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Authors Flores Vidal, Dalia Cuculí; Rivas Oneglio, Román Yancarlo; Ubillús
Celi, Maury Milena
Rights info:eu-repo/semantics/embargoedAccess
BELLECOM
Empresa comercializadora de cosméticos a través del canal
de venta por internet
Tutor:
1
Índice
Resumen Ejecutivo 3
Bibliografía 103
2
RESUMEN EJECUTIVO
3
De acuerdo a Euromonitor el mercado de belleza y cosmetica en Colombia
en el 2014 es de un total de COP 7,712.5 Billones esto a un atasa de cambio de
COP2, 600 por dólar signiifica un tamaño de mercado de US$2,966 millones.
Este mercado viene creciendo de forma constante desde en los últimos 5 años.
4
Tabla 2. Proyección de Belleza y Cuidado Personal por Categoria en Valor 2014-2019
Asi mismo el canal de venta por internet del mercado cosmético viene
creciendo desde el 2012 que empieza a figurar, llegandose a duplicar en valor
en el 2014 contra el 2013 con un tamaño de COP 15.42 billones (US$5.93
milones).
5
Tabla 3. Distribución de Belleza y Cuidado Personal por Canal en % Valor 2014-2019
6
El análisis de la factibilidad financiera realizado indica que el proyecto tal
como se propone en este trabajo de tesis es viable y brinda una atractiva
oportunidad de negocio con un retorno de la inversión en el primer trimestre del
3er año de operación. Estos resultados se aprecian en la tabla 4.
r= 25%
7
Objetivo del Trabajo de Tesis
6.- Conclusiones
8
1.- Definición del Plan Estratégico de la nueva Empresa BELLECOM
9
VISION
MISION
VALORES
Pasión
Compromiso
10
Respeto
- Colaboradores
- Consumidores
- Proveedores
- Sociedad
- Medio ambiente
11
ANALISIS EXTERNO: ANALISIS PEST
ENTORNO POLITICO:
Venezuela y Argentina son los países con entornos más complejos, debido
a la caída del precio del petróleo y la inflación respectivamente. Brasil por su
parte, se encuentra en procesos de reajuste fiscal y lucha contra la corrupción
mientras que México vive una oleada de protestas a raíz del asesinato de 43
estudiantes en Ayotzinapa que ha obligado al presidente Nieto a anunciar una
serie de reformas estructurales.
12
En Latinoamérica, el desarrollo del comercio electrónico es apoyado
mediante proyectos o programas a través de Instituciones No Gubernamentales,
sin embargo, hay una ausencia de instituciones gubernamentales que incentiven
el apoyo técnico y de gestión como se hace en países de Europa y Norteamérica.
En el caso de Colombia, en diciembre del año 2014 se llevó a cabo la III Reunión
Ministerial de Gobierno electrónico y VIII Reunión de la Red de Gobierno
Electrónico de América Latina y el Caribe, organizado por el BID y la OEA. En
este evento, el gobierno colombiano publicó el decreto de Gobierno Electrónico
que constituirá la Hoja de Ruta para el país en este tema para los próximos 5
años. Este documento, aborda temas como estándares de seguridad en la red,
políticas de respaldo de información y programas que optimicen y aseguren la
compra de productos y servicios por parte de las entidades gubernamentales.
ENTORNO ECONOMICO
13
En Colombia, la agricultura emplea al 17.3% de la fuerza laboral, siendo
sus productos más importantes el café, azúcar y algodón. La industria
manufacturera- principalmente textil, productos de cuero y petroleras- emplea
al 12.9% de la fuerza laboral, centrándose en las ciudades de Bogotá, Medellín;
Cali y Barranquilla. El sector servicios por su parte emplea a más del 55.9% de
la fuerza laboral
El dólar por su parte se fortaleció, lo que hizo que las monedas de la región
se debiliten, y esto, sumado al descenso del precio del petróleo, produjo una
alta volatilidad del tipo de cambio, este también es un punto importante para
descartar una expansión en Venezuela por lo imprevisible y perjudicial del tipo
de cambio.
14
Según la empresa PayU Latam, en Colombia, durante el 2014 el
crecimiento del comercio electrónico fue de 41.3%. De esta manera, el sector
sumó operaciones por aproximadamente 3,500 millones de dólares, más de
1,000 millones por encima de la cifra registrada en el 2013. Los productos que
más se adquirieron por esta vía fueron pasajes aéreos y reservas hoteleras,
artículos electrónicos, ropa y calzado. Respecto a los medios de pago, destaca
la tarjeta de crédito, seguido de pagos en efectivo (puntos autorizados), y en
tercer lugar pagos con débito a cuentas de ahorro y corriente. Las ciudades con
mayor consumo fueron Bogotá, Medellín y Cali. Según este informe, para el 2015
se estima un crecimiento similar gracias a la llegada de nuevos competidores y
la expansión del uso de teléfonos inteligentes en el país.
ENTORNO SOCIAL
15
Así, The Global Information Technology Report del 2014, menciona una
serie de oportunidades de mejora en el sector empresarial para potenciar la
capacidad de los países de la región para invertir en TIC’s (Tecnologías de
Información y Comunicaciones), donde destaca, la inversión en capacitación y
especialización, tercerización en el servicio de redes
ENTORNO TECNOLOGICO
16
de servicios, algo fundamental para generar competiividad del país en el mundo
globalizado.
17
ENTORNO LEGAL
18
ENTORNO AMBIENTAL
19
dentro de Sudamérica el 2014. En el aspecto social el mercado es emergente
con mayor avance tecnológico en la capital y con mayor oportunidad de
crecimiento en las provincias, el gobierno está interesado en disminuir esta
brecha digital y está participando en proyectos para incrementar las conexiones
de fibra óptica. En el entorno tecnológico encontramos que su avance ha
producido la transformación en el hábito de los consumidores, intercambiando
información más rápido y realizando transacciones en menor tiempo y en el
entorno legal el e-commerce se apoya en plataformas y pagos transnacionales
y compañías logísticas locales, estos hace que no se incrementen los riesgo a
este nivel, con lo expuesto ratificamos que el balance del entorno es favorable
para invertir y formar nuestra empresa, la cual si nos dará por supuesto el
retorno y rentabilidad en los tiempos esperados.
20
ANALISIS INTERNO
21
• solicitud de autorización
Petición de • Instrucciones de pago
pago al banco
(TIENDA)
• Revisión y aceptación
Autorizacion • Firma digital
(CLIENTE)
• Revisión y aceptación
Comprobación • Orden de pago
de pedido
(CLIENTE)
22
ELEMENTOS CLAVE DEL PROCESO DE COMERCIO ELECTRONICO
Mecanismo de pago
Seguridad
Logística
Una vez que el cliente hace la compra espera un plazo de entrega confiable
así como también calidad, agilidad, garantía y servicio postventa
23
ANALISIS DEL SECTOR
Figura 2. Horas invertidas por zonas geográficas en visitas online por mes
24
Figura 3. Horas invertidas por zonas geográficas en América en visitas online por mes
25
De acuerdo al Estudio Global Nielsen sobre Comercio Electrónico,
realizado entre febrero 17 y marzo 17 de 2014, el 33% de los encuestados
refirieron que buscan cosméticos, mientras el 31% ejecuta la compra en el caso
del comercio digital de cosméticos.
Comercio electrónico:
26
Fuente: Estudio de comecio electronico en América Latina. Visa – América economía.
(http://iabperu.com/descargas/Desc_201271011546.pdf)
En la figura 5 podemos observar que los datos a finales del año 2013
muestran que Perù y Colombia han presentado un gran crecimiento del e-
commerce en los últimos 3 años, llegándose a duplicar en el primer caso y a
triplicar en el segundo:
27
La penetración de usuarios de internet en Colombia y Perú continúa en
aumento y se pronostica que se pase de alrededor de 45%- 50% a un 65% en
el 2018 lo que implica un continuo crecimiento del canal de venta por internet
en el corto y mediano plazo, tal como vemos en la figura 6 y 7.
28
Existen casos de éxito importantes en “retailers online” como Mercado
Libre en Argentina donde la venta de cosméticos a través de este canal llega a
niveles de 20,000 unidades por mes, siendo las categoría de perfumes la más
importante y teniendo una compra promedio de US$80 por pedido. (2)
29
Mercado Cosmético:
30
Tabla 2. Proyección de Belleza y Cuidado Personal por Categoría en Valor 2014-2019
Asi mismo el canal de venta por internet del mercado cosmettico viene
creciendo desde el 2012 que empieza a figurar, llegandose a duplicar en valor
31
en el 2014 contra el 2013 con un tamaño de COP 15.42 billones (US$5.93
milones).
Figura 8
Fuente: Euromonitor, Changing Dynamics in global beauty direct selling – Datagraphic, 26 de mayo
2015
32
OPORTUNIDAD DE MERCADO
ANALISIS ESTRATÉGICO
Marca CYZONE
Marca L’BEL
34
Figura 10. Público L’bel
35
POSICION ESTRATEGICA
Consumidor:
36
Principales empresas de e-commerce en cosmética
Colombia:
Del grupo de empresas vistas en la tabla 6, Fedco y La Riviera son las más
importantes. Nacieron bajo el formato de retail de marcas del mercado prestige
y poco a poco se convirtieron en cadenas que con el tiempo, han creado una
nueva cultura de consumo bajo el concepto de “Belleza Integral”. Estas cadenas
ofrecen perfumes, productos para higiene personal, accesorios, entre otros.
Además, han desarrollado servicios agregados en sus tiendas como spas,
programas de fidelización de clientes y alianzas estratégicas con proveedores
para realizar promociones.
37
Análisis de Fuerzas de Porter
Entrantes
Sustitutos
Proveedores
38
venden a través del canal de venta directa son las que principalmente se
beneficiarían de entrar al comercio “online” al brindarle a sus clientes o
potenciales clientes la ventaja de obtener los productos que desean en un tiempo
muy corto sin tener que esperar 3 semanas para recbirlos o tener que buscar a
una consultora para colocar un pedido, todo desde su casa, trabajo o en
cualquier lugar a través de sus teléfonos inteligentes.
BELCORP
AVON
YANBAL (UNIQUE)
NATURA
Calificación= 3
Competidores
39
tamaño de mercado crece cada año en porcentajes de 2 dígitos. Los principales
jugadores en E.commerce en general son Mercado Libre y OLX que tienen una
base de clientes muy extensa pero cuyo modelo se basa en la venta peer to peer
y no estan enfocados unicamente en el rubro de la cósmetica o la belleza. En el
rubro de la cosmética en Colombia Fedco, un comercializador enel canal de
“retail”, ha empezado a ofrecer sus productos a traves de su pagina Web lo
mismo que la tienda de depratamentos Fallabela cuyo ofrecimiento va mas allá
de la cosmética e incluye todo su portafolio de marcas y productos, mientras
que empresas pequeñas como Alma Shopping y Fancy Box también están
empezando a generar un mercado “on line”. La desventaja de estos “on line
retailers” es que los productos que comercializan son fácilmente accesibles y se
pueden comprar en cualquier tienda de abarrotes, supermercado o tienda de
depratamentos sin tener que esperar de 1 a 3 días para la entrega lo cual hace
que el valor adicional este meramente en la coveniencia de no tener que salir de
casa para poder comprar estos productos.
Calificación: 5
Clientes
40
se ha duplicado en Perú en los últimos 3 años y se ha triplicado en Colombia en
el mismo período lo que marca una tendencia clara de cómo puede crecer la
base de consumidores en este canal. Se estima que la penetración de Internet
en la población de estos paises pase del 50% en el 2015 y llegue al 65% en el
2018 lo cual incrementaría aún mas el número de clientes que empezarán a
utilizar internet para realizar sus compras de forma habitual.
Calificación= 4
Entrantes
Calificación=3
41
Sustitutos
Los sustitutos para este servicio de compras por internet son los “wood
and brick retailers” es decir la venta tradicional de productos de belleza en
supermercados, tiendas especializadas, tiendas de departamentos y la venta
directa cada uno con diferentes ofertas de marcas y con ventajas definidas por
cada uno de los canales y que están muy arraigados en los habitos de consumo
de los consumidores en este rubro e industria.
Calificación=2
42
APLICACIÓN MATRIZ DOFA
DEBILIDADES:
OPORTUNIDADES
FORTALEZAS:
43
AMENAZAS:
44
DEFINICION DE LA OPORTUNIDAD DE MERCADO
Tabla 8
Análisis de Riesgos
45
Como parte de la planificación estratégica, identificamos posibles riesgos
en la puesta en marcha del negocio, los cuales son detallados en el cuadro
adjunto:
46
Iniciativas del Plan Estratégico
1er año 2do año 3er año 4to año 5to año
Impulsar las Ventas
Acuerdo Publicitario con BELCORP x
Eventos en Conciertos y Universidades x x x x x
Estrategia de muestreo cruzado x x x x x
Nueva Marca / Alianza estrategica x x
Reposición automatica por subscripción x
Ampliar Operaciones
Apertura de Operación en Perú x
Ampliación de Bodegas en Colombia x
Sistema semiautomatico de Picking x
Innovación
Prueba virtual de producto x
Vitrinas virtuales para compras con moviles x
Año 1
Innovación
48
virtual usado por la marca Cyzone para ver el “look” final luego de aplicar los
productos pero no se tiene la opción de compra directa.
Fuente: www.cyzone.com
Año 2
49
Año 3
Año 4
Ampliar Operaciones
50
gastos importantes de mano de obra y por tanto mejorando el impacto en costo
de producto.
Innovación
Año 5
Ampliar Operaciones
51
Apertura de Operación en Perú: Ya con una operación exitosa en
Colombia con 3 marcas importante se propone abrir una oficina e iniciar
operaciones en Perú.
52
2.- Diseño de la Cadena de Suministros
Operador
Operaciones Almacén Logístico
Entrega a Almacen
Consolidación de
Colocaciòn de
necesidades de
orden de compra
inventario
Verificacion de
BELCORP
inventario
CLIENTE
Recepciòn de
Pedido
Facturaciòn de
pedidos Recojo de pedidos
Picking y armado
de pedidos
Entrega a Cliente
Compras
53
en el almacén de Bellecom y con los lotes de tamaño mínimo de compra
negociados con el proveedor.
Almacenamiento
54
Fuente: TPVCENTER.COM
Area: 120m2
3 racks de almacenamiento de 5m x 2m
55
Ventas
Fuente: Dell.com
Así mismo para soportar los sistemas internos y armar la red e intranet
interna se requiere un servidor como el modelo Power Edge T320 de Dell que se
muestra en la figura 16.
56
Fuente: Dell.com
57
Area: 62m2
6 escritorios de trabajo
58
3.- PLAN DE MARKETING Y VIABILIDAD COMERCIAL
OBJETIVOS DE VENTA:
OBJETIVO DE RENTABILIDAD
59
Producto
En el caso de los productos L’bel vemos que el precio de cada uno, sobre
todo, las fragancias y cremas de manera individual y cubren nuestro monto de
venta requerido por pedido, nuestro plan se basa en contar con pedidos de un
valor que fluctúe entre $50000 y $60000 y finalizar el primer año con 3,000
pedidos, por ello decimos que en la mayoría de casos de esta marca con un
producto ya tenemos el objetivo cubierto, los otros productos que como producto
individual no lleguen al monto requerido por pedido, serán ofrecidos en packs
de productos complementarios que proporcionarán un beneficio integral como
son: la limpieza, hidratación y protección de la piel, vemos que como pack ya
casi duplicamos el precio requerido por pedido, pero esto implica un beneficio
ya que aportará más a la venta sobre todo en los primeros meses donde nuestro
pedidos serán todavía pocos. Todos nuestros pedidos se ofrecerán con un
descuento que fluctúa entre el 30 – 40%, siempre se mostrará el precio normal
y el precio descontado, el 30% se considerará para producto individual y el 40%
corresponderá al precio individual del producto dentro del pack. Los precios de
nuestra competencia tales como Avon o Belcorp mismo, son similares a los
nuestros en los casos de empresas exclusivamente cosméticas, la ventaja de
Bellecom es la rapidez en la entrega y sin recargo. Los productos que se venden
por OLX o Mercado libre cuestan en promedio un poco menos de manera
individual pero no se venden por packs, con los packs tenemos más descuento
que ellos además que somos una empresa especializada en el rubro cosmético,
esto nos da una ventaja competitiva.
60
En el cuadro adjunto
Precio
se muestran los datos Precio Precio descuento Precio pack Precio a Precio
por Marca y catálogo/ pack en descuento consultora/ pack a
producto.Productos producto catálogo catálogo/ en catálogo producto consultora
Marca L'bel
producto
61
Figura 18 Fragancia para hombre de la marca L’bel.
62
En el caso de los productos Cyzone, al ser diseñados para público juvenil,
vemos que el precio de cada uno, de manera individual no cubren nuestro monto
de venta requerido por pedido, como ya mencionamos, nuestro plan se basa en
contar con pedidos de un valor promedio que fluctúe entre $50000 y $60000 y
finalizar el primer año con 3,000 pedidos al mes, por ello para esta marca para
cumplir el objetivo tendremos que inducir la compra de productos en packs de
productos complementarios que proporcionarán un beneficio integral como son:
compactos y rubor, lápiz labial, brillo labial, máscara y rubor, fragancia de
hombre y colonia desodorante, fragancia de mujer, gel corporal hidratante y
jabón de tocador, vemos que como pack si cubrimos el precio requerido por
pedido. Todos nuestros pedidos en esta marca se ofrecerán con un descuento
que fluctúa entre el 20 – 40%, siempre se mostrará el precio normal y el precio
descontado, el 20% para producto individual y el 40% corresponderá al precio
individual del producto dentro del pack. Cyzone es una marca posicionada para
público juvenil, con productos diseñados pensando en sus necesidades
específicas, esta diferenciación por edad no la tienen nuestros competidores, si
se quisiera comparar con los productos multiedad de Avon, OLX o Mercado Libre,
también con esta marca nuestros descuentos son menores en packs que los
productos destinados a otro tipo de público objetivo.
Precio
Precio Precio pack Precio a
Productos Marca Precio pack descuento en Precio pack a
catálogo/ descuento en consultora/
Cyzone catalogo catálogo/ consultora
producto catálogo producto
producto
Compacto de
50,536 30,470 19,516
sombras 81,750 50,462 32,514
Rubor 31,214 19,992 12,998
Brillo labial 14,120 8,175 5,314
Lápiz labial 16,350 10330 6,718
85,466 53,286 34,647
Máscara para
23,782 14,789 9,617
pestañas
63
Rubor 31,214 19,992 12,998
Gel corporal
17,836 12,560 8,168
hidratante 80,264 57,745 37,546
64
Figura 20, Pack de productos de Fragancias de la marca Cyzone
65
Figura 21, Pack de productos de maquillaje de la marca Cyzone
- Garantía posventa
66
Como garantía posventa es muy importante considerar la atención al
cliente, se debe entregar claramente los números de atención al cliente y este
debe ser atendido de manera eficaz, esto permite la fidelización y ayuda a la
diferenciación.
Precio
67
Como parte de la estrategia de precios es necesario definir cómo se van
a manejar los descuentos que presenten oportunidades atractivas de compra
para los consumidores. Estos se comunicaran de 2 formas:
Tabla 12
Forma de Distribución
68
La bodega estarán localizada en Bogotá se tomará el pedido de la web y
el operador logístico entregara el producto en la puerta de la casa del cliente
dentro de las 24 horas que realizó el pedido. Toda la gestión de entrega y stock
debe satisfacer el compromiso con el cliente para lo cual se subcontrata un
operador logístico ya conocido y de eficacia comprobada ( Servientrega)
Promoción
1.- Acuerdo Publicitario con BELCORP. Las tiendas virtuales para cada
marca son exclusivas y por tanto abren el canal de internet como un ingreso
incremental para BELCORP adicional a sus ingresos por el canal de venta directa.
En base a esto es una ventaja para BELCORP el promocionar estos portales como
una alternativa de acceso a sus productos.
69
productos específicos y a las tiendas virtuales en respuesta a búsquedas
relacionadas con los productos y marcas que ofrecemos.
70
Figura 22. Encuesta sobre medio de publicidad influyente
71
creación del concepto de lealtad y fidelización, este factor tiene una relación
directa con los resultados del negocio.
72
Se potenciarán las certificaciones oficiales de la autenticidad de los
productos para mitigar la desconfianza a las falsificaciones o la compra por el
medio electrónico.
Programa de acciones
73
Actividades Responsable Fechas
Revisión y
Marketing, Ventas,
actualizaciones de feb-16
Atención al cliente
estimados
Revisión de Marketing, Ventas,
mar-16
promociones Atención al cliente
Girado de
órdenes de compra y
Jefe de venta mar-16
disponibilidad de
producto en planta
Recepción y
entrega de pedido a Jefe de almacén may-16
cliente
Fecha de Equipo
may-16
lanzamiento multifuncional
74
4.- Definición de la organización, estructura y recursos
Cadena de Valor:
75
Capital Humano
Gerente General
(Finanzas, Operaciones,
RRHH)
Jefe de Marketing y
Jefe de Almacén Jefe de Compras Ventas
(Servicio al cliente)
Jefe de TI
(Webmaster)
Operario 1
Operario 2
Operario 3
76
El Jefe de almacén, define las condiciones de almacenamiento y
mantenimiento de los ítems para asegurar su disponibilidad. Además, se es el
responsable de la gestión de stocks y los flujos desde la recepción, preparación
de pedidos y expedición
77
Profesional universitario con estudios en ingeniería o economía con algún
master o curso de especialización en logística, con mínimo 3 años de experiencia
78
complementa con una evaluación de 360 grados la cual medirá la frecuencia en
la que todos los colaboradores son percibidos viviendo los valores Bellecom.
Recursos Tecnológicos
Recursos Humanos
79
Respecto al área de marketing, ventas y programación maestra no
requerirán recursos humanos adicionales, pero si una actualización de los
procesos considerando este nuevo canal de venta.
Planes alternativos
80
- Formar alianzas estratégicas con los proveedores a través de
Belcorp para mejorar precios de insumos ahora que el volumen de ventas
se incrementaría, incrementando así el consumo.
81
>Puede funcionar sin directorio.
>Que una SAC tenga como máximo 20 accionistas no implica que se vea
afectada la posibilidad de manejar grandes capitales.
82
Las operaciones de exportación, así como la documentación comercial y
la documentación requerida para el transporte será preparada por el agente de
aduanas y no por la propia compañía exportadora que en este caso es Belcorp.
83
- Las totales son aquellas que imponen una serie de
condiciones a un producto o sector, sin las cuales no puede ser
comercializado en ningún país miembro.
- Las optativas limitan a indicar las características que debe
cumplir un producto para que no pueda impedirse su circulación entre los
Estados miembros. Un país miembro puede establecer unas
especificaciones o normas distintas para los productos nacionales, pero
no podrá impedir la entrada del producto de otro Estado miembro si
cumple con las especificaciones de la directiva en cuestión.
Constitución de la Empresa:
84
De acuerdo a la Cámara de Comercio de Colombia: “Se entiende por
Establecimiento de Comercio un conjunto de bienes organizados por el empresario
para realizar los fines de la empresa. Una misma persona natural o jurídica podrá
tener varios establecimientos de comercio, estos podrán pertenecer a uno o
varios propietarios y destinarse al desarrollo de diversas actividades
comerciales”.
85
Paso 7. Llevar el RUT definitivo aportado por la DIAN a la Cámara de
Comercio para que en el Certificado de existencia y representación legal de la
compañía, ya no figure como provisional.
Impuestos
86
Los impuestos que deben pagar las empresas al gobierno colombiano se
dividen en 3 rubros:
87
5.- Evaluación de la viabilidad financiera del Proyecto
COP
Servidor Web 7,500,000 1 7,500,000
Servidor Interno 7,000,000 1 7,000,000
Desktop 1,500,000 5 7,500,000
Tecnologia
Laptop base 3,000,000 1 3,000,000
Lectores cosdigo de barras 250,000 3 750,000
Laptop Diiseño Web master 7,000,000 1 7,000,000
32,750,000
Escrritotios 300,000 6 1,800,000
Mobiliario Mesas 200,000 3 600,000
Estanteria almacen 750,000 1 750,000
3,150,000
Capital 35,900,000
88
Tabla 15. Gasto en servicios y materiales
COP
Almacen Alquiler 1000000 3 3,000,000
Inmobiliario
Oficina Alquiler 850000 3 2,550,000
Desarrollo de Virtual
Servicios
Store 17,500,000
Material publicitario y
Publicidad
Ads Internet 20,000,000
Inventario inicial de
Inventario
producto 36,000,000
79,050,000
89
Operación de Bellecom y proyección de resultados
90
dentro de la estructura de costos para generar la utilidad operativa pues
solamente depende del valor del producto y no incluye ningún otro gasto al
interior de la compañía.
91
AÑO 1 Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes12 Año 1
Pedidos /mes 1 300 600 1,000 2,000 1,500 2,000 2,000 2,000 2,500 2,500 3,000
Precio Venta Producto $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 65,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 55,000 $ 65,000
Eprecio Envio / u $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
Precio Venta Total /pedido $ 58,000 $ 58,000 $ 58,000 $ 73,000 $ 58,000 $ 58,000 $ 58,000 $ 58,000 $ 58,000 $ 63,000 $ 73,000
Venta Mensual $ 17,400,000 $ 34,800,000 $ 58,000,000 $ 146,000,000 $ 87,000,000 $ 116,000,000 $ 116,000,000 $ 116,000,000 $ 145,000,000 $ 157,500,000 $ 219,000,000 $1,212,700,000
Csosto
Costo Interpagos / pedido $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620
Costo de Producto / pedido $ 27,500 $ 27,500 $ 27,500 $ 35,750 $ 27,500 $ 27,500 $ 27,500 $ 27,500 $ 27,500 $ 30,250 $ 35,750
IVA Por Pedido (16%) $ 4,880 $ 4,880 $ 4,880 $ 5,960 $ 4,880 $ 4,880 $ 4,880 $ 4,880 $ 4,880 $ 5,240 $ 5,960
Costo Personal por pedido $ 1,166,667 $ 7,778 $ 3,889 $ 2,333 $ 1,167 $ 1,556 $ 1,167 $ 1,750 $ 1,750 $ 1,400 $ 1,400 $ 1,167
Costo venta por pedido $ 1,166,667 $ 45,777 $ 41,888 $ 40,333 $ 48,496 $ 39,555 $ 39,166 $ 39,750 $ 39,750 $ 39,400 $ 42,510 $ 48,496
Costo de pedido mensual $ 1,166,667 $ 13,733,210 $ 25,133,087 $ 40,332,923 $ 96,992,513 $ 59,332,718 $ 78,332,513 $ 79,499,180 $ 79,499,180 $ 98,498,975 $ 106,273,975 $ 145,488,770
Flete producto $ 24,950 $ 24,950 $ 41,583 $ 250,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
Costo Mensual Total Producto$ 1,166,667 $ 13,758,160 $ 25,158,037 $ 40,374,507 $ 97,242,513 $ 59,832,718 $ 78,832,513 $ 79,999,180 $ 79,999,180 $ 98,998,975 $ 106,773,975 $ 145,988,770 $ 828,125,196
Utilidad bruta -$ 1,166,667 $ 3,641,840 $ 9,641,963 $ 17,625,493 $ 48,757,487 $ 27,167,282 $ 37,167,487 $ 36,000,820 $ 36,000,820 $ 46,001,025 $ 50,726,025 $ 73,011,230 $ 384,574,804
Tabla 19. Operaciones de Bellecom mes a mes Año 1 (COP Pesos Colombianos)
92
Tabla 20. Operaciones de Bellecom mes a mes Año 2 (COP Pesos Colombianos)
93
AÑO 2 Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes12 Año 2
Pedidos /mes 2,500 2,500 2,500 2,500 3,000 2,500 2,500 3,000 3,000 3,500 3,500 4,000
Precio Venta Producto $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 70,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 60,000 $ 70,000
Eprecio Envio / u $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
Precio Venta Total /pedido $ 58,000 $ 58,000 $ 58,000 $ 58,000 $ 78,000 $ 58,000 $ 58,000 $ 58,000 $ 58,000 $ 58,000 $ 68,000 $ 78,000
Venta Mensual $ 145,000,000 $ 145,000,000 $ 145,000,000 $ 145,000,000 $ 234,000,000 $ 145,000,000 $ 145,000,000 $ 174,000,000 $ 174,000,000 $ 203,000,000 $ 238,000,000 $ 312,000,000 $2,205,000,000
Csosto
Costo Interpagos / pedido $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620 $ 5,620
Costo de Producto / pedido $ 27,500 $ 27,500 $ 27,500 $ 27,500 $ 38,500 $ 27,500 $ 27,500 $ 27,500 $ 27,500 $ 27,500 $ 33,000 $ 38,500
IVA Por Pedido (16%) $ 4,880 $ 4,880 $ 4,880 $ 4,880 $ 6,320 $ 4,880 $ 4,880 $ 4,880 $ 4,880 $ 4,880 $ 5,600 $ 6,320
Costo Personal por pedido $ 1,400 $ 1,400 $ 1,400 $ 1,400 $ 1,167 $ 1,400 $ 1,400 $ 1,167 $ 1,167 $ 1,000 $ 1,000 $ 875
Costo venta por pedido $ 39,400 $ 39,400 $ 39,400 $ 39,400 $ 51,606 $ 39,400 $ 39,400 $ 39,166 $ 39,166 $ 39,000 $ 45,220 $ 51,315
Costo de pedido mensual $ 98,498,975 $ 98,498,975 $ 98,498,975 $ 98,498,975 $ 154,818,770 $ 98,498,975 $ 98,498,975 $ 117,498,770 $ 117,498,770 $ 136,498,565 $ 158,268,565 $ 205,258,360
Flete producto $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
Costo Mensual Total Producto$ 98,998,975 $ 98,998,975 $ 98,998,975 $ 98,998,975 $ 155,318,770 $ 98,998,975 $ 98,998,975 $ 117,998,770 $ 117,998,770 $ 136,998,565 $ 158,768,565 $ 205,758,360 $1,486,835,650
Utilidad bruta $ 46,001,025 $ 46,001,025 $ 46,001,025 $ 46,001,025 $ 78,681,230 $ 46,001,025 $ 46,001,025 $ 56,001,230 $ 56,001,230 $ 66,001,435 $ 79,231,435 $ 106,241,640 $ 718,164,350
94
AÑO 3 Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes12 Año 3
Pedidos /mes 3,500 3,500 3,500 3,500 4,500 3,500 3,500 3,500 3,500 4,000 4,000 5,000
Precio Venta Producto $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 80,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 80,000
Eprecio Envio / u $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
Precio Venta Total /pedido $ 68,000 $ 68,000 $ 68,000 $ 68,000 $ 88,000 $ 68,000 $ 68,000 $ 68,000 $ 68,000 $ 68,000 $ 68,000 $ 88,000
Venta Mensual $ 238,000,000 $ 238,000,000 $ 238,000,000 $ 238,000,000 $ 396,000,000 $ 238,000,000 $ 238,000,000 $ 238,000,000 $ 238,000,000 $ 272,000,000 $ 272,000,000 $ 440,000,000 $3,284,000,000
Costo
Costo Interpagos / pedido $ 5,800 $ 5,800 $ 5,800 $ 5,800 $ 5,800 $ 5,800 $ 5,800 $ 5,800 $ 5,800 $ 5,800 $ 5,800 $ 5,800
Costo de Producto / pedido $ 33,000 $ 33,000 $ 33,000 $ 33,000 $ 44,000 $ 33,000 $ 33,000 $ 33,000 $ 33,000 $ 33,000 $ 33,000 $ 44,000
IVA Por Pedido (16%) $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 7,040 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 7,040
Costo Personal por pedido $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 778 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 875 $ 875 $ 700
Costo venta por pedido $ 45,400 $ 45,400 $ 45,400 $ 45,400 $ 57,618 $ 45,400 $ 45,400 $ 45,400 $ 45,400 $ 45,275 $ 45,275 $ 57,540
Costo de pedido mensual $ 158,900,000 $ 158,900,000 $ 158,900,000 $ 158,900,000 $ 259,280,000 $ 158,900,000 $ 158,900,000 $ 158,900,000 $ 158,900,000 $ 181,100,000 $ 181,100,000 $ 287,700,000
Flete producto $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 1,000,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 1,000,000
Costo Mensual Total Producto$ 159,400,000 $ 159,400,000 $ 159,400,000 $ 159,400,000 $ 260,280,000 $ 159,400,000 $ 159,400,000 $ 159,400,000 $ 159,400,000 $ 181,600,000 $ 181,600,000 $ 288,700,000 $2,187,380,000
Utilidad bruta $ 78,600,000 $ 78,600,000 $ 78,600,000 $ 78,600,000 $ 135,720,000 $ 78,600,000 $ 78,600,000 $ 78,600,000 $ 78,600,000 $ 90,400,000 $ 90,400,000 $ 151,300,000 $1,096,620,000
Tabla 21. Operaciones de Bellecom mes a mes Año 3 (COP Pesos Colombianos)
95
Resumen de Resultados
Ingresos Financieros
Gastos Financieros (Prestamo Pymes fijo) $ 10,668,000 $ 10,668,000
UAI -$ 10,065,196 $ 285,550,750 $ 623,394,564
96
término de los cuales si sería necesario reemplazarlos, especialmente los
equipos de computo donde los cambios tecnológicos pueden volver obsoletos los
equipos adquiridos.
97
Año 1 Año 2 Año 3 Año 1 Año 2 Año 3
Activo Pasivo
Activo Corriente Cuentas por pagar $ 68,000,000 $ 135,500,000 $ 203,500,000
Caja y Bancos $ 150,690,000 $ 238,552,396 $ 341,964,587 Tributos por pagar
Cuentas por Cobrar Deuda por pagar
Inventario $ 67,500,000 $ 135,000,000 $ 202,500,000 Total Pasivo Corriente $ 68,000,000 $ 135,500,000 $ 203,500,000
Inventario por recibir
Total Activo Corriente $ 218,190,000 $ 373,552,396 $ 544,464,587
Equipos y mobiliario $ 35,900,000 $ 35,900,000 $ 35,900,000 Deuda Bancaria a largo plazo $ 25,000,000 $ 14,332,000
Total Activos no corrientes $ 28,720,000 $ 21,540,000 $ 14,360,000 Total Pasvio no Coriente $ 25,000,000 $ 14,332,000
Capital Social $ 178,910,000 $ 178,910,000 $ 178,910,000
Utilidades retenidas $ - $ 55,682,396 $ 162,082,587
Patrimonio $ 178,910,000 $ 234,592,396 $ 340,992,587
Total Activo $ 246,910,000 $ 395,092,396 $ 558,824,587 Total Pasivo y Patrimonio $ 246,910,000 $ 395,092,396 $ 558,824,587
Tabla 23. Balance General anual, con horizonte de tres años
98
Se considera para elaborar este balance y el flujo de efectivo que no se
realiza pago de dividendos a accionistas en el primer año pero si se realiza un
pago al final del 2do y 3er año de 70% y 60% de las utilidades netas
respectivamente.
En base a estos datos es posible elaborar una tabla que describa el flujo
de efectivo que tiene la compañía al final de cada uno de los 3 primeros años de
operación, tal como se muestra en la tabla 24,
Actividades de Inversiòn
Compra de Equipos y mobiliario -$ 35,900,000
Efectivo por actividaes de inversion -$ 35,900,000
Actividades de Financiamiento
Prestamos a largo plazo $ 25,000,000 -$ 10,668,000
Aporte de socios $ 178,910,000
Pago de dividendos -$ 129,925,591 -$ 298,806,276
Efectivo por actividades de financiamineto $ 178,910,000 -$ 104,925,591 -$ 309,474,276
Se puede observar en los resultados que año a año hay un flujo de efectivo
positivo que permite tener tranquilidad a nivel operacional en al empresa. Esto
99
se debe a mantener una utilidad neta positiva pero también se debe a tener una
política de inventarios que permita mantenerla operación pero que tenga un
nivel bajo para no tener dinero invertido en existencias por mucho tiempo.
Una vez calculado esto se debe incluir el cambio de capital de trabajo neto
y los gastos por inversión de Capital. A partir de estos datos se calcula el flujo
de efectivo anual que se detalla en la tabla 25.
100
Con estos datos procedemos a calcular el VAN del proyecto, el Periodo de
recuperación de la inversión y el TIR (Tasa interna de Retorno). Los resultados
se detallan en la tabla 26.
r= 25%
101
6.- Conclusiones
102
Bibliografía:
103
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digital, el caso de las tiendas por departamento. Lima : Universidad ESAN,
2012. – 158 p. – (Serie Gerencia Global ; 22)
15. Arenas, Javier, “El comprador de perfumería y cosmética
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16. “Impuestos en Colombia”, Portal WEB Invierta en Colombia,
Mincomercio Industria y Turismo, Gobierno de Colombia,
http://www.inviertaencolombia.com.co/como-invertir/impuestos.html
104