E.S.E.

HOSPITAL SAN JORGE CALIMA EL DARIEN

NIT. 890.312.380-2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INDIVIDUAL
PERÍODOS CONTABLES TERMINADOS EL 31/12/2018 Y 31/12/2017
(Cifras en pesos colombianos)

NOTAS 31-12-18 31-12-17

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo 1 65,249,276 16,084,149
Caja 540,826 691,596
Bancos y Corporaciones 64,708,450 15,392,553
Inversiones e Instrumentos Derivados 2 56,574,127 56,574,127
Invers.Admon de Liquidez al Costo 56,574,127 56,574,127
Cuentas por Cobrar 3 871,210,967 996,532,224
Prestación de Servicios de Salud 884,161,545 1,053,106,351
Deterioro Ac. de Cuentas por Cobrar (Cr) (12,950,578) (56,574,127)
Inventarios 4 78,081,342 31,697,438
Materiales y suministros 78,081,342 31,697,438
Deterioro Acumulado de Inventarios (Cr) - -

Total Activos Corrientes 1,014,541,585 1,100,887,938

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar 3 509,937,586 -
Prestación de Servicios de Salud 567,107,220 -
Otras cuentas por cobrar 18,411,788 -
Deterioro Ac. de Cuentas por Cobrar (Cr) (75,581,422) -
Propiedades, planta y equipo 5 3,371,584,522 3,647,727,740
Terrenos 1,599,725,555 1,964,699,555
Bienes Muebles en Bodega 38,069,470 38,069,470
Edificaciones 1,764,465,407 1,764,465,407
Plantas, Ductos y Túneles 38,455,815 38,455,815
Redes, Lineas y Cables 15,935,612 15,935,612
Maquinaria y Equipo 26,744,535 26,744,535
Equipo médico y científico 297,542,635 297,542,635
Muebles, enseres y equipos de oficina 141,217,641 141,217,642
Equipos de comunicación y computación 170,136,540 170,136,540
Equipo de transporte, tracción y elevación 652,445,306 515,120,276
Equipo de comedor, cocina, despen. y hotele. 21,567,758 21,567,758
Depreciación acumulada de P.P Y E (1,394,721,752) (1,346,227,505)
Otros activos 6 - -
Avances y anticipos -
Activos Intangibles -
Amortización acumulada de intangibles (Cr) - -
Total Activos No Corrientes 3,881,522,108 3,647,727,740
TOTAL ACTIVO 4,896,063,693 4,748,615,678
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 7 792,622,798 600,701,157
Adquisición de bienes y servicios nacionales 369,308,645 354,890,641
Recursos a favor de terceros 80,179,900 -
Descuentos de Nómina 60,244,966 72,543,731
Retención en la fuente e impuesto de timbre 43,333,400 19,527,400
Otras Cuentas por pagar 194,555,887 153,739,385
creditos judiciales 45,000,000

Beneficios a los empleados a corto plazo 8 128,840,291 161,417,025

Beneficios a los empleados a corto plazo 128,840,291 161,417,025
Indemnizaciones - -

otros pasivos 58,229,865 499,349,330

Total Pasivo Corriente 979,692,954 1,261,467,512

PASIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por pagar 428,876,432 -
Adquisicion Bienes y Servicios Nacionales 92,250,089
Recursos a favor de terceros 176,067,330
Descuentos de Nómina 25,306,327
Retención en la fuente e impuesto de timbre 4,589,000
Otras Cuentas por pagar 20,093,319
Beneficios a los empleados 110,570,367

Total Pasivo No Corriente 428,876,432 -

TOTAL PASIVO 1,408,569,386 1,261,467,512

PATRIMONIO
Patrimonio institucional 9 3,487,494,307 3,487,148,166

Capital fiscal 3,609,438,464 2,392,035,515

resultado de ejercicios anteriores (530,573,859)
Resultados del ejercicio (345,057,400) 1,625,686,510
impactos por la transicion 223,113,243
TOTAL PATRIMONIO 3,487,494,307 3,487,148,166

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 4,896,063,693 4,748,615,678

- -

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 10 - -

Deudoras de control 16,208,861 24,322,861
Deudoras por contra (cr) (16,208,861) (24,322,861)

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 11 - -

Acreedoras de control 2,334,267,479 2,267,448,773
Acreedoras por contra (db) (2,334,267,479) (2,267,448,773)

FIRMA SCANEADA FIRMA SCANEADA

REPRESENTANTE LEGAL CONTADORA
GERRY FARID RODRIGUEZ RODRIGUEZ MARINELLA ZULUAGA CASTAÑO
Gerente T.P. 162361-T
 E.S.E. HOSPITAL SAN JORGE CALIMA EL DARIEN
NIT. 890.312.380-2
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL
PERÍODOS CONTABLES TERMINADOS EL 31/12/2018 Y 31/12/2017
(Cifras en pesos colombianos)

NOTAS 31-12-18 31-12-17

Venta de Servicios 12

Servicios de salud 3,129,497,357 3,108,905,291

COSTOS DE VENTAS Y OPERACION 13

Servicios de Salud 1,734,894,912 1,772,039,341

Urgencias Consulta y procedimientos 99,781,681 125,522,680

Servicios Urgencias - Observacion -

Servicios Ambulatorios Consulta Externa y Procedimientos 710,813,261 782,215,176

Servicio Ambulatorios Salud Oral 86,213,226 121,756,556

Servicio Ambulatorio Promoción y Prevencion 239,598,286 154,695,364

Hospitalización Estancia General - 13,560,346

Quirofanos - -

Sala de Partos - Sala de Partos - -

Apoyo Diagnostico Laboratorio Clinico 84,038,928 111,731,246

Apoyo Diagnostico Imagenologia - 111,134,257

Rehabilitacion y Terapias 52,228,848 -

Apoyo Terapeutico Farmacia e Insumos Hospitalarios 254,961,100 211,236,910

Servicios Conexos a la Salud Centros y Puestos de Salud - -

Servicios Conexos a la Salud Ambulancias. 207,259,582 140,186,806

UTILIDAD BRUTA 1,394,602,445 1,336,865,950

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y DE OPERACIÓN

Administración 14 2,146,683,998 1,743,552,142

Sueldos y salarios 432,117,492 453,664,830

Contribuciones imputadas - -

Contribuciones efectivas 318,152,245 105,676,288

Aportes sobre la nomina 42,541,600 37,590,150

Prestaciones Sociales 290,004,067 305,395,371

Gastos de personal Diversos 408,468,234 541,436,404

Generales 634,549,479 291,983,928

Impuestos contribuciones y tasas 20,850,881 7,805,171

De operación 14 - -

Generales - -

Prov. agotamiento, depreciaciones y amortizaciones 14 159,762,340 106,778,013

Provisiones deudores servicios salud - -

Provision Proteccion Inventarios - -

Provisiones,agotamiento, depreciaciones y amortiz. 159,762,340 106,778,013

Amortizacion Intangibles - -

Otros Gastos Operacionales - -

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y DE OPERACIÓN 2,306,446,338 1,850,330,155

UTILIDAD OPERACIONAL (911,843,893) (513,464,205)

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 200,000,000

Subvención transferida por el gobierno 200,000,000

OTROS INGRESOS 15 396,813,589 376,665,867

Financieros 266,771 345,103

Otros Ingresos Diversos (MC) 101,615,413 115,242,510

Extraordinarios 161,900
Margen de la Contratación de los servicios 294,769,505 261,078,254

OTROS GASTOS 16 30,027,096 91,720,850

Financieros - -

Margen de la Contratación de los servicios 30,027,096 91,720,850

Bajas en medicamentos - -

Pérdida por baja en cuentas por cobrar -

Otros Gastos Extraordinarios - -

Glosas realizadas a la facturación
cierre ingresos gastos y costos

RESULTADO DEL PERÍODO (345,057,400) (228,519,188)

FIRMA SCANEADA FIRMA SCANEADA

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
NOMBRE NOMBRE
Gerente T.P 196862-T
 ESE HOSPITAL SAN JORGE - CALIMA EL DARIEN VALLE
NIT. 890312380-2
PERÍODOS CONTABLES TERMINADOS EL 31/12/2018 Y 31/12/2017
(Cifras en pesos Colombianos)

01/01/2018 A 01/01/2017 A
NOTAS 31/12/2018 31/12/2017
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Recibidos por prestación de servicios 2,532,363,971 2,504,290,606
Recibidos por rendimientos de equivalentes al efectivo
Recibido cartera vigencias anterior (2017 y 2016)
respectivamente 565,439,122 444,224,838
Recibido cartera vigencias anterior (2015 - 2014 y
anteriores) rspectivamente
Aprovechamientos, recuperaciones y descuentos 2,296,353 33,205,428
Venta de activos 75,375,000 338,033,500
Pago a proveedores 137,937,603 591,921,134
Pago seguros 28,692,708 613,888
Pago beneficios a empleados 1,045,827,887 1,185,813,035
Pago viáticos 1,094,600 9,524,000
Pago seguridad social 220,737,554 228,319,789
Pago aportes parafiscales 80,132,300 83,757,750
Pago servicios públicos 52,475,557 49,223,636
Pago honorarios 820,280,441 718,873,656
Pago mantenimiento 156,168,977 125,677,818
Pago servicios generales
Pago impuestos, contribuciones y tasas 51,213,151 2,951,850
Pago comisiones
Pago cuota sostenimiento
Pago de cuentas por pagar vigencias anteriores 492,814,253 296,050,124
Flujo de efectivo neto en actividades de operación 12,724,415 - 14,955,684

Actividades de Inversión
Recibido por Transferencias recibidas del gobierno - -
Pagado en adquisición de propiedad planta y equipo 21,789,154 2,923,950
Flujo de efectivo neto en actividades de inversión - 21,789,154 - 2,923,950

Actividades de Financiación
Pago préstamo - -
Flujo de efectivo neto en actividades de financiación

Flujo de efectivo del periodo - 9,064,739 - 17,879,634

Saldo inicial de efectivo y equivalentes al efectivo 16,084,149 33,963,783
Saldo final de efectivo y equivalentes al efectivo 7,019,410 16,084,149

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR

NOMBRE NOMBRE
Gerente T.P. 196862-T
 ESE HOSPITAL SAN JORGE - CALIMA EL DARIEN VALLE
NIT. 890312380-2
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A 31 DE DICIEMBRE 2018
(Cifras en miles de pesos)

NOTA

SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2017 3,487,148,166

VARIACIONES PATRIMONIALES 2018 346,141

SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2018 3,487,494,307

DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES

CODIGO INCREMENTOS: 11 1,971,090,051

3208 Capital Fiscal 1,217,402,949

3225 Resultados Ejercicios Anteriores 530,573,859
3268 impactos por la transicion 223,113,243

DISMINUCIONES: 11 1,970,743,910

3230 Resultados del Ejercicio 1,970,743,910

PARTIDAS SIN MOVIMIENTO 11 0

FIRMA SCANEADA FIRMA ESCANEADA

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
GERRY FARID RODRIGUEZ RODRIGUEZ MARINELLA ZULUAGA CASTAÑO
Gerente T.P.
 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

VIGENCIA 2018

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1. ENTIDAD REPORTANTE

La Empresa Social del Estado Hospital San Jorge de Calima El Darién entidad pública, fue creada en el
año 1946. Con el Acuerdo Municipal 030 de del Honorable Concejo Municipal del Municipio de Calima
El Darién cambio su nombre por “Hospital San Jorge de Calima El Darién E.S.E.” con patrimonio
independiente y autonomía administrativa.

EL Hospital San Jorge de Calima El Darién E.S.E. ofrece a la población del noroccidente del Valle del
Cauca, una atención en salud con enfoque familiar y comunitario, brindando servicios seguros y
humanizados, comprometidos con el desarrollo humano, organizacional y social.

2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Durante la vigencia 2019, el Hospital San Jorge siguió los lineamientos establecidos por la Contaduría
General de la Nación, conforme lo indica el Régimen de Contabilidad Pública y el Manual de
Procedimientos establecidos en la Resolución Nº.216 del Diciembre 19 de 2014, respectivamente y
demás normas que para el efecto sean creadas y modificadas. Además todas las operaciones
financieras se enmarcan dentro del catálogo de cuentas, instrumento de reconocimiento y revelación
de los hechos, transacciones y operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales.

Los procedimientos contables para el reconocimiento de activos, pasivos, ingresos, costos y gastos
han sido establecidos claramente en el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad
Pública, adicionalmente se empezaron a implementar los cambios en la información contable
establecidos en las Normas Internacionales de Contabilidad y la Resolución 414 de 2014 y Resolución
139 de 2015.

2.1. Criterio de Materialidad

En la elaboración de los estados financieros, atendiendo el criterio de materialidad, se ha

omitido aquella información o desgloses que no requieren detalle, puesto que no afectan
significativamente la presentación de la situación financiera, el rendimiento financiero y los
flujos de efectivo de la empresa originados durante los períodos contables presentados.

2.2. Período cubierto por los estados financieros

Corresponde a los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y 31 de
diciembre de 2017, los estados de resultados integrales, los estados de cambios en el
patrimonio y los estados de flujos de efectivo, para los períodos contables terminados el 31
de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017.

2.3. Efectivo y equivalentes al efectivo

El efectivo comprende los recursos de liquidez inmediata que se registran en caja, cuentas
corrientes y cuentas de ahorro. Los equivalentes al efectivo representan inversiones
recuperables en un periodo máximo de 3 meses, que son fácilmente convertibles en efectivo,
que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para
propósitos de inversión y que están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su
valor.

2.4. Inversiones de administración de liquidez

Representa los recursos financieros colocados en instrumentos de deuda o patrimonio de los

cuales se espera obtener rendimientos provenientes de las fluctuaciones del precio o de los
flujos contractuales del título. Las inversiones de administración de liquidez se clasifican
dependiendo de la política de gestión de la tesorería de la empresa y los flujos contractuales
del instrumento, en las siguientes categorías: a) valor razonable, cuando sus rendimientos
provienen del comportamiento del mercado o cuando corresponden a instrumentos de
patrimonio que no se tienen con la intención de negociar y que no otorgan control, influencia
significativa, ni control conjunto; b) costo amortizado, cuando se esperan mantener hasta el
vencimiento o c) costo, cuando no tienen valor razonable y sus rendimientos provienen del
comportamiento del mercado o corresponden a instrumentos de patrimonio que no se tienen
con la intención de negociar y que no otorgan control, influencia significativa, ni control
conjunto.

Las inversiones de administración de liquidez se miden inicialmente por el valor razonable.

Cualquier diferencia con el precio de la transacción se reconoce en el resultado del periodo.
Si la inversión no tiene valor razonable, se mide por el precio de la transacción.
Adicionalmente, los costos de transacción incrementan el valor de las inversiones que no se
esperan negociar.
Las inversiones clasificadas en la categoría del costo se mantienen por el valor inicialmente
reconocido. Al final de cada período, la empresa evalúa si estas inversiones presentan
indicios de deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro. Si en un período
posterior el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida
es reversada hasta el monto acumulado en libros.

2.5. Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar registran los derechos adquiridos por la empresa, originados en la
prestación de servicios de salud así como en otras actividades desarrolladas, de los cuales
se espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable. Las cuentas por cobrar
se clasifican en las categorías de costo o costo amortizado dependiendo, respectivamente,
de si el plazo para pago concedido es normal o si es superior al normal.

Las cuentas por cobrar clasificadas en la categoría del costo se miden por el valor de la
transacción. Por su parte, las cuentas por cobrar clasificadas al costo amortizado se miden al
costo amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido, más el rendimiento
efectivo, menos los pagos recibidos, menos cualquier disminución por deterioro del valor.

Al final de cada período, la empresa evalúa si las cuentas por cobrar presentan indicios de
deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro. Si en un período posterior, el
monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es
reversada hasta el monto acumulado en libros. En el caso de las cuentas por cobrar
clasificadas en la categoría de costo amortizado, la reversión del deterioro tampoco excede
el costo amortizado que se habría determinado en la fecha de reversión si no se hubiera
contabilizado la pérdida por deterioro del valor.

Las cuentas por cobrar se dan de baja cuando expiran los derechos o cuando se transfieren
los riesgos y las ventajas inherentes a la misma.

2.6. Inventarios

Los inventarios que se esperan consumir en la prestación de servicios de salud se registran

al menor valor entre el costo y su costo de reposición. El costo del activo corresponde al costo
de adquisición, que incluye las erogaciones necesarias para colocar los inventarios en sus
condiciones de uso, neto de descuentos. El costo de reposición corresponde al valor que
debería pagarse para adquirir un activo similar al que se tiene, o al costo actual estimado de
reemplazo del activo por otro equivalente.

2.7. Propiedades, planta y equipo

Las propiedades, planta y equipo se registran a su costo, menos la depreciación acumulada

y las pérdidas por deterioro acumuladas, en el caso de que existan. El costo del activo incluye
los desembolsos directamente atribuibles a su ubicación en el lugar y en las condiciones
necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la administración de la empresa.
Para efectos de la capitalización de los costos de financiación, se consideran activos aptos
aquellos que requieren de un plazo superior a 6 meses para estar en condiciones de uso. La
tasa de interés utilizada para la capitalización es la correspondiente a la financiación
específica o, de no existir, la tasa de financiamiento promedio de la empresa relacionada con
préstamos genéricos.
Las adiciones y mejoras efectuadas a un elemento de propiedades, planta y equipo, que
tengan la probabilidad de generar beneficios económicos futuros y cuyo costo pueda medirse
con fiabilidad, se reconocen como mayor valor del activo y, en consecuencia, afectan el
cálculo futuro de la depreciación. Por su parte, el mantenimiento y las reparaciones de las
propiedades, planta y equipo se reconocen como gasto en el resultado del periodo.

La depreciación de las propiedades, planta y equipo inicia cuando los activos están
disponibles para su uso previsto, con excepción de los terrenos, los cuales no se deprecian.
La depreciación es calculada linealmente durante la vida útil estimada de los activos hasta el
monto de su valor residual, en el caso de que exista. Las vidas útiles estimadas oscilan entre
los siguientes rangos:

ACTIVO VIDA ÚTIL

Construcciones y edificaciones 20 a 60 años

Redes, líneas y cables 10 a 30 años

Maquinaria y Equipo 10 a 15 años

Equipo médico científico 5 a 15 años

Muebles y Enseres y equipos de oficina 5 a 10 años

Equipo de comunicación y computación 3 a 10 años

Equipo de Transporte 10 a 20 años

Los valores residuales, la vida útil de los activos y el método de depreciación utilizado se
revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. Se reconocen pérdidas
por deterioro de valor si el valor en libros del activo es mayor que su valor recuperable
estimado. Los elementos de propiedades, planta y equipo se dan de baja cuando son
vendidos o cuando no se espera recibir beneficios económicos futuros por su uso continuado.
La pérdida o ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta
y equipo se reconoce en el resultado del periodo.

2.8. Deterioro del valor de los activos

Al final de cada período, la empresa evalúa si los activos presentan indicios de deterioro y,
de ser así, reconoce una pérdida por deterioro cuando el valor en libros del activo es mayor
al valor recuperable. Este último es el mayor valor entre el valor razonable menos los costos
de disposición y el valor en uso. El valor en uso es el valor presente de los flujos futuros de
efectivo que se esperan obtener de un activo.
El deterioro del valor se estima para un activo individual, salvo que no genere entradas de
efectivo que sean, en buena medida, independientes de las producidas por otros activos. Si
no es posible estimar el valor recuperable de un activo individualmente considerado, la
empresa evalúa el deterioro de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo.

Si en un período posterior, el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro

anteriormente reconocida es reversada, siempre que el valor en libros del activo, después de
la reversión de una pérdida por deterioro del valor, no exceda al valor en libros que tendría el
activo si no se le hubiera reconocido dicha pérdida.

2.9. Cuentas por pagar

Las cuentas por pagar registran las obligaciones adquiridas por la empresa con terceros,
originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera a futuro, la salida de
un flujo financiero fijo o determinable. Las cuentas por pagar se clasifican en las categorías
de costo o costo amortizado dependiendo, respectivamente, de si el plazo para pago
concedido a la empresa es normal o si es superior al normal.

Las cuentas por pagar clasificadas en la categoría del costo se miden por el valor de la
transacción. Por su parte, las cuentas por pagar clasificadas al costo amortizado se miden al
costo amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido, más el costo efectivo,
menos los pagos realizados.

Las cuentas por pagar se dan de baja cuando se extingan las obligaciones que las originaron,
es decir, cuando se hayan pagado, expiren o sean transferidas a un tercero.

2.10. Beneficios a los empleados a corto plazo

Corresponde a las obligaciones adquiridas por la empresa como resultado de los servicios
prestados por los empleados dentro del periodo contable, y cuya obligación de pago vence
dentro de los 12 meses siguientes al cierre del periodo. Estos beneficios se miden por el valor
que se espera pagar, después de deducir cualquier pago anticipado si lo hubiera.

2.11. Ingresos, costos y gastos

En términos generales, los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los
beneficios económicos fluyan a la empresa y puedan medirse con fiabilidad. Los siguientes
criterios son aplicados a los ingresos generados por la empresa:
  Los ingresos por las actividades de prestación de servicios se reconocen en el
momento en el que el servicio es prestado y se miden por el valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir. Los ingresos por arrendamientos se miden
de forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento, a menos que exista otra base
sistemática más representativa sobre el patrón temporal de consumo de los beneficios
económicos del activo arrendado. Los ingresos por intereses se miden a partir de
la tasa de interés efectiva. Los demás ingresos financieros se reconocen en el
momento en que se realizan valoraciones o la baja en cuentas.

Los costos de venta se reconocen en el momento en que el servicio es prestado e incluyen

las erogaciones que están asociadas directamente con la prestación del mismo. Por su parte,
los gastos se reconocen en la medida que se haya incurrido en ellos.

2.12. Uso de estimaciones

A continuación se presentan los principales supuestos respecto del futuro y otras fuentes de
incertidumbre que requieren estimaciones al cierre del periodo contable, y que presentan un
riesgo significativo de causar ajustes materiales en los valores libros de activos y pasivos:

2.12.1. Vida útil, valores residuales y métodos de depreciación de propiedades, planta y

equipo, y de propiedades de inversión

La vida útil, los valores residuales y el método de depreciación de las propiedades, planta y
equipo, y de propiedades de inversión se revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada
periodo contable. La determinación de las vidas útiles, los valores residuales y los métodos
de depreciación se realiza teniendo en cuenta las características de cada uno de los tipos de
activos registrados y considerando factores como el patrón de consumo de los beneficios
económicos futuros, las condiciones tecnológicas, el uso recurrente del bien, las restricciones
legales sobre los activos y el apoyo de los conceptos técnicos de expertos, entre otros.

2.12.2. Valor razonable y costo de reposición de activos

En ciertos casos, el Marco Normativo para Empresas que no Cotizan en el Mercado de

Valores y que no Captan ni Administran Ahorro del Público requiere que algunos activos sean
valorados con referencia a su valor razonable o su costo de reposición dependiendo de la
Norma que le sea aplicable al activo en cuestión, por ejemplo las inversiones de
administración de liquidez y los inventarios. El Valor razonable es el precio que podría ser
recibido al vender un activo o el precio que podría ser pagado al liquidar un pasivo en una
transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de medición. Las bases
para la medición de activos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados
activos. Por su parte, el costo de reposición de los activos se mide por el efectivo y otras
partidas equivalentes al efectivo que deberían pagarse para adquirir o producir un activo
similar al que se tiene o, por el costo actual estimado de reemplazo del activo por otro
equivalente.

2.12.3. Deterioro de activos financieros

Los activos financieros son objeto de estimaciones por deterioro cuando existen indicios de
deterioro. Para la determinación del valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados
de los activos financieros, la empresa calcula los flujos futuros a recibir a partir de las
condiciones crediticias de la entidad responsable de realizar el pago y de las condiciones
económicas del sector al cual este pertenece. Por su parte, cuando la tasa de descuento debe
ser estimada, se toman tasas de mercado que reflejan el valor del dinero en el tiempo y el
rendimiento por el riesgo asociado al activo.

2.12.5. Deterioro de activos no financieros

Los activos no financieros son objeto de estimaciones por deterioro cuando existen indicios
de deterioro, sean estos internos o externos. La estimación del valor en uso de un activo
implica estimar las entradas y salidas futuras de efectivo derivadas tanto de la utilización
continuada del activo como de su disposición final y aplicar la tasa de descuento adecuada a
estos flujos de efectivo futuros. Las estimaciones de los flujos de efectivo futuros incluyen las
proyecciones de entradas de efectivo procedentes de la utilización continuada del activo y de
salidas de efectivo en las que sea necesario incurrir para generar dichas entradas de efectivo,
así como los flujos netos de efectivo que se recibirían o pagarían por la disposición del activo
al final de su vida útil. Las tasas de descuento que se utilizan son aquellas que reflejan las
evaluaciones actuales del mercado correspondientes al valor temporal del dinero y los riesgos
específicos del activo.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1. EFECTIVO. CAJA – BANCOS

El valor reflejado en estas cuentas corresponde al saldo con corte a Diciembre 31 de 2018 de caja
general $540.826 valor recaudado el último día del mes de Diciembre de 2018 y consignado el 3 de
Enero de 2019; el saldo final data en Depósitos en instituciones financieras el saldo de $64.708.450.19
que refleja cada una de las cuentas corrientes y de ahorros conciliadas con los extractos bancarios a
Diciembre 31 de 2018, de los cuales solo $ 6.478.585 se tienen como reserva de caja en caso de
requerir liquidez inmediata para el pago de obligaciones, teniendo en cuenta el movimiento debito
contable realizado a 31 de diciembre que aumenta y da como resultado un valor mayor, y consecuente
a ello, la generación de un pasivo de sobregiro bancario por valor de $ 58.229.865.87.

NOTA 2. INVERSIONES

Saldo correspondiente a inversiones en entidades en liquidación del sector solidario por valor de
$56.574.127.00.

NOTA 3. DEUDORES

El Hospital San Jorge a Diciembre 31 de 2018 presenta una cartera por servicios de salud que asciende
$1.381.148.553, valores adeudados por las diferentes ARS, EPS y demás entidades con las cuales el
Hospital firmo contrato para prestar Servicios Médicos a usuarios del Régimen Contributivo,
Subsidiado, SOAT, Cias aseguradoras, etc. Dicha cartera esta discriminada así:

DEUDORES SERVICIOS DE SALUD 2018

PLAN OBLIGATORIO DE SALUD POS -EPS 645.212.591

PLAN SUBSIDIADO DE SALUD POSS-EPS 623.155.471

SERVICIOS DE SALUD- IPS PRIVADAS 28.511.862

ENTIDADES CON REGIMEN ESPECIAL 15.771.316

RIESGOS PROFESIONALES 13.498.070

ACCIDENTES DE TRÁNSITO SOAT - CÍAS DE SEGUROS 120.619.332

SERVICIOS DE SALUD –OTRAS VTAS SS SALUD 4.500.123

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 18.411.788

MENOS DETERIORO DE CARTERA POR: 88.532.000

NOTA 4. INVENTARIOS

El Hospital adquiere materiales para la prestación de servicios en salud como quirúrgicos, reactivos de
laboratorio, odontológicos y otros materiales, los cuales se incluyen con la adquisición de estos y se
abonan con el suministro a las diferentes unidades de producción de servicios. El saldo final a
Diciembre 31 de 2018 asciende a $78.081.342 y corresponde a:
CONCEPTO 2018

MEDICAMENTOS 27.059.950

MATERIALES MÉDICO - QUIRÚRGICOS 16.312.104

MATERIALES REACTIVOS Y DE LABORATORIO 226.136

OTROS MATERIALES 22.598.200

MATERIAL ODONTOLOGIA 11.260.376

ELEMENTOS DE ASEO 624.576

La Provisión para Protección de Inventarios corresponde al 10% del valor total que se tiene en
Inventarios, y se calcula para determinar la posible pérdida de elementos por fecha de vencimiento,
daños causados por caídas, sustracción de elementos, desastres naturales, etc.

NOTA 5. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

El valor de los Bienes Muebles con el Avalúo Técnico realizado con corte a Diciembre 31 de 2018. Los
precios de los bienes se registraron en la contabilidad. Dentro de los Estados Financieros representa
el 69% del total de los Activos del Hospital.

NOTA 6. OTROS ACTIVOS.

Si bien no existe un criterio de revelación especifico relacionado con los bienes y servicios
pagados por anticipado, se decide revelar dicha partida para que el usuario de la información
tenga una mejor comprensión de la situación financiera de la entidad.

Corresponden a aquellos bienes y servicios cuyo pago se ha realizado antes de que la

empresa obtenga el derecho al uso de los bienes y/o a la realización de los servicios.
La desagregación de los bienes y servicios pagados por anticipado presentados en el estado
de situación financiera individual al 31 de diciembre del año 2017 es la siguiente:

Cifras en pesos colombianos

CUENTA 31/12/2018 31/12/2017

Activos intangibles $0 $126.285.090

Las licencias equipos de sistemas son amortizadas en forma lineal en el tiempo en que se
obtienen sus beneficios.

NOTA 7. CUENTAS POR PAGAR

A 31 de diciembre de 2018 tienen Cuentas por Pagar por valor de $ 1.408.569.386 teniendo en cuenta
que se incluye el valor del sobregiro bancario.

NOTA 8. PASIVOS. OBLIGACIONES LABORALES

A diciembre 31 de 2018 los pasivos por Obligaciones Laborales por $239.410.658, corresponden a la
nómina pendiente de pago a 31 de diciembre de 2018 con descuentos de nómina, cesantías y prima
de navidad pendientes de pago.

En el grupo de los pasivos también fueron eliminadas las cuentas de provisiones de prestaciones
sociales, razón por la cual para la vigencia 2018 no se incluyeron dentro de los Estados Financieros.

NOTA 9. PATRIMONIO

El capital fiscal está conformado por el resultado del ejercicio de las vigencias anteriores. Durante la
vigencia 2018, la actividad económica, financiera y social, dio como resultado una pérdida de $-
345.057.400.

NOTA 10. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

En los Estados Financieros con corte a diciembre 31 de 2018 encontramos un valor por Contabilización
de glosas recibidas por valor de $ 16.208.861.

NOTA 11. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Las Cuentas de Orden reflejan las posibles contingencias en contra de la entidad. Dentro de los
Estados Financieros con corte a Diciembre 31 de 2018 encontramos pasivos contingentes por valor de
$ 2.334.267.479correspondiente a Litigios y Demandas en proceso y de las cuales no se ha definido el
fallo.

NOTA 12. INGRESOS

Los ingresos se contabilizan utilizando el sistema de causación, la facturación por los servicios médicos
prestados en general a los usuarios del Sistema General de Salud.
En cuanto a los usuarios del régimen subsidiado también se contabiliza el valor total del servicio
médico prestado, una vez descontada la cuota de recuperación. Este valor resultante puede ser mayor
o menor que el valor estipulado en el contrato de capitación según los acuerdos del convenio, lo cual
se procede a causar como ingreso o egreso (Margen de Contratación).

SERVICIO VALOR

URGENCIAS - CONSULTA Y PROCEDIMIENTOS 912.515.231

CONSULTA EXTERNA Y PROCEDIMIENTOS 531.665.160

CONSULTA PSICOLOGIA 1.948.170

ACTIVIDADES DE SALUD ORAL 193.366.967

ACTIVIDADES DE PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN 505.730.120

PIC 52.468.332

HOSPITALIZACIÓN - ESTANCIA GENERAL 97.379.470

QUIRÓFANOS Y SALAS DE PARTO - QUIRÓFANOS 5.380.728

APOYO DIAGNÓSTICO - LABORATORIO CLÍNICO 358.121.788

APOYO DIAGNÓSTICO - IMAGENOLOGÍA 63.063.737

APOYO TERAPÉUTICO - REHABILITACIÓN Y TERAPIAS 110.839.800

FARMACIA E INSUMOS HOSPITALARIOS 155.032.992

SERVICIOS DE AMBULANCIAS 77.184.649

APROVECHAMIENTOS 5.253.867

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES APORTE PSFF

GOBERNACION DEL VALLE 200.000.000

TOTAL 3.737.993.466

NOTA 13. COSTO DE VENTAS Y OPERACION

Se utilizan este grupo de cuenta para consolidar los costos de producción (73) que se generan en la
prestación de servicios en salud, en las diferentes unidades funcionales. El valor total de los Costos de
Ventas y Operación en la vigencia 2018 ascendió a $1.773.000.930, discriminados como se detalla a
continuación:
 SERVICIO VALOR

URGENCIAS - CONSULTA Y PROCEDIMIENTOS 112.483.687

CONSULTA EXTERNA Y PROCEDIMIENTOS 723.515.273

ACTIVIDADES DE SALUD ORAL 80.896.873

ACTIVIDADES DE PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN 257.616.645

HOSPITALIZACIÓN - ESTANCIA GENERAL 655.375.000

QUIRÓFANOS Y SALAS DE PARTO - QUIRÓFANOS 730.000

APOYO DIAGNÓSTICO - LABORATORIO CLÍNICO 75.006.608

APOYO TERAPÉUTICO - REHABILITACIÓN Y TERAPIAS 61.261.168

FARMACIA E INSUMOS HOSPITALARIOS 254.961.100

SERVICIOS DE AMBULANCIAS 207.259.576

TOTAL 1.773.000.930

NOTA 14.GASTOS DE ADMINISTRACION

En esta clase de cuentas también se aplica el sistema de causación, en los gastos de administración
que incluye sueldos y salarios (5101) y prestaciones sociales ($432.117.492), contribuciones efectivas
(5103 - $318.152.245), aportes a caja de compensación familiar, cotizaciones a seguridad social en
salud, aportes sindicales, aportes a pensiones y cotizaciones a riesgos profesionales), los aportes sobre
la nómina (5104 -$ 42.541.600), aportes a ICBF, SENA, ESAP, aportes a escuelas industriales e
institutos técnicos); prestaciones sociales (5107 - $290.004.067), Gastos de personal diversos (5108 -
$408.468.234) donde se incluyen Honorarios, Remuneración servicios técnicos, capacitaciones,
viáticos, etc. los gastos generales (5111 - $634.549.479), vigilancia, mantenimiento en general,
servicios públicos, viáticos, combustible, pólizas de seguros, entre otros), Impuestos contribuciones y
Tasas (5120 - $20.850.881.04).

NOTA 15. OTROS INGRESOS

Corresponde a los ingresos (48) causados durante la vigencia que no son por prestación de servicios
de salud como: venta de fotocopias, intereses sobre depósitos bancarios, donaciones, recuperaciones,
aprovechamientos. Encontramos también el Margen en la Contratación que a Diciembre 31 de 2018
se causó por un total de $389.032.405.

NOTA 16. OTROS GASTOS

Corresponde a gastos (58) por comisiones bancarias, perdida en baja de activos y otros gastos
extraordinarios.

Se contabilizo por perdida en el margen de contratación (589014) durante la vigencia 2018 un total
de $41.709.616.
La información presentada en estas Notas fue verificada con el Sistema de Información utilizado en el
Hospital, Los Estados Financieros se elaboraron con los saldos que registra el Balance de Prueba a
Diciembre 31 de 2018.

MARINELLA ZULUAGA CASTANO

Contadora T.P.196862-T