UNIVER

Cuadro 1. Costos del producto o Precio de compra en caso de ser comercialización

Producto/ Servicio Empresa proveedora Precio de compra o costo
Monello 3kg Nutrire $ 12,012.85

Cuadro 2. Calcular el precio de venta

Precio de Venta del producto / servic
Estrategia de precios
# Producto/ Servicio interno
1 Monello 3kg

Cuadro 3. Calcular pronóstico de ventas (Utilizar función Pronóstico de Excel)

Año Cantidad vendida Año

2015 3400 2020

2016 3600 2021
2017 3800 2022
2018 4000 2023
2019 4200

Cuadro 4. Presupuesto anual de ventas proyectado

Producto Año 1 Año 2
Unidades 4200 4400
Precio de venta $ 113,252,450.43 $ 118,645,424.26

Cuadro 6. Presupuesto de Gastos Administrativos

GASTOS Año 1 Año 2
Alquiler del Local $ 6,000,000.00 $ 6,190,800.00
Sueldos $ 9,870,000.00 $ 10,462,200.00
Limpieza y Mantenimie $ 2,370,000.00 $ 2,512,200.00
Servicios Básicos $ 1,846,800.00 $ 1,865,268.00
Útiles de Oficina $ 180,000.00 $ 183,600.00
TOTAL $ 20,266,800.00 $ 21,214,068.00

Cuadro 8. Depreciación proyectada

EQUIPO Año 1 Año 2
Mobiliario $ 451,000.00 $ 455,510.00
Equipo de cómputo $ 264,166.67 $ 266,808.33
Vehículo $ - $ -
TOTAL $ 715,166.67 $ 722,318.33

Cuadro 10. Presupuesto operativo (Estado de resultados proyectado)

PRESUPUESTO Año 1 Año 2
OPERATIVO
(+)Ventas $ 113,252,450.43 $ 118,645,424.26
(-)Costos de ventas $ 50,453,966.67 $ 52,856,536.51
UTILIDAD BRUTA $ 62,798,483.76 $ 65,788,887.75
(-)Gastos Administrativ $ 20,266,800.00 $ 21,214,068.00
(-)Gastos de ventas $ 25,365,000.00 $ 26,867,700.00
(-)Depreciación $ 715,166.67 $ 722,318.33
=Utilidad antes de $ 16,451,517.10 $ 16,984,801.42
impuestos
(-)Impuestos (35%) $ 5,758,030.98 $ 5,944,680.50
=Utilidad NETA $ 10,693,486.11 $ 11,040,120.92

Cuadro 11. Flujo de Fondos

FLUJO DE FONDOS Año 1 Año 2
(+) Ingresos $ 113,252,450.43 $ 118,645,424.26
(-) Egresos $ 98,350,815.68 $ 103,311,212.99
(-) Inversión $ 14,901,634.75 $ 15,334,211.27
=+/- Flujo Neto

Cuadro 12. Cálculo de Indicadores Financieros.

Indicador Financiero Resultado

VAN (VPN) $ 43,614,501.62

TIR $ 0.99

FLUJO DE INGRESOS
Año 1 $ 113,252,450.43
Año 2 $ 118,645,424.26
Año 3 $ 124,038,398.09
Año 4 $ 129,431,371.92
Año 5 $ 134,824,345.75
Cuadro 13. Relación Beneficio/Costo
AÑO INGRESOS EGRESOS
Año 1 $ 113,252,450.43 $ 98,350,815.68
Año 2 $ 118,645,424.26 $ 103,311,212.99
Año 3 $ 124,038,398.09 $ 108,411,776.43
Año 4 $ 129,431,371.92 $ 113,660,725.06
Año 5 $ 134,824,345.75 $ 119,066,765.35
 UNIVERSO ANIMAL LTDA

er comercialización
Cantidad requerida
350

de Venta del producto / servicio

Estrategia de precios El precio basado en el
Política de descuento
externo valor
$ 26,964.87

tico de Excel)

Pronóstico ventas

4400
4600
4800
5000

Año 3 Año 4 Año 5

4600 4800 5000
$ 124,038,398.09 $ 129,431,371.92 $ 134,824,345.75

Año 3 Año 4 Año 5

$ 6,387,667.44 $ 6,590,795.26 $ 6,800,382.55
$ 11,089,932.00 $ 11,755,327.92 $ 12,460,647.60
$ 2,662,932.00 $ 2,822,707.92 $ 2,992,070.40
$ 1,883,920.68 $ 1,902,759.89 $ 1,921,787.49
$ 187,272.00 $ 191,017.44 $ 194,837.79
$ 22,211,724.12 $ 23,262,608.43 $ 24,369,725.82

Año 3 Año 4 Año 5

$ 460,065.10 $ 464,665.75 $ 469,312.41
$ 269,476.42 $ 272,171.18 $ 274,892.89
$ - $ - $ -
$ 729,541.52 $ 736,836.93 $ 744,205.30

Año 3 Año 4 Año 5

$ 124,038,398.09 $ 129,431,371.92 $ 134,824,345.75
$ 55,259,106.35 $ 57,661,676.19 $ 60,064,246.03
$ 68,779,291.74 $ 71,769,695.73 $ 74,760,099.72
$ 22,211,724.12 $ 23,262,608.43 $ 24,369,725.82
$ 28,460,178.00 $ 30,147,813.00 $ 31,936,306.59
$ 729,541.52 $ 736,836.93 $ 744,205.30
$ 17,377,848.10 $ 17,622,437.37 $ 17,709,862.01
$ 6,082,246.84 $ 6,167,853.08 $ 6,198,451.70
$ 11,295,601.27 $ 11,454,584.29 $ 11,511,410.31

Año 3 Año 4 Año 5

$ 124,038,398.09 $ 129,431,371.92 $ 134,824,345.75
$ 108,411,776.43 $ 113,660,725.06 $ 119,066,765.35
$ 15,626,621.66 $ 15,770,646.86 $ 15,757,580.40

Valor presente neto (VPN=VAN) Puede hacerlo en Excel

Tasa interna de rentabilidad (TIR) Puede hacerlo en Excel
TASA DE INTERES (I) = 10%
AÑOS DE PROYECCIÓN = 5

FLUJO DE EGRESOS FLUJO DE EFECTIVO NETO

Año 1 $ 98,350,815.68 Año 1
Año 2 $ 103,311,212.99 Año 2
Año 3 $ 108,411,776.43 Año 3
Año 4 $ 113,660,725.06 Año 4
Año 5 $ 119,066,765.35 Año 5
 INVERSIÓN SUMATORIA I (INGRESOS) $ 466,321,406.83
$ 14,901,634.75 SUMATORIA C (EGRESOS) $ 407,805,270.46
EGRESOS+INVERSIÓN $ 422,706,905.21
B/C (EGRESOS/LA SUMA D$ 1.10
Cuadro 5. Presupuesto de costos proyectado
Producto Año 1 Año 2 Año 3
Unidades 4200 4400 4600
Precio de compra $ 50,453,966.67 $ 52,856,536.51 $ 55,259,106.35

Cuadro 7. Presupuesto Gastos de ventas

GASTOS Año 1 Año 2 Año 3
Comisiones $ - $ - $ -
Fletes $ - $ - $ -
Sueldo $ 24,885,000.00 $ 26,378,100.00 $ 27,960,786.00
Promoción y Publicidad $ 480,000.00 $ 489,600.00 $ 499,392.00
 TOTAL $ 25,365,000.00 $ 26,867,700.00 $ 28,460,178.00

Cuadro 9. Presupuesto de caja (Flujo de efectivo proyectado)

PRESUPUESTO DE Año 1 Año 2 Año 3
CAJA
INGRESOS
Cuentas por Cobrar $ 113,252,450.43 $ 118,645,424.26 $ 124,038,398.09
TOTAL INGRESOS $ 113,252,450.43 $ 118,645,424.26 $ 124,038,398.09
EGRESOS
Cuentas por Pagar $ 50,453,966.67 $ 52,856,536.51 $ 55,259,106.35
Gastos Administrativos $ 20,266,800.00 $ 21,214,068.00 $ 22,211,724.12
Gastos de Ventas $ 25,365,000.00 $ 26,867,700.00 $ 28,460,178.00
Pago de Impuestos $ 2,265,049.01 $ 2,372,908.49 $ 2,480,767.96
TOTAL EGRESOS $ 98,350,815.68 $ 103,311,212.99 $ 108,411,776.43
FLUJO DE CAJA $ 14,901,634.75 $ 15,334,211.27 $ 15,626,621.66

B/C > 1 SE ACEPTA VAN > 0 SE ACEPTA

B/C < 1 SE NIEGA VAN < 0 SE NIEGA
B/C = 1 ES INDIFERENTE VAN = 0 ES INDIFERENTE

DATOS PARA LA TIR

UJO DE EFECTIVO NETO -14901634.754957
$ 14,901,634.75 14901634.754957
$ 15,334,211.27 15334211.2670978
$ 15,626,621.66 15626621.6592386
$ 15,770,646.86 15770646.8599874
$ 15,757,580.40 15757580.3982462
 Año 4 Año 5
4800 5000
$ 57,661,676.19 $ 60,064,246.03

Año 4 Año 5
$ - $ -
$ - $ -
$ 29,638,433.16 $ 31,416,739.15
$ 509,379.84 $ 519,567.44
$ 30,147,813.00 $ 31,936,306.59

Año 4 Año 5

$ 129,431,371.92 $ 134,824,345.75
$ 129,431,371.92 $ 134,824,345.75

$ 57,661,676.19 $ 60,064,246.03
$ 23,262,608.43 $ 24,369,725.82
$ 30,147,813.00 $ 31,936,306.59
$ 2,588,627.44 $ 2,696,486.92
$ 113,660,725.06 $ 119,066,765.35
$ 15,770,646.86 $ 15,757,580.40
 PRODUCTO: Monello 3kg
Materia Prima y Elementos Cantidad
Monello Bolsa 3kg 350
Bolsas 15 Bolsas (*100)
Tarjetas de Presentación/Public10 Cajas (*100)

Total Materia Prima

Equipos Precio
Sistema Pos Caja Registradora $ 1,585,000
Escritorios *2 $ 320,000
Sillas *2 $ 120,000
Estantería Metalicas *10 $ 699,000
Sala de Espera *15 Puestos $ 643,500
Arriendo $ 500,000
Plan de min + internet + tv $ 150,000
Teléfono *1 $ 90,000
Total Equipos
Costo Mano de obra Horas/Persona
Mano de Obra de Operador *3 21
Mano de Obra de Supervisor *1 7
Total Costo Mano de obra
Costos Indirectos
Luz 1 kwh (50 kwh)
Útiles de Oficina $15.000 * Mes
Limpieza y Mantenimiento / 2
2Hrs Día
Agua 1 m3 (50 m3)
Total Costos Indirectos
 UNIVERSO ANIMAL LTDA
TIPO DE COSTO CANTIDADES A VENDER 350 unidades (Mensuales)
Tipo de Costo Precio Unitario
Costo variable $9000 * Bolsa 3kg
CIF variable $650 * Bolsa
CIF variable $4000 * Caja

Tipo de Costo Numero de meses de uso

Costo fijo 72
Costo fijo 48
Costo fijo 36
Costo fijo 72
Costo fijo 36
CIF fijo 1
CIF fijo 1
Costo fijo 36

Tipo de Costo Valor

Costo variable $ 3,950
Costo variable $ 4,700

CIF variable $468 * kwh

CIF fijo $ 15,000
CIF fijo $ 3,950
CIF variable $2610 * m3

Costos Mensuales Totales:

Costo Total Unitario:

Costo Total Unitario

Utilidad Esperada ($)
Impuesto: IVA ($)
(PVP)
NIMAL LTDA
VENDER 350 unidades (Mensuales)
Costo
$ 3,150,000.00
$ 9,750.00
$ 40,000.00
$ 3,199,750.00
Depreciación por mes
$ 22,013.89
$ 6,666.67
$ 3,333.33
$ 9,708.33
$ 17,875.00
$ 500,000.00
$ 150,000.00
$ 2,500.00
$ 712,097.22
$ 82,950.00
$ 32,900.00
$ 115,850.00
$ 23,400.00
$ 15,000.00
$ 7,900.00
$ 130,500.00
$ 176,800.00
$ 4,204,497.22
$ 12,012.85
$ 12,012.85
$ 9,828.69
$ 5,123.33
$ 26,964.87
2) FIJACIÓN PRECIO DE VENTA POR BOLSA 3KG
DATOS NECESARIOS
Costo Total Unitario (CTU):
Margen de utilidad esperado:
Impuesto (IVA)
FÓRMULA PARA CALCULAR COSTO + UTILIDAD
$ 12,012.85
1 -
$ 12,012.85
1
$ 12,012.85
0.55
Costo + Utilidad
(Precio Antes de Impuesto)
FÓRMULA PARA CALCULAR COSTO + UTILIDAD
$ 21,841.54
1 -
$ 21,841.54
1
$ 21,841.54
0.81
Costo + Utilidad + IVA
(Precio de Venta al Público)
PRECIO DE VENTA POR BOLSA 3KG

DATOS NECESARIOS
$ 12,012.85
45%
19%
ARA CALCULAR COSTO + UTILIDAD

45%

0.45

0.55
$ 21,841.54
ARA CALCULAR COSTO + UTILIDAD

19%

0.19

0.81
$ 26,964.87
 PRODUCTO: Servicio Guardería de 6am-8pm
Materia Prima y Elementos Cantidad
Guardería 14 Horas
Juguetes 30

Total Materia Prima

Equipos Precio
Casas/Camas *20 $ 180,000.00
Arriendo 500000/30 - Día de 14 Horas

Total Equipos
Costo Mano de obra Horas/Persona
Mano de Obra de Operador *1 14

Total Costo Mano de obra

Costos Indirectos
Luz 1 kwh (1 kwh)
Limpieza y Mantenimiento / 3
3Hrs Día
Agua 1 m3 (1 m3)
Total Costos Indirectos
 UNIVERSO ANIMAL LTDA
TIPO DE COSTO CANTIDADES A VENDER: 14 Horas
Tipo de Costo Precio Unitario
Costo variable $1200 * 1 Hora
CIF variable $ 200.00

Tipo de Costo Día *14 Horas

Costo fijo 60
CIF fijo 14

Tipo de Costo Valor

Costo variable $ 3,950

CIF variable $468 * kwh

CIF fijo $ 3,950
CIF variable $2610 * m3

Costos Mensuales Totales:

Costo Total Unitario:

Costo Total Unitario

Utilidad Esperada ($)
Impuesto: IVA ($)
(PVP)
NIMAL LTDA
ADES A VENDER: 14 Horas 2) FIJACIÓN PRECIO DE VENTA POR UNIDAD
Costo
$ 16,800.00
$ 6,000.00 DATOS NECESARIOS
Costo Total Unitario (CTU):
Margen de utilidad esperado:
Impuesto (IVA)
$ 22,800.00 FÓRMULA PARA CALCULAR COSTO + UTILIDAD
Depreciación por mes $ 8,049.14
$ 3,000.00 1 -
$ 16,660.00
$ 8,049.14
1

$ 8,049.14
0.65
Costo + Utilidad
$ 19,660.00 (Precio Antes de Impuesto)
FÓRMULA PARA CALCULAR COSTO + UTILIDAD
$ 55,300.00 $ 12,383.30
1 -
$ 55,300.00
$ 12,383.30
$ 468.00 1
$ 11,850.00
$ 2,610.00 $ 12,383.30
$ 14,928.00 0.81
$ 112,688.00 Costo + Utilidad + IVA
$ 8,049.14 (Precio de Venta al Público)

$ 8,049.14
$ 4,334.15
$ 2,904.72
$ 15,288.02
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD

DATOS NECESARIOS
$ 8,049.14
35%
19%
RA CALCULAR COSTO + UTILIDAD

35%

0.35

0.65
$ 12,383.30
RA CALCULAR COSTO + UTILIDAD

19%

0.19

0.81
$ 15,288.02