CASO PRACTICO 1

Introducción a Gestión de Riesgos Curso 1

[Subtítulo del documento]

9 DE SEPTIEMBRE DE 2019
MASTER EN GESTION DE RIESGOS
EALDE
Desarrollo del Caso:

Empresa Seleccionada para el desarrollo del caso, es del sector financiero, es un banco
de desarrollo especializado en banca multilateral, que tiene las siguientes características:

a- Banco de desarrollo conformado por 19 países - 17 de América Latina y el

Caribe, España y Portugal y 13 bancos privados de la región, su sede principal
está en Caracas Venezuela.
b- Promueve un modelo de desarrollo sostenible, mediante operaciones de crédito,
recursos no reembolsables y apoyo en la estructuración técnica y financiera de
proyectos de los sectores público y privado de América Latina.
Por tratarse de un tipo de empresa del sector financiero las tipologías de riesgos más
relevantes a las que el banco se ve enfrentado son:

Riesgos Financieros: Riesgos No financieros

Riesgo de Crédito Riesgo Reputacional
Riesgo de Mercado Riesgo Operacional y Tecnológico
Riesgo de Liquidez Riesgo Legal
Riesgo de Estructura de Balance - ALM Riesgo de Cumplimiento

Para las tipologías anteriores se identificaron los siguientes 15 riesgos corporativos:

Riesgos Financieros:

Tipología
Fuente de origen Riesgos Corporativos
de riesgo
Incumplimiento que un deudor o contraparte presente sobre sus
Riesgo de contraparte
Riesgo de obligaciones contractuales
Crédito Incidencia de acontecimientos de orden económico, político y
Riesgo país
social en el país donde se origina la operación
Movimiento en variables de Movimientos adversos en los tipos de cambio (tesorería y
Riesgo de mercado cartera) o en tasas de interés
Mercado Falta de liquidez en los activos financieros o alteraciones en el
Liquidez de mercado
mercado
Riesgo de Dificultad de acceder a fuentes de financiamiento a tasa
Fuentes de financiamiento
Liquidez competitiva
Riesgo
Reconocimiento de mercado Deterioro de calificación del riesgo de crédito del banco.
Estratégico

Riesgos No Financieros:

Tipología de
Fuente de origen Riesgos Corporativos
riesgo
Financiamiento de proyectos / obras alto riesgo social o
Procesos de negocios
Riesgo medioambiental
Reputacional Procesos de Mala percepción por parte de grupos de interés a partir de
Comunicación información provista por terceros.
Riesgo Apropiación indebida de activos o actos de conducta inadecuada
Fraude Interno/ Externo
Operacional por parte de empleados o terceros
 Tipología de
Fuente de origen Riesgos Corporativos
riesgo
Relaciones laborales y Reclamos de indemnizaciones por parte de los empleados,
seguridad en el puesto de infracciones a las normas laborales de seguridad e higiene, de
trabajo discriminación y responsabilidades generales
Deficiencias en el diseño / Ejecución de los procesos operativos
Ejecución, gestión y
cumplimiento del plazo Debilidades en las actividades de control (i.e. inadecuada
de los procesos segregación de funciones, control de operaciones, intervención
de documentos, etc.)
Afectación de la
Indisponibilidad de Servicios Tecnológicos / Infraestructura
continuidad de las
Física / RRHH
operaciones
Seguridad de Deficiencias en el proceso de Gestión de Seguridad de
Riesgo Información. Información.
Tecnológico Entrega de operaciones y
Destrucción o falla de la infraestructura tecnológica.
servicios de TI
Incumplimientos o
Riesgo Legal Incumplimiento de leyes y/o regulaciones en los países socios.
Infracciones
Debilidades en el cumplimiento de leyes y/o regulaciones
Riesgo de
Normatividad Externa relacionados con la prevención y detección de lavado de activos
Cumplimiento
y financiamiento al terrorismo.

Debemos tener en cuenta que todos los riesgos son relevantes y deben ser tratados con la
misma importancia, sin embargo, y para efectos del ejercicio se ha definido que los 3
riesgos corporativos más relevantes dentro de las diferentes tipologías que conformaran
el mapa de riesgos anterior son:

Riesgo Prioritario 1 “Incumplimiento que un deudor o contraparte presente sobre

sus obligaciones contractuales”: Para una empresa del sector financiero es importante
mantener una cartera sana, con índices de morosidad razonables. Lo cual redundara en
una buena calificación del banco con las agencias calificadoras de riesgos como stándar
and poor´s o Fitch raitings, cuyas calificaciones son tomadas como referencia por otras
instituciones financieras para el otorgamiento de créditos a bancos, y de estas
calificaciones dependerá que se les otorgue o niegue un crédito o que las tasas de interés
sean mayores o menores dependiendo de la calificación otorgada.

Riesgo Prioritario 2 “Falta de liquidez en los activos financieros o alteraciones en el

mercado”: Cuando una compañía no tiene la capacidad para hacer frente a sus
obligaciones y compromisos financieros en el corto plazo, se dice que sufre iliquidez. O
que redundaría en posibles sobreendeudamiento al banco por tratar de cubrir los
compromisos que haya asumido con anterioridad. Estos problemas pueden ser generados
por factores externos sobre los cuales no se tiene control, por lo que es necesario que se
implementen medidas de contingencia que peritan mitigar este tipo de situaciones, que
mal gestionadas podrían ocasionar perdidas elevadas.

Riesgo Prioritario 3: Debilidades en las actividades de control (i.e. inadecuada

segregación de funciones, control de operaciones, intervención de documentos, etc.),
Cuando las actividades de control que hacen parte de los flujos de ejecución de los
procesos que conforman la cadena de valor del banco no son lo suficientemente robustas
y monitoreadas, se podrían generar o materializar riesgos no financieros de diferentes
índole como por ejemplo reprocesos de operaciones, fraudes, afectación en la continuidad
de las operaciones, entre otros.