GUIA DE ENTREVISTA

ADMINISTRADOR DE LA EMPRESA SANTO MARTIN S.A.C

Mediante la presente entrevista, se solicita a usted, darnos sus opiniones con respecto a
las preguntas planteadas:

Plan de organización

1. ¿Cuánto tiempo viene trabajando en la empresa Santo Martin?

2. ¿La empresa tiene establecida su misión y visión? ¿Los trabajadores tienen
conocimiento de ello?
3. ¿La empresa posee un Manual de Organización y Funciones?
4. ¿Conoce algún manual de procedimientos administrativos?
5. ¿Usted está abierto al dialogo con todos sus colaboradores?
6. ¿Se propician las condiciones y el ambiente adecuado al personal para el
desempeño de sus funciones?
7. ¿Se encuentran establecidas y delimitadas por escrito las
responsabilidades?
8. ¿Existe una adecuada segregación de funciones de los empleados del área
de contabilidad de la empresa?

Procedimientos y registros relacionados

con los procesos de decisión

9. ¿Existe un flujo adecuado de información entre La Junta Directiva y el

personal ejecutivo?
10. ¿Se comunican las responsabilidades y consecuencias de los
incumplimientos a todos los empleados?
11. ¿Corrige la gerencia oportunamente las deficiencias identificadas en el
control interno?
12. ¿Se selecciona al personal de acuerdo con su capacidad técnica,
profesional, honestidad y que no tenga impedimento legal para que
desempeñe su cargo?
 GUÍA DE ENTREVISTA
CONTADOR GENERAL DE LA EMPRESA SANTO MARTIN S.A.C
Mediante la presente entrevista, se solicita a usted, darnos sus opiniones con respecto a
las preguntas planteadas:
Plan de organización

1. ¿Existe un plan de procedimientos contables?

2. ¿Con que frecuencia informa a gerencia la situación financiera de la
empresa?
3. ¿Existe un programa de capacitación para el personal de la empresa?
4. ¿De qué manera evalúa o controla las labores del personal a su cargo?
5. ¿Se tienen fechas establecidas para los cierres contables?
6. ¿La estructura organizativa del área contable, se encuentra debidamente
establecida?
7. ¿Se rota adecuadamente en las funciones y responsabilidades del personal
de contabilidad?
8. ¿Se realiza un planeamiento tributario de la empresa?

Procedimientos y registros referentes

para salvaguardar los activos

9. ¿La empresa cuenta actualmente con algún software contable?

10. ¿La empresa utiliza otros documentos sustentatorios e informes para
sustentar la fehaciencia de las operaciones?
11. ¿Se encuentra anexo al comprobante contable el soporte correspondiente?
12. ¿Están todos los comprobantes contables ordenados correlativa y
cronológicamente?
13. ¿Los comprobantes están debidamente archivados e identificados?
14. ¿Las liquidaciones de impuestos poseen firmas de elaborado, revisado y
autorizado?
15. ¿La empresa tiene un control de sus existencias?
16. ¿La empresa tiene un control de sus activos fijos y se realiza el registro de
la depreciación?
17. ¿Se realiza un control interno de las operaciones de la empresa?
 Fiabilidad de la información

18. ¿Se aplican las normas internacionales de información financiera para el

registro de las operaciones de la empresa?
19. ¿La información que produce su sistema contable atiende a todas sus
necesidades y características de calidad y oportunidad tales como estados
financieros, inventarios y balances, análisis de cuentas, etc.?
20. ¿Se realiza la auditoría tributaria interna dentro de la empresa?