Controle de Contas a Receber

Élida Tavares
Controle de contas a receber 9
AULA

A gestão de uma empresa envolve

uma série de procedimentos,
processos, pagamentos,
recebimentos, transferências e
várias transações financeiras, seja
para qual finalidade for. Tudo isso
precisa estar perfeitamente
alinhado, de modo a evitar rombos
financeiros.
Controle de contas a receber 9
AULA

Uma das partes mais importantes é a de

recebimento, já que é nela que a
empresa será remunerada pelos
produtos oferecidos ou pelos serviços
prestados. Porém, por mais vantajoso
que seja esse momento, ainda é comum
vivenciar erros bem sérios.
Não importa se for uma empresa de pequeno, médio
ou grande porte, todos esses procedimentos
precisam ser feitos: o que vai mudar é apenas sua
escala. Por isso, saber como lidar com a situação não
é recomendável, mas sim fundamental.
O controle de contas a receber funciona assim 9
AULA

Se houver um controle financeiro eficaz, você vai poder avaliar como

seu capital rodou no passado e o que está acontecendo no presente.
Dessa forma, é possível identificar possíveis falhas e despesas
desnecessárias, além de alternativas de lucro a partir do
remanejamento de aplicações
Controle Demonstração Recebimentos
Controle 9
AULA

O controle das Contas a Receber fornece

informações para tomada de decisões
sobre um dos ativos mais importantes que
a empresa dispõe os créditos a receber
originários de vendas a prazo.
Controle 9
AULA

• A data e o montante dos valores a

receber, os descontos concedidos, e os
juros recebidos;
• Os clientes que pagam em dia; o
montante dos créditos já vencidos e os
períodos de atraso;
• As providências tomadas para a cobrança
e o recebimento dos valores em atrasos;
Controle 9
AULA

• Identificar os principais clientes, o grau

de concentração das vendas, e a
qualidade e a regularidade dos clientes;
• Acompanhamento da regularidade dos
pagamentos, e programar as ações para
cobrança administrativa ou judicial;
• Fornecer informações para elaboração
do fluxo de caixa.
• Conciliação contábil;
Demonstração 9
AULA

Para demonstração do Controle de Contas a Receber vamos utilizar os dados

abaixo, relativos a vendas a prazo:
Venda no dia 01/09 para Bento Ltda, no valor de R$ 2.200,00, com vencimento da
duplicata n.º 342 para 05/09;
Venda no dia 04/09 para Camila Moda Ltda., no valor de R$ 800,00, vencimento
da duplicata n.º 300 para 10/09;
Venda no dia 08/09 para Raquel Flores, no valor de R$ 500,00 com vencimento da
duplicata n.º 400 para 22/09;
Recebimentos 9
AULA
Até o dia 14/10 ocorreram os seguintes recebimentos:
Em 02/10 R$ 780,00 da duplicata 400, com desconto de R$ 20,00;
Em 13/10 R$ 850,00 da duplicata n.º 300 com juros de R$ 50,00;
Em 14/10 R$ 1.200,00 da duplicata n.º 342;
 Planilha Controle de Contas a Receber 9
preenchido AULA
Empresa: Calypso ltda Mês: Setembro

Controle de Contas a Receber Recebimento

Como podemos verificar
Data Cliente Doc.
a empresadata
Venc. valor
Calypso Ltda. vendeu a obs
valor descont juros
prazo no mês de setembro R$ 5.850,00, e atéoo dia 14/10
01/09 Bento Ltda 342 05/10 2.000 14/10 2.000
havia
04/09 recebido
Camila Moda LtdaR$300
3.330,00,
10/10 tendo
800 concedido
13/10 850 R$ 20,00
50,00 de
desconto e recebido
08/09 Raquel Flores 400
R$ 50,00 de
22/10 500
juros.
02/10 480 20
15/09 Marina Silva 500 25/10 850
20/09 Alex Manuel 600 28/10 700
28/09 Rocha e Rocha Ltda100 30/10 1.000

Total do mês 5.850,00 3.330,0 20 50,00

É comum nas pequenas
empresas que o fato do
proprietário dar mais atenção às
operações diárias de
compra/produção e venda, em
detrimento da organização
administrativa, lembre-se de
quem tem o controle da
empresa administra melhor, e
assim pode conseguir melhores
resultados.
Atividade 9
AULA

EMPRESA: ANEXO 4
CONTROLE DE CONTAS A RECEBER
(Controle por data de vencimento) Mês/ano:
VALOR RECEBIMENTO
VALOR (R$)
DIA CLIENTE DESCRIÇÃO (R$) DATA
01/10 ANA Nota Promis. 50/2019 500,00 20/10/2019 500,00
01/10 PAULO Nota Promis. 54/2019 800,00 22/10/2019 800,00
01/10 JOSÉ Nota Promis. 59/2019 200,00 25/10/2019 200,00
01/10 AMARO Nota Promis. 60/2019 900,00 30/10/2019 900,00
TOTAL A RECEBER NO DIA 2.400,00