ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

AUDITORÍA DE CALIDAD

INTEGRANTES:
JOSELYN ABARCA
JENNY ACALO
KEVIN BAQUE
ANDRÉS CHAFLA
GEOMARA MAJI
TANI SANI
GABRIELA TAPIA

DOCENTE:
ING.DIANA VARGAS

SEMESTRE:
NOVENO “1”

PERIODO ACADÉMICO:
SEPTIEMBRE 2019- FEBRERO 2020
ÍNDICE

Norma ISO 14000 Sistema de Gestión Ambiental ........................................................... 3

Historia.......................................................................................................................... 3
Principios de las Normas ISO 14000 ............................................................................ 4
La Familia de las Normas ISO 14000 ........................................................................... 5
Importancia de la Norma ISO 14000 ............................................................................ 5
Requisitos para la implantación y actualización de la Norma ISO 14000 .................... 6
Autoevaluación Inicial de Gestión Ambiental ................................................... 6
Compromiso y Política ...................................................................................... 7
Revisión Ambiental Inicial ................................................................................ 7
Etapas de la Política Ambiental ......................................................................... 7
Planificación ...................................................................................................... 7
Implementación ................................................................................................. 7
Medición y Evaluación ...................................................................................... 8
Revisión y Mejoramiento ................................................................................... 8
Serie de Normas que incluye la Norma ISO 14000 ...................................................... 8
Bibliografía ..................................................................................................................... 16
 Norma ISO 14000 Sistema de Gestión Ambiental
Historia

El autor (Turmero, J.), 2015 menciona sobre la historia de la norma ISO 14000,
lo siguiente:

En la década de los 90, en consideración a la problemática ambiental, muchos

países comienzan a implementar sus propias normas ambientales las que variaban
mucho de un país a otro. De esta manera se hacía necesario tener un indicador universal
que evaluara los esfuerzos de una organización por alcanzar una protección ambiental
confiable y adecuada.

En este contexto, la Organización Internacional para la Estandarización (ISO) fue

invitada a participar a la Cumbre para la Tierra, organizada por la Conferencia sobre el
Medio Ambiente y el Desarrollo en junio
de 1992 en Río de Janeiro - Brasil -. Ante
tal acontecimiento, ISO se compromete a
crear normas ambientales internacionales,
después denominadas, ISO 14000.

En octubre de 1996, el lanzamiento del

primer componente de la serie de
estándares ISO 14000 salió a la luz, la
misma revolucionarán la forma en que ambos, gobiernos e industria, van a enfocar y
tratar asuntos ambientales. A su vez, estos estándares proveerán un lenguaje común para
la gestión ambiental al establecer un marco para la certificación de sistemas de gestión
ambiental por terceros y al ayudar a la industria a satisfacer la demanda de los
consumidores y agencias gubernamentales de una mayor responsabilidad ambiental.

La norma internacional ISO 14000 fue aprobada en septiembre de 1996 y la versión

oficial en idioma español de la norma internacional fue publicada en mayo de 1997.
 En la página web (Normas para el Sistema de Gestión Ambiental)., 2012 se hace
referencia sobre los elementos por los cuales está compuesta la norma ISO 14000, y
dice:

“La norma se compone de 6 elementos, los cuales se relacionan a continuación con su

respectivo número de identificación”

 Sistemas de Gestión Ambiental (14001 Especificaciones y directivas para su uso –

14004 Directivas generales sobre principios, sistemas y técnica de apoyo).
 Auditorías Ambientales (14010 Principios generales - 14011 Procedimientos de
auditorías, Auditorias de Sistemas de Gestión Ambiental- 14012. Criterios para
certificación de auditores).
 Evaluación del desempeño ambiental (14031 Lineamientos- 14032 Ejemplos de
Evaluación de Desempeño Ambiental).
 Análisis del ciclo de vida (14040 Principios y marco general- 14041. Definición del
objetivo y ámbito y análisis del inventario- 14042 Evaluación del impacto del Ciclo
de vida- 14043 Interpretación del ciclo de vida- 14047 Ejemplos de la aplicación de
iso14042- 14048 Formato de documentación de datos del análisis).
 Etiquetas ambientales (14020 Principios generales- 14021Tipo II- 14024 Tipo I –
14025 Tipo III)
 Términos y definiciones (14050 Vocabulario). (Desconocido, 2012)

Principios de las Normas ISO 14000

Todas las normas de la familia ISO 14000 fueron desarrolladas sobre la base de los
siguientes principios:

 Deben resultar en una mejor gestión ambiental;

 Deben ser aplicables a todas las naciones;
 Deben promover un amplio interés en el público y en los usuarios de los estándares;
 Deben ser costo efectivas, no prescriptivas y flexibles, para poder cubrir diferentes
necesidades de organizaciones de cualquier tamaño en cualquier parte del mundo;
como parte de su flexibilidad, deben servir a los fines de la verificación tanto
interna como externa;
 Deben estar basadas en conocimientos científicos;
 Deben ser prácticas, útiles y utilizables.

La Familia de las Normas ISO 14000

Las normas de gestión ambiental ISO 14000 sugieren a las empresas una serie de
procedimientos de gestión que les permita asegurar a sus clientes una mejora ambiental
continua de sus productos y servicios.

Mientras ISO 14000 es el nombre genérico del conjunto de normas ambientales de la

Organización Mundial para la Estandarización, ISO 14001 se refiere específicamente al
sistema de gestión ambiental, es decir, "a aquella parte del sistema global de gestión que
incluye la estructura organizacional, las actividades de planificación, las
responsabilidades, las prácticas, los procedimientos, los procesos y los recursos para
desarrollar, implementar, lograr, revisar y mantener la política ambiental" Se trata,
entonces, de un procedimiento específico, mediante el cual una organización puede
controlar el aspecto ambiental de sus actividades. Las empresas que siguen los
procedimientos sugeridos por estas normas de gestión ambiental se benefician al
disminuir costos de reparación del medio ambiente, mejorar la eficiencia y reducir los
impactos ambientales adversos. (Araujo, 2012)

Importancia de la Norma ISO 14000

En actualidad a nivel mundial las normas ISO 9000 y ISO 14000 son requeridas, debido
a que garantizan la calidad de un producto mediante la implementación de controles
exhaustivos, asegurándose de que todos los procesos que han intervenido en su
fabricación operan dentro de las características previstas. Toda empresa debe tener en
cuenta estas normas pues son el punto de partida en la estrategia de la calidad, así como
para la posterior certificación de la empresa.

La calidad de un producto no nace de controles eficientes, nace de un proceso

productivo y de soportes que operan adecuadamente, en este espíritu están basadas las
normas ISO, por esta razón estas normas se aplican a la empresa y no a los productos de
esta.

ISO 14001 es la norma internacionalmente reconocida para la Gestión de Sistemas

Medioambientales (EMS).
Dicha norma proporciona orientación respecto a cómo gestionar los aspectos
medioambientales de sus actividades, productos y servicios de una forma más efectiva,
teniendo en consideración la protección del Medioambiente, la prevención de la
contaminación y las necesidades socio-económicas. Demostrar su compromiso con el
Medio Ambiente y el desarrollo sustentable impactará positivamente en el éxito de su
organización tanto a corto como largo plazo y proporcionará los siguientes beneficios:

 Mejorar su imagen corporativa y la de su cliente, así como sus relaciones tanto

con la opinión pública como con las administraciones y autoridades de su
comunidad local.
 Mejorar el uso de la energía y la conservación del agua, una cuidadosa selección
de las materias primas y un reciclaje controlado de los residuos, todo ello
contribuye sustancialmente a un ahorro en costes que incrementa su ventaja
competitiva.
 Reduce la carga financiera consecuencia de la aplicación de estrategias reactivas
de gestión, tales como recuperación, limpieza y el pago de penalizaciones por
infringir la legislación.
 Asegura el respeto a la legislación medioambiental y reduce el riesgo de multas
y de posibles litigios.
 Mejora la calidad de los lugares de trabajo, la moral del empleado y su adhesión
a los valores corporativos.
 Puede abrir nuevas oportunidades de negocio en mercados donde la
implantación de procesos productivos respetuosos con el Medio Ambiente es
importante.

Requisitos para la implantación y actualización de la Norma ISO 14000

 Autoevaluación Inicial de Gestión Ambiental

Autoevaluación de su capacidad de gestión, fortalezas y oportunidades. Lo cual

permitirá saber en la posición en que se encuentra la empresa para desarrollar un
Sistema de Gestión Ambiental (en adelante SGA), o bien, verificar el grado de avance -
si ya se encuentra en etapas avanzadas -.
  Compromiso y Política

Definición de Política Ambiental y asegurar el compromiso con su SGA. En este punto

están contenidas todas las características de la Política Ambiental.

 Revisión Ambiental Inicial

Esta revisión es el punto de referencia del sistema, por cuanto, otorga información sobre
emisiones, desechos, problemas ambientales potenciales, asuntos de salud, sistemas de
gestión existentes, leyes y regulaciones relevantes. Sus resultados servirán de base para
el desarrollo o la evaluación de la Política Ambiental de la empresa. En la práctica se
refiere a:

 Etapas de la Revisión
 Alcance
 Metodología

 Etapas de la Política Ambiental

La Política Ambiental se desarrolla teniendo en cuenta los hallazgos de la Revisión

Inicial, los valores y las exigencias de la empresa, su relación con el personal y con
instituciones externas e información relevante y adicional.

 Planificación

La organización deberá formular un plan para cumplir su Política Ambiental.

 Implementación

La organización debe desarrollar capacidades y apoyar los mecanismos para lograr la

política, objetivos y metas ambientales, para ello, es necesario enfocar al personal, sus
sistemas, su estrategia, sus recursos y su estructura. Por lo tanto, se debe insertar la
gestión ambiental en la estructura organizacional, y además, dicha gestión debe
someterse a la jerarquía que la estructura de la organización establece. En consecuencia,
se hace imprescindible contar con un programa de capacitación dirigido a todos los
niveles de la empresa.
  Medición y Evaluación

Una organización debe medir, monitorear y evaluar su comportamiento ambiental,

puesto que así, se asegura que la organización actúa en conformidad con el programa de
gestión ambiental.

 Revisión y Mejoramiento

Junto a la Política Ambiental, esta instancia es muy importante, puesto que, al revisar y
mejorar continuamente el SGA y mantenerlo en un nivel óptimo respecto al
comportamiento ambiental global. En este sentido, esta instancia comprende tres etapas:
Revisión, Mejoramiento y Comunicación.

Serie de Normas que incluye la Norma ISO 14000

La serie de normas ISO 14000 sobre gestión ambiental incluye las siguientes normas:

 De gestión ambiental (SGA): especificaciones y directrices para su utilización.

 ISO 14001:2004 Sistemas de gestión ambiental. Requisitos con orientación para su
uso.
 ISO 14004:2004 Sistemas de gestión ambiental. Directrices generales sobre
principios, sistemas y técnicas de apoyo.
 ISO 14011:2002: Guía para las auditorías de sistemas de gestión de calidad o
ambiental.
 ISO 14020 Etiquetado y declaraciones ambientales - Principios Generales
 ISO 14021 Etiquetado y declaraciones ambientales – Auto declaraciones
 ISO 14024 Etiquetado y declaraciones ambientales -
 ISO/TR 14025 Etiquetado y declaraciones ambientales -
 ISO 14031:1999 Gestión ambiental. Evaluación del rendimiento ambiental.
Directrices.
 ISO 14032 Gestión ambiental - Ejemplos de evaluación del rendimiento ambiental
(ERA)
 ISO 14040 Gestión ambiental - Evaluación del ciclo de vida - Marco de referencia
 ISO 14041. Gestión ambiental - Análisis del ciclo de vida. Definición de la
finalidad y el campo y análisis de inventarios.
 ISO 14042 Gestión ambiental - Análisis del ciclo de vida. Evaluación del impacto
del ciclo de vida.
 ISO 14043 Gestión ambiental - Análisis del ciclo de vida. Interpretación del ciclo de
vida.
 ISO/TR 14047 Gestión ambiental - Evaluación del impacto del ciclo de vida.
Ejemplos de aplicación de ISO 14042.
 ISO/TS 14048 Gestión ambiental - Evaluación del ciclo de vida. Formato de
documentación de datos.
 ISO/TR 14049 Gestión ambiental - Evaluación del ciclo de vida. Ejemplos de la
aplicación de ISO 14041 a la definición de objetivo y alcance y análisis de
inventario.
 ISO 14062 Gestión ambiental - Integración de los aspectos ambientales en el diseño
y desarrollo de los productos.

Auditoría del sistema de Gestión

La organización debe establecer y mantener uno o varios programas y procedimientos

para las auditorias periódicas del sistema de gestión ambiental que se efectúen para

a) Determinar si el sistema de gestión ambiental

1. Cumple o no con las medidas planeadas para la gestión ambiental, incluyendo

los requisitos de esta norma; y

2. Ha sido o no implementado y mantenido correctamente; y

b) Informar a la gerencia acerca de los resultados de las auditorias El programa de

auditoria de la organización, incluyendo cualquier plan, debe basarse en la importancia
ambiental de la actividad en cuestión y en los resultados de auditorías previas.

Para considerarse completos, los procedimientos de auditoria deben comprender el

alcance, la frecuencia y las metodologías de las auditorias, así como también las
responsabilidades y requisitos para conducir las auditorias e informar los resultados.
8. Operación

8.1 Planificación y control operacional

La organización debe establecer, implementar, controlar y mantener los procesos

necesarios para satisfacer los requisitos del sistema de gestión ambiental y para
implementar las acciones determinadas en los apartados mediante:

 El establecimiento de criterios de operación para los procesos;

 La implementación del control de los procesos de acuerdo con los criterios de
operación

La organización debe controlar los cambios planificados y examinar las consecuencias

de los cambios no previstos, tomando acciones para mitigar los efectos adversos,
cuando sea necesario.

La organización debe asegurarse de que los procesos contratados externamente estén

controlados o que se tenga influencia sobre ellos. Dentro del sistema de gestión
ambiental se debe definir el tipo y grado de control o influencia que se va a aplicar a
estos procesos.

En coherencia con la perspectiva del ciclo de vida, la organización debe:

a) Establecer los controles, según corresponda, para asegurarse de que sus

requisitos ambientales se aborden en el proceso de diseño y desarrollo del
producto o servicio, considerando cada etapa de su ciclo de vida;
b) Determinar sus requisitos ambientales para la compra de productos y servicios,
según corresponda;
c) Comunicar sus requisitos ambientales pertinentes a los proveedores externos,
incluidos los contratistas;
d) Considerar la necesidad de suministrar información acerca de los impactos
ambientales potenciales significativos asociados con el transporte o la entrega,
el uso, el tratamiento al fin de la vida útil y la disposición final de sus productos
o servicios.
 La organización debe mantener la información documentada en la medida necesaria
para tener la confianza en que los procesos se han llevado a cabo según lo
planificado.

8.2 Preparación y respuestas ante emergencias

La organización debe establecer, implementar y mantener los procesos necesarios

acerca de cómo prepararse y responder a situaciones potenciales de emergencia
identificadas en el apartado.

La organización debe:

a) Prepararse para responder, mediante la planificación de acciones para prevenir o

mitigar los impactos ambientales adversos provocados por situaciones de
emergencia;
b) Responder a situaciones de emergencia reales;
c) Tomar acciones para prevenir o mitigar las consecuencias de las situaciones de
emergencia, apropiadas a la magnitud de la emergencia y al impacto ambiental
potencial;
d) Poner a prueba periódicamente las acciones de respuesta planificadas, cuando
sea factible;
e) Evaluar y revisar periódicamente los procesos y las acciones de respuesta
planificadas, en particular, después de que hayan ocurrido situaciones de
emergencia o de que se hayan realizado pruebas.
f) Proporcionar información y formación pertinentes, con relación a la preparación
y respuesta ante emergencias, según corresponda, a las partes interesadas
pertinentes, incluidas las personas que trabajan bajo su control.

La organización debe mantener la información documentada en la medida necesaria

para tener confianza en que los procesos se llevan a cabo de la manera planificada.

9. Evaluación del desempeño

9.1 Seguimiento, medición, análisis y evaluación

9.1.1 Generalidades
La organización debe hacer seguimiento, medir, analizar y evaluar su desempeño
ambiental.

La organización debe determinar:

a) Qué necesita seguimiento y medición;

b) Los métodos de seguimiento, medición, análisis y evaluación, según
corresponda, para asegurar resultados válidos;
c) Los criterios contra los cuales la organización evaluará su desempeño ambiental,
y los indicadores apropiados;
d) Cuándo se deben llevar a cabo el seguimiento y la medición;
e) Cuándo se deben analizar y evaluar los resultados del seguimiento y la
medición.

La organización debe asegurarse de que se usan y mantienen equipos de seguimiento y

medición calibrados o verificados, según corresponda.

La organización debe evaluar su desempeño ambiental y la eficacia del sistema de

gestión ambiental.

La organización debe comunicar externa e internamente la información pertinente a su

desempeño ambiental, según esté identificado en sus procesos de comunicación y como
se exija en sus requisitos legales y otros requisitos.

La organización debe conservar información documentada apropiada como evidencia de

los resultados del seguimiento, la medición, el análisis y la evaluación.

9.1.2 Evaluación del cumplimiento

La organización debe establecer, implementar y mantener los procesos necesarios para
evaluar el cumplimiento de sus requisitos legales y otros requisitos. La organización
debe:

a) Determinar la frecuencia con la que se evaluará el cumplimiento;

b) Evaluar el cumplimiento y emprender las acciones que fueran necesarias;
c) Mantener el conocimiento y la comprensión de su estado de cumplimiento.
La organización debe conservar información documentada como evidencia de los
resultados de la evaluación del cumplimiento.

9.2 Auditoria Interna

9.2.1 Generalidades
La organización debe llevar a cabo auditorías internas a intervalos planificados para
proporcionar información acerca de si el sistema de gestión ambiental:

a) es conforme con:
1. los requisitos propios de la organización para su sistema de gestión
ambiental;
2. los requisitos de esta Norma Internacional;
b) se implementa y mantiene eficazmente

9.2.2 Programa de auditoria interna

La organización debe establecer, implementar y mantener uno o varios programas de

auditoría interna que incluyan la frecuencia, los métodos, las responsabilidades, los
requisitos de planificación y la elaboración de informes de sus auditorías internas.

Cuando se establezca el programa de auditoría interna, la organización debe tener en

cuenta la importancia ambiental de los procesos involucrados, los cambios que afectan a
la organización y los resultados de las auditorías previas. La organización debe:

a) definir los criterios de auditoría y el alcance para cada auditoría;

b) seleccionar los auditores y llevar a cabo auditorías para asegurarse de la
objetividad y la imparcialidad del proceso de auditoría;
c) asegurarse de que los resultados de las auditorías se informen a la dirección
pertinente.

La organización debe conservar información documentada como evidencia de la

implementación del programa de auditoría y de los resultados de ésta.

10. Mejora

10.1 Generalidades
La organización debe determinar las oportunidades de mejora e implementar las
acciones necesarias para lograr los resultados previstos en su sistema de gestión
ambiental.

10.2 No conformidad y acción correctiva

Cuando ocurra una no conformidad, la organización debe:

a) Reaccionar ante la no conformidad, y cuando sea aplicable:

1) Tomar acciones para controlarla y corregirla;

2) Hacer frente a las consecuencias, incluida la mitigación de los impactos
ambientales adversos;

b) Evaluar la necesidad de acciones para eliminar las causas de la no

conformidad, con el fin de que no vuelva a ocurrir en ese mismo lugar ni
ocurra en otra parte, mediante:
1) La revisión de la no conformidad;
2) La determinación de las causas de la no conformidad;
3) La determinación de si existen no conformidades similares, o que
potencialmente puedan ocurrir;

c) Implementar cualquier acción necesaria;

d) Revisar la eficacia de cualquier acción correctiva tomada; y
e) Si fuera necesario, hacer cambios al sistema de gestión ambiental. Las
acciones correctivas deben ser apropiadas a la importancia de los efectos de
las no conformidades encontradas, incluidos los impactos ambientales.

La organización debe conservar información documentada como evidencia de:

 La naturaleza de las no conformidades y cualquier acción tomada

posteriormente, y
 Los resultados de cualquier acción correctiva.
10.3 Mejora Continua

La organización debe mejorar continuamente la conveniencia, adecuación y eficacia del

sistema de gestión ambiental para mejorar el desempeño ambiental.
Bibliografía

Araujo, J. (2012). Ecured. Obtenido de

https://www.monografias.com/trabajos97/sistema-gestion-ambiental-iso-
14000/sistema-gestion-ambiental-iso-140002.shtml#ixzz3nhyOi61G

Desconocido. (2012). Normas para el Sistema de Gestión Ambiental. Obtenido de

file:///D:/USUARIO/Downloads/000000_SISTEMA%20DE%20GESTI%C3%9
3N%20%20AMBIENTAL%20ISO%201400%20(1).pdf