ 1,730,059.06

2017 2018

COSTO UNITARIO UNIDADES PRODUCIDAS COSTO TOTAL COSTO UNITARIO

$ 1,542.80 20608 $ 31,794,330.96 $ 1,619.94


$ 174,969.14 20694 $ 10,411,816.31 $ 183,717.60
$ 19,776.00 20694 $ 10,916,632.54 $ 20,764.80
$ 53,122,779.82

2019 2020
$ 40,132,465.79 $ 45,088,825.32
$ 13,142,338.57 $ 14,765,417.38
$ 13,779,543.99 $ 15,481,317.67
$ 67,054,348.35 $ 75,335,560.37

2019 2020
$ 34,543,715.22 $ 36,270,900.98
$ 5,694,659.28 $ 5,979,392.25
$ - $ -
$ 40,238,374.50 $ 42,250,293.23
2018 2019
UNIDADES UNIDADES
COSTO TOTAL COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
PRODUCIDAS PRODUCIDAS
22051 $ 35,720,930.83 $ 1,700.94 23594 $ 40,132,465.79
22051 $ 6,209,348.01 $ 295.67 23594 $ 6,976,202.49
22051 $ 11,663,002.77 $ 555.36 23594 $ 13,103,383.61
$ 53,593,281.62 $ 60,212,051.90

2018 2019
UNIDADES COSTO TOTAL COSTO UNITARIO UNIDADES COSTO TOTAL
PRODUCIDAS PRODUCIDAS
0 $ - $ - 0 $ -
25 $ 1,670,909.75 $ 71,607.90 26 $ 1,877,267.10
25 $ 214,940.68 $ 9,211.42 26 $ 241,485.85
$ 1,885,850.42 $ 2,118,752.95

2018 2019
UNIDADES UNIDADES
COSTO TOTAL COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
PRODUCIDAS PRODUCIDAS
0 $ - $ - 0 $ -
31 $ 2,088,637.19 $ 71,607.90 33 $ 2,346,583.88
31 $ 171,952.54 $ 5,895.31 33 $ 193,188.68
$ 2,260,589.73 $ 2,539,772.56

2018 2019
UNIDADES UNIDADES
COSTO TOTAL COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
PRODUCIDAS PRODUCIDAS
0 $ - $ - 0 $ -
37 $ 1,728,780.68 $ 49,392.00 39 $ 1,942,285.10
37 $ 214,940.68 $ 6,140.95 39 $ 241,485.85
$ 1,943,721.36 $ 2,183,770.94

2018 2019
UNIDADES UNIDADES
COSTO TOTAL COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
PRODUCIDAS PRODUCIDAS
22051 $ 35,720,930.83 $ 1,700.94 23594 $ 40,132,465.79
22143 $ 11,697,675.63 $ 192,903.48 23693 $ 13,142,338.57
22143 $ 12,264,836.66 $ 21,803.04 23693 $ 13,779,543.99
$ 59,683,443.12 $ 67,054,348.35
2020
UNIDADES
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
PRODUCIDAS
$ 1,785.98 25246 $ 45,088,825.32
$ 310.46 25246 $ 7,837,763.50
$ 583.13 25246 $ 14,721,651.49
$ 67,648,240.31

2020

COSTO UNITARIO UNIDADES COSTO TOTAL


PRODUCIDAS
$ - 0 $ -
$ 75,188.30 28 $ 2,109,109.59
$ 9,671.99 28 $ 271,309.35
$ 2,380,418.94

2020
UNIDADES
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
PRODUCIDAS
$ - 0 $ -
$ 75,188.30 35 $ 2,636,386.99
$ 6,190.07 35 $ 217,047.48
$ 2,853,434.47

2020
UNIDADES
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
PRODUCIDAS
$ - 0 $ -
$ 51,861.60 42 $ 2,182,157.31
$ 6,447.99 42 $ 271,309.35
$ 2,453,466.66

2020
UNIDADES
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
PRODUCIDAS
$ 1,785.98 25246 $ 45,088,825.32
$ 202,548.66 25351 $ 14,765,417.38
$ 22,893.19 25351 $ 15,481,317.67
$ 75,335,560.37
INVENTARIO PRESUPUESTADO CON DEPRECIACIÓN:
ALIMENTOS 2016 2017 2018
Inventario inicial $ - $ 3,940,274.43 $ 4,426,898.32
compras $ 51,223,567.54 $ 53,609,403.71 $ 60,230,165.07
inventario final $ 3,940,274.43 $ 4,426,898.32 $ 4,973,620.26
costos de ventas $ 47,283,293.12 $ 53,122,779.82 $ 59,683,443.12

vr. Depreciación $ 275,000.00 $ 275,000.00 $ 275,000.00

INVENTARIO PRESUPUESTADO SIN DEPRECIACIÓN:


ALIMENTOS 2016 2017 2018
Inventario inicial $ - $ 3,917,357.76 $ 4,403,981.65
compras $ 50,925,650.88 $ 53,334,403.71 $ 59,955,165.07
inventario final $ 3,917,357.76 $ 4,403,981.65 $ 4,950,703.59
costos de ventas $ 47,008,293.12 $ 52,847,779.82 $ 59,408,443.12

Compras de contado $ 45,833,085.79 $ 48,000,963.34 $ 53,959,648.56


90%
Compras a credito $ 5,092,565.09 $ 5,333,440.37 $ 5,995,516.51
10%
$ 50,925,650.88 $ 53,334,403.71 $ 59,955,165.07
2019 2020
$ 4,973,620.26 $ 5,587,862.36
$ 67,668,590.45 $ 76,025,661.37
$ 5,587,862.36 $ 6,277,963.36
$ 67,054,348.35 $ 75,335,560.37

$ 275,000.00 $ 275,000.00

2019 2020
$ 4,950,703.59 $ 5,564,945.70
$ 67,393,590.45 $ 75,750,661.37
$ 5,564,945.70 $ 6,255,046.70
$ 66,779,348.35 $ 75,060,560.37

$ 60,654,231.41 $ 68,175,595.23

$ 6,739,359.05 $ 7,575,066.14

$ 67,393,590.45 $ 75,750,661.37
cedula de gastos
VALOR
conceptos 2016 2017 2018
MENSUAL
Servicio - Energia $ 42,000.00 $ 504,000.00 $ 529,200.00 $ 555,660.00
Servicio - Agua $ 67,500.00 $ 810,000.00 $ 850,500.00 $ 893,025.00
Servicio - T.V. $ 13,500.00 $ 162,000.00 $ 170,100.00 $ 178,605.00
Servicio - Telefono $ 6,000.00 $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00
Servicio - Gas $ - $ - $ - $ -
Aseo $ 150,348.33 $ 1,804,180.00 $ 1,894,389.00 $ 1,989,108.45
Fotocopias $ 4,500.00 $ 54,000.00 $ 56,700.00 $ 59,535.00
Utiles y papelería $ 35,000.00 $ 420,000.00 $ 441,000.00 $ 463,050.00
Maquinaria y equipo $ - $ - $ - $ -
Equipos de computacion $ 22,716.67 $ 272,600.00 $ 272,600.00 $ 272,600.00
Muebles y enseres $ 3,750.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00
Edificios $ 37,500.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00
Legales $ 36,000.00 $ 432,000.00 $ 453,600.00 $ 476,280.00
Mantenimiento $ 30,000.00 $ 360,000.00 $ 378,000.00 $ 396,900.00
TOTALES $ 448,815.00 $ 5,385,780.00 $ 5,616,689.00 $ 5,859,143.45

$ 63,966.67 $ 767,600.00 $ 767,600.00 $ 767,600.00


GASTOS DE DEPRECIACION

Gastos sin depreciacion $ 384,848.33 $ 4,618,180.00 $ 4,849,089.00 $ 5,091,543.45


Gastos de contado $ 346,363.50 $ 4,156,362.00 $ 4,364,180.10 $ 4,582,389.11
Gasto a credito $ 38,484.83 $ 461,818.00 $ 484,908.90 $ 509,154.35
2019 2020

$ 583,443.00 $ 612,615.15 INCREMENT PORCENTUAL 5%


$ 937,676.25 $ 984,560.06
$ 187,535.25 $ 196,912.01
$ 83,349.00 $ 87,516.45
$ - $ -
$ 2,088,563.87 $ 2,192,992.07
$ 62,511.75 $ 65,637.34
$ 486,202.50 $ 510,512.63
$ - $ -
$ 272,600.00 $ 272,600.00
$ 45,000.00 $ 45,000.00
$ 450,000.00 $ 450,000.00
$ 500,094.00 $ 525,098.70
$ 416,745.00 $ 437,582.25
$ 6,113,720.62 $ 6,381,026.65

$ 767,600.00 $ 767,600.00

$ 5,346,120.62 $ 5,613,426.65
$ 4,811,508.56 $ 5,052,083.99
$ 534,612.06 $ 561,342.67
cedula de gastos de ventas
VALOR
CONCEPTOS 2016 2017 2018
MENSUAL
Servicio - Energia $ 21,000 $ 252,000 $ 264,600.00 $ 277,830.00
Servicio - Agua $ - $ - $ - $ -
Servicio - T.V. $ - $ - $ - $ -
Servicio - Telefono $ 3,000 $ 36,000 $ 37,800.00 $ 39,690.00
Servicio - Gas $ - $ - $ - $ -
Aseo $ - $ - $ - $ -
Fotocopias $ - $ - $ - $ -
Utiles y papelería $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y equipo $ - $ - $ - $ -
Equipos de computacion $ - $ - $ - $ -
Muebles y enseres $ - $ - $ - $ -
Edificios $ - $ - $ - $ -
Legales $ - $ - $ - $ -
Mantenimiento $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 20,000 $ 240,000 $ 252,000.00 $ 264,600.00
TOTALES $ 44,000 $ 528,000 $ 554,400 $ 582,120

$ - $ - $ - $ -
GASTOS DE DEPRECIACION

Gastos sin depreciacion $ 44,000.00 $ 528,000.00 $ 554,400.00 $ 582,120.00


Gastos de contado $ 39,600.00 $ 475,200.00 $ 498,960.00 $ 523,908.00
Gasto a credito $ 4,400.00 $ 52,800.00 $ 55,440.00 $ 58,212.00
2019 2020

$ 291,721.50 $ 306,307.58 INCREMENT PORCENTUAL 5%


$ - $ -
$ - $ -
$ 41,674.50 $ 43,758.23
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 277,830.00 $ 291,721.50
$ 611,226 $ 641,787

$ - $ -

$ 611,226.00 $ 641,787.30
$ 550,103.40 $ 577,608.57
$ 61,122.60 $ 64,178.73
Vr. Préstamo 20,000,000.00
Tasa de Interés 2%
Plazo 60 meses
Vr. Cuota ($575,359.32)

Cuota No. Vr. Cuota Abono Capital Abono Intereses


0
2016 1 ($575,359.32) (175,359.32) 400,000.00
2016 2 ($575,359.32) (178,866.50) 396,492.81
2016 3 ($575,359.32) (182,443.83) 392,915.48
2016 4 ($575,359.32) (186,092.71) 389,266.61
2016 5 ($575,359.32) (189,814.56) 385,544.75
2016 6 ($575,359.32) (193,610.86) 381,748.46
2016 7 ($575,359.32) (197,483.07) 377,876.24
2016 8 ($575,359.32) (201,432.73) 373,926.58
2016 9 ($575,359.32) (205,461.39) 369,897.93
2016 10 ($575,359.32) (209,570.62) 365,788.70
2016 11 ($575,359.32) (213,762.03) 361,597.29
2016 12 ($575,359.32) (218,037.27) 357,322.05
2017 13 ($575,359.32) (222,398.01) 352,961.30
2017 14 ($575,359.32) (226,845.97) 348,513.34
2017 15 ($575,359.32) (231,382.89) 343,976.42
2017 16 ($575,359.32) (236,010.55) 339,348.76
2017 17 ($575,359.32) (240,730.76) 334,628.55
2017 18 ($575,359.32) (245,545.38) 329,813.94
2017 19 ($575,359.32) (250,456.29) 324,903.03
2017 20 ($575,359.32) (255,465.41) 319,893.91
2017 21 ($575,359.32) (260,574.72) 314,784.60
2017 22 ($575,359.32) (265,786.21) 309,573.10
2017 23 ($575,359.32) (271,101.94) 304,257.38
2017 24 ($575,359.32) (276,523.98) 298,835.34
2018 25 ($575,359.32) (282,054.46) 293,304.86
2018 26 ($575,359.32) (287,695.55) 287,663.77
2018 27 ($575,359.32) (293,449.46) 281,909.86
2018 28 ($575,359.32) (299,318.45) 276,040.87
2018 29 ($575,359.32) (305,304.81) 270,054.50
2018 30 ($575,359.32) (311,410.91) 263,948.41
2018 31 ($575,359.32) (317,639.13) 257,720.19
2018 32 ($575,359.32) (323,991.91) 251,367.40
2018 33 ($575,359.32) (330,471.75) 244,887.57
2018 34 ($575,359.32) (337,081.19) 238,278.13
2018 35 ($575,359.32) (343,822.81) 231,536.51
2018 36 ($575,359.32) (350,699.27) 224,660.05
2019 37 ($575,359.32) (357,713.25) 217,646.07
2019 38 ($575,359.32) (364,867.52) 210,491.80
2019 39 ($575,359.32) (372,164.87) 203,194.45
2019 40 ($575,359.32) (379,608.16) 195,751.15
2019 41 ($575,359.32) (387,200.33) 188,158.99
2019 42 ($575,359.32) (394,944.33) 180,414.98
2019 43 ($575,359.32) (402,843.22) 172,516.10
2019 44 ($575,359.32) (410,900.08) 164,459.23
2019 45 ($575,359.32) (419,118.09) 156,241.23
2019 46 ($575,359.32) (427,500.45) 147,858.87
2019 47 ($575,359.32) (436,050.46) 139,308.86
2019 48 ($575,359.32) (444,771.47) 130,587.85
2020 49 ($575,359.32) (453,666.89) 121,692.42
2020 50 ($575,359.32) (462,740.23) 112,619.08
2020 51 ($575,359.32) (471,995.04) 103,364.28
2020 52 ($575,359.32) (481,434.94) 93,924.38
2020 53 ($575,359.32) (491,063.64) 84,295.68
2020 54 ($575,359.32) (500,884.91) 74,474.41
2020 55 ($575,359.32) (510,902.61) 64,456.71
2020 56 ($575,359.32) (521,120.66) 54,238.66
2020 57 ($575,359.32) (531,543.07) 43,816.24
2020 58 ($575,359.32) (542,173.93) 33,185.38
2020 59 ($575,359.32) (553,017.41) 22,341.90
2020 60 ($575,359.32) (564,077.76) 11,281.56
($34,521,558.99) ($20,000,000.00) $14,521,558.99

CONCEPTO 2016 2017 2018 2019


Vr. Cuota ($6,904,312) ($6,904,312) ($6,904,312) ($6,904,312)
Abono Intere $4,552,377 $3,921,490 $3,121,372 $2,106,630
Vr. Del Prést $20,000,000
Abono Capita ($2,351,935) ($2,982,822) ($3,782,940) ($4,797,682)
Abono capita ($2,351,935) ($5,334,757) ($9,117,697) ($13,915,379)
Saldo Capital $17,648,065 $14,665,243 $10,882,303 $6,084,621
Nuevo Saldo
20,000,000.00
19,824,640.68
19,645,774.18
19,463,330.35
19,277,237.64
19,087,423.07
18,893,812.22
18,696,329.15
18,494,896.41
18,289,435.03
18,079,864.41
17,866,102.38
17,648,065.11
17,425,667.10
17,198,821.12
16,967,438.23
16,731,427.68
16,490,696.91
16,245,151.54
15,994,695.25
15,739,229.84
15,478,655.12
15,212,868.91
14,941,766.97
14,665,242.99
14,383,188.53
14,095,492.99
13,802,043.53
13,502,725.08
13,197,420.27
12,886,009.36
12,568,370.23
12,244,378.32
11,913,906.57
11,576,825.38
11,233,002.57
10,882,303.31
10,524,590.06
10,159,722.54
9,787,557.68
9,407,949.51
9,020,749.19
8,625,804.85
8,222,961.63
7,812,061.55
7,392,943.47
6,965,443.02
6,529,392.56
6,084,621.10
5,630,954.20
5,168,213.97
4,696,218.93
4,214,783.99
3,723,720.36
3,222,835.45
2,711,932.84
2,190,812.18
1,659,269.11
1,117,095.17
564,077.76
0.00

2020 TOTALES
($6,904,312) ($34,521,559)
$819,691 $14,521,559

($6,084,621) ($20,000,000)
($20,000,000)
$0
FLUJO DE CAJA DETA

DESCRIPCION MES 0

Saldo inicial
Ingresos a Caja por
Aportes $ 10,000,000.00
Préstamos
Recaudo Ventas de Contado (70%)
Recaudo Ventas a Crédito (30%)
Recaudo otros Ingresos

SUBTOTAL INGRESOS $ 10,000,000.00

Salidas de Caja por:


Compra de activos fijos
Pago de Compras Inventarios - 60% Contado
Pago de Compras Inventarios - 40% Credito
Pago Gastos Admón - 90% Contado
Pago Gastos Admón. - 10% Credito
Pago Gastos de Ventas 70% Contado
Pago Gastos de Ventas 30% Credito
Pago Cuota Préstamo
Pago impuesto de renta

SUBTOTAL SALIDAS CAJA $ -


Sdo.antes de rend. +/- $ 10,000,000.00
Egr. por sobregiros 4% $ -
Ing. por rendimientos 2% $ -
SALDO FINAL CAJA $ 10,000,000.00
FLUJO DE CAJA DETALLADO POR AÑO:

2016 2017 2018 2019

$ 10,000,000.00 $ 11,314,214.34 $ 12,576,170.14 $ 15,044,472.19

$ -
$ 20,000,000.00
$ 55,689,134.44 $ 63,912,263.89 $ 71,805,428.48 $ 80,673,398.90
$ - $ 1,197,615.79 $ 1,345,521.35 $ 1,511,693.23
$ 2,994,039.49 $ 3,363,803.36 $ 3,779,233.08 $ 4,245,968.36

$ 78,683,173.93 $ 68,473,683.05 $ 76,930,182.90 $ 86,431,060.49

$ 20,000,000.00 $ -
$ 45,833,085.79 $ 48,000,963.34 $ 53,959,648.56 $ 60,654,231.41
$ 5,092,565.09 $ 5,333,440.37 $ 5,995,516.51
$ 4,156,362.00 $ 4,364,180.10 $ 4,582,389.11 $ 4,811,508.56
$ - $ 461,818.00 $ 484,908.90 $ 509,154.35
$ 475,200.00 $ 498,960.00 $ 523,908.00 $ 550,103.40
$ - $ 52,800.00 $ 55,440.00 $ 58,212.00
$ 6,904,311.80 $ 6,904,311.80 $ 6,904,311.80 $ 6,904,311.80
$ - $ 1,836,128.92 $ 2,617,834.12 $ 3,533,557.42

$ 77,368,959.59 $ 67,211,727.24 $ 74,461,880.85 $ 83,016,595.44


$ 11,314,214.34 $ 12,576,170.14 $ 15,044,472.19 $ 18,458,937.24

$ 11,314,214.34 $ 12,576,170.14 $ 15,044,472.19 $ 18,458,937.24


2020 TOTALES

$ 18,458,937.24 $ 67,393,793.91 67,393,794 1


$ - 1
$ 10,000,000.00 10,000,000.00 1
$ 20,000,000.00 20,000,000.00 1
$ 90,636,563.66 $ 362,716,789.36 362,716,789.36 1
$ 1,698,387.35 $ 5,753,217.72 5,753,217.72 1
$ 4,770,345.46 $ 19,153,389.75 19,153,389.75 1
$ - 1
$ - 1
$ 97,105,296.46 $ 417,623,396.82 417,623,396.82 1
$ - 1
$ - 1
$ 20,000,000.00 20,000,000.00 1
$ 68,175,595.23 $ 276,623,524.33 276,623,524.33 1
$ 6,739,359.05 $ 23,160,881.01 23,160,881.01 1
$ 5,052,083.99 $ 22,966,523.75 22,966,523.75 1
$ 534,612.06 $ 1,990,493.31 1,990,493.31 1
$ 577,608.57 $ 2,625,779.97 2,625,779.97 1
$ 61,122.60 $ 227,574.60 227,574.60 1
$ 6,904,311.80 $ 34,521,558.99 34,521,558.99 1
$ 4,608,499.76 $ 12,596,020.22 12,596,020.22 1
$ - 1
$ - 1
$ - 1
$ - 1
$ - 1
$ 92,653,193.06 $ 394,712,356.18 394,712,356.18 1
$ 22,911,040.64 $ 90,304,834.55 -
$ - 1
$ - 1
$ 22,911,040.64 $ 90,304,834.55 -
1
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO:

2016 2017
INGRESOS OPERACIONALES:
VENTAS NETAS TOTALES 59,880,789.72 67,276,067.25
(-) COSTO DE VTAS. Y PRESTACION DE SERVICIOS (47,008,293.12) (52,847,779.82)
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 12,872,496.60 14,428,287.43
GTOS. OPERACIONALES DE ADMÓN. 5,385,780.00 5,616,689.00
GTOS. OPERACIONALES DE VTAS 528,000.00 554,400.00
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 6,958,716.60 8,257,198.43
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES 2,994,039.49 3,363,803.36
(-) GASTOS NO OPERACIONALES 4,552,376.91 3,921,489.68

(=) UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS 5,400,379.18 7,699,512.12

(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS E IMPTO.


1,836,128.92 2,617,834.12
CREE
(=) UTILIDAD LIQUIDA 3,564,250.26 5,081,678.00
(-) RESERVA LEGAL 356,425.03 508,167.80
(-) RESERVA ESTATUTARIA 1,069,275.08 1,524,503.40
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,138,550.16 3,049,006.80
(=) PERDIDA DEL EJERCICIO - -
2018 2019 2020 TOTALES

75,584,661.56 84,919,367.26 95,406,909.11 383,067,794.90 383,067,794.90


(59,408,443.12) (66,779,348.35) (75,060,560.37) (301,104,424.78) 302,479,424.78
16,176,218.43 18,140,018.91 20,346,348.74 81,963,370.13
5,859,143.45 6,113,720.62 6,381,026.65 29,356,359.73
582,120.00 611,226.00 641,787.30 2,917,533.30
9,734,954.98 11,415,072.29 13,323,534.79 49,689,477.10
3,779,233.08 4,245,968.36 4,770,345.46 19,153,389.75
3,121,372.12 2,106,629.59 819,690.70 14,521,558.99

10,392,815.94 13,554,411.06 17,274,189.55 54,321,307.85

3,533,557.42 4,608,499.76 5,873,224.45 18,469,244.67

6,859,258.52 8,945,911.30 11,400,965.10 35,852,063.18


685,925.85 894,591.13 1,140,096.51 3,585,206.32
2,057,777.56 2,683,773.39 3,420,289.53 10,755,618.95
4,115,555.11 5,367,546.78 6,840,579.06 21,511,237.91
- - - (28,681,650.55)
1
0 CON DEPRECIACIÓN
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
APORTES INICIALES

DESCRIPCION VALOR
P, P y E $ 24,498,000.00
Efectivo $ 10,000,000.00

TOTAL APORTES $ 34,498,000.00


ACTIVO Año 0 2016 2017
Saldo en Caja $ 10,000,000.00 $ 11,314,214.34 $ 12,576,170.14
Cuentas por cobrar $ - $ 1,197,615.79 $ 1,345,521.35
Inv. Materia Prima $ - $ - $ -
Inv. Prod. Terminado $ - $ - $ -
Subtotal Activo Corriente $ 10,000,000.00 $ 12,511,830.13 $ 13,921,691.49

Propiedad Planta y Equipo


Activos Fijos $ 24,498,000.00 $ 24,498,000.00 $ 24,498,000.00
(-) Depreciación Acumulada $ (3,014,600.00) $ (6,029,200.00)
Subtotal P.P. Y E. Neto $ 24,498,000.00 $ 21,483,400.00 $ 18,468,800.00

TOTAL ACTIVO $ 34,498,000.00 $ 33,995,230.13 $ 32,390,491.49

PASIVO
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Proveedores $ - $ -
Acreedores $ 514,618.00 $ 540,348.90
Impuesto de Renta $ 1,836,128.92 $ 2,617,834.12
Subtotal Pasivo Corriente $ 2,350,746.92 $ 3,158,183.02

Préstamos Bancarios L.P. $ 17,648,065.11 $ 14,665,242.99


TOTAL PASIVO $ - $ 19,998,812.03 $ 17,823,426.01

PATRIMONIO
Capital $ 34,498,000.00 $ 34,498,000.00 $ 34,498,000.00
Reservas $ 1,425,700.10 $ 3,458,371.30
Utilidad del Ejercicio $ 2,138,550.16 $ 3,049,006.80
Pérdida del Ejercicio
Pérdidas Acumuladas
Utilidades Acumuladas $ - $ 2,138,550.16
TOTAL PATRIMONIO $ 34,498,000.00 $ 38,062,250.26 $ 43,143,928.26

PASIVO Y PATRIMONIO $ 34,498,000.00 $ 58,061,062.29 $ 60,967,354.27


DIFERENCIA $ - $ (24,065,832.16) $ (28,576,862.78)
$ - $ -
$ (24,065,832.16) $ (28,576,862.78)
2018 2019 2020 TOTALES
$ 15,044,472.19 $ 18,458,937.24 $ 22,911,040.64 $ 10,000,000.00
$ 1,511,693.23 $ 1,698,387.35 $ 1,908,138.18 $ 7,661,355.90
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 16,556,165.42 $ 20,157,324.58 $ 24,819,178.82 $ 97,966,190.44

$ 24,498,000.00 $ 24,498,000.00 $ 24,498,000.00 $ 146,988,000.00


$ (9,043,800.00) $ (12,058,400.00) $ (15,073,000.00) $ (45,219,000.00)
$ 15,454,200.00 $ 12,439,600.00 $ 9,425,000.00 $ 101,769,000.00

$ 32,010,365.42 $ 32,596,924.58 $ 34,244,178.82 $ 199,735,190.44

$ - $ - $ - $ -
$ 567,366.35 $ 595,734.66 $ 625,521.40 $ 2,843,589.30
$ 3,533,557.42 $ 4,608,499.76 $ 5,873,224.45 $ 18,469,244.67
$ 4,100,923.77 $ 5,204,234.42 $ 6,498,745.84 $ 21,312,833.97

$ 10,882,303.31 $ 6,084,621.10 $ 0.00 $ 49,280,232.51


$ 14,983,227.07 $ 11,288,855.52 $ 6,498,745.84 $ 70,593,066.48

$ 34,498,000.00 $ 34,498,000.00 $ 34,498,000.00 $ 206,988,000.00


$ 6,202,074.71 $ 9,780,439.23 $ 14,340,825.27 $ 35,207,410.63
$ 4,115,555.11 $ 5,367,546.78 $ 6,840,579.06 $ 21,511,237.91
$ -
$ -
$ 5,187,556.96 $ 9,303,112.07 $ 14,670,658.85 $ 31,299,878.03
$ 50,003,186.78 $ 58,949,098.08 $ 70,350,063.18 $ 295,006,526.57

$ 64,986,413.86 $ 70,237,953.60 $ 76,848,809.02


$ (32,976,048.44) $ (37,641,029.02) $ (42,604,630.20)
$ - $ - $ -
$ (32,976,048.44) $ (37,641,029.02) $ (42,604,630.20)
Valor flujo de caja
Presupuesto de ventas $ -
1 Ventas totales 1105 Caja
2 Ventas de contado Debito
3 Ventas a credito 2 $ -
4 Otros ingresos 4 $ -
24 $ -
Costos totales con depreciacion $ - 25 $ -
5 Costos totales
6 Depreciacion 0
7 Costos sin depreciacion TOTAL
8 Inventario final
9 Compras
10 Compras de contado
11 Compras a credito

Presuesto de gastos de administracion $ -


12 gastos totales
13 Depreciacion
14 gastos de contado
15 gastos de credito de administracion

Presupuesto gasto de ventas $ -


16 presupuesto depreciacion de ventas
17 gastos totales
18 depreciacion de ventas
19 depreciacion decontado

Presupuestos gastos no operacionales $ -


20 Cuota
21 Intereses
22 Capital

Patrimonio $ -
23 Propiedad planta y equipo
24 Efectivo

25 Prestamo

29 Inversion

Total activos
flujo de caja estado de resultados

41 ventas
Credito Debito Credito
$ - 10 $ - 1 3
$ - 14
$ - 18
$ - 20

0 0 0
TOTAL

42 otros ingresos
Debito Credito
$ - 4 6
9

0 0
TOTAL

Costo de produccion
Debito Credito
5 $ -

0 0
TOTAL

Gastos de adiministracion
Debito Credito
12 $ -

0 0
TOTAL

Gastos de ventas
Debito Credito
16 $ -

0 0
TOTAL

Gastos no operacionales
Debito Credito
21 $ - 22

0 0
TOTAL

Ingresos $ -
Cos y gas $ -
Utilidad $ -
26 Impuestos $ -
Utilidad antes de reservas $ -
27 Reservas 30% $ -
28 Utilidad neta $ -

23
balance general

13 cxc clientes
Debito Credito
$ -

0 0
TOTAL

Inventarios
Debito Credito
$ - $ - 5
$ -

0 0
TOTAL

Proveedores
Debito Credito
$ - 11

0 0
TOTAL

Acreedores
Debito Credito
$ - 15
$ - 19

0 0
TOTAL

Depreciacion
Debito Credito
$ - 13
$ - 17
$ - 6

0 0
TOTAL

Obligaciones financieras
Debito Credito
$ - $ - 25

0 0
TOTAL

Capital
Debito Credito
$ - 23+24

0 0
TOTAL

Propiedad planta y e
Debito Credito
$ -

0 0
TOTAL

Impuestos por pagar


Debito Credito
$ - 26
0 0
TOTAL

Reservas
Debito Credito
$ - 27

0 0
TOTAL

Utilidad
Debito Credito
$ - 28

0 0

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