TALLER DE RECALIFICACIÓN DE CILINDRO

(Expresado en Bolivian

GASTOS DE PERSONAL

TOTAL DOBLE
SUELDOS NUMERO DE AGUINALDO AGUINALDO
DETALLE SUELDOS
INDIVIDUAL PERSONAS
100% 8.33% 8.33%
Administrador-Contador 5,000 1 5,000 417 417
Tecnico I 4,000 2 8,000 666 666
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Tecnico II 3,000 3 9,000 750 750
TOTALES MENSUAL 12,000 6 22,000 1,833 1,833
TOTAL ANUAL 144,000 6 264,000 21,991 21,991

UNIFORMES
CANTIDAD / COSTO UNIT
PERSONAS DETALLE AÑO
5 poleras 4 20
pantalones 4 140
gorras 2 50
riñonera 2 50
zapatos 1 165
botas de goma 1 260
impermeable 1 50
chamarra 1 265

TOTALES
CIÓN DE CILINDROS DE ACERO DE GNV
esado en Bolivianos)

SEGURO AFP AFP RIESGO FONDO VACACION TOTALES

INDEMNIZAC. SOCIAL CNS VIVIENDA PROFESION SOLIDARIO

8.33% 10.00% 2.00% 1.71% 3.00% 4.17% 145.87%

417 500 100 86 150 208 7,293
666 800 160 137 240 333 11,669
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
750 900 180 154 270 375 13,128
1,833 2,200 440 376 660 916 32,090
21,991 26,400 5,280 4,514 7,920 10,996 385,084

COSTO COSTO
P/PERSONA ANUAL
80 400
560 2,800
100 500
100 500
165 825
260 1,300
50 250
265 1,325

1,580 7,900
TALLER DE RECALIFICACIÓN DE CILINDROS DE ACERO DE GNV

PROCESO DE PRODUCCION

TIEMPO
ACTIVIDADES min

Control de identidad, datos del fabricante 10

Venteo de gas natural remanente 8
Retiro de válvula, inspección de la misma
y control de funcionamiento 20
Inertización con nitrógeno 10
Control de la rosca, normas y estado 5
Análisis dimensional del cilindro 8
Limpieza exterior 8
Limpieza interior 8
Despintado y reparación de la superficie 15
Inspección visual externa 5
Medición de espesores por ultrasonido 10
Ensayo de dureza 10
Inspección visual interna 8
Control de peso y tara 15
Control de volumen por peso lleno 5
Prueba hidráulica y análisis de
deformación permanente 10
Procesamiento de datos, informes:
aceptación o rechazo 15
Acuñado 4
Secado 2
Pintado 4
total 180

PROGRAMA DE PRODUCCION NORMAL

UNIDAD
INDICADOR CAPACIDAD DIA
MEDIDA
Recalificación y /o reposición VECES 5 13
mantenimiento del kit de conversión

PROGRAMA DE PRODUCCION CON SECUENCIA PARALELA

 UNIDAD
INDICADOR CAPACIDAD DIA
MEDIDA
Recalificación y /o reposición VECES 8 21
mantenimiento del kit de conversión
ACERO DE GNV

MES AÑO

267 3,200
MES AÑO

413 4,960
PROGRAMA DE ABASTECIMIENTO PARA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN NORMAL

UNIDAD DE CANTIDAD IMPORTE

CODIGO DETALLE PRECIO
MEDIDA BS.
SUMINISTRO PRINCIPAL
NITROGENO LATA 10 144 1,440
PINTURA LTS 190 190 36,100
PROCESOS PCS 150 10 1,500
SUMINISTRO SECUNDARIO -
AGUA CC 25,000 1 36,000
ENERGIA ELECTRICA KW 1,000 54 54,000
OTROS SUMINISTROS -
-
TOTAL 129,040

PROGRAMA DE ABASTECIMIENTO PARA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN CON SECUENCIA PARALELA

UNIDAD DE CANTIDAD IMPORTE

CODIGO DETALLE PRECIO
MEDIDA BS.
SUMINISTRO PRINCIPAL
NITROGENO LATA 15 144 2,160
PINTURA d 380 190 72,200
PROCESOS PCS 300 10 3,000
SUMINISTRO SECUNDARIO -
AGUA CC 50,000 1 72,000
ENERGIA ELECTRICA KW 2,000 54 108,000
OTROS SUMINISTROS -
-
TOTAL 257,360
A PARALELA
DETERMINACION DEL COSTO DE PRODUCCIÓN

TOTAL COSTOS Y GASTOS 562,743.60

PRODUCCION 3,200.00

COSTO UNITARIO 175.86

DETERMINACION DEL PRECIO

COSTO UNITARIO 175.86

COSTO DEL CAPITAL 45.35
MARGEN DE BENEFICIO 87.93
IMPUESTOS 26.27

PRECIO DE VENTA 335.41

 TABLA DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
% DEPRECIACION
DETALLE VALOR NETO DEPRECIACION ANUAL
TERRENO 696,000

OBRAS CIVILES 487,200 2.5% 12,180

EQUIPO DE COMPUTACION
2 COMPUTADORAS 8,352 25% 2,088
1 IMPRESORA 2,784 25% 696
11,136 2,784
MUEBLES Y ENSERES
2 ESCRITORIOS 2,088 10% 209
2 SILLAS 1,392 10% 139
1 MESAS 1,044 10% 104
1 JUEGO SOFA 3,480 10% 348
1 ESTANTE 835 10% 84
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 8,839 884
MAQUINARIA Y EQUIPO
1 CÁMARA DE VENTEO DE GASES 10,440 12.5% 1,305
1 PRENSA VERTICAL PARA DESVALVULA 3,480 12.5% 435
2 EQUIPO DE PRUEBA HIDRÁULICA PH-1 348,000 12.5% 43,500
1 GRANALLADORA 174,000 12.5% 21,750
5 MESA BASCULANTE 90° 1P - IV 24,360 12.5% 3,045
1 CABINA DE PINTURA 10,440 12.5% 1,305
3 MEDIDOR DE ESPESORES POR ULTR 41,760 12.5% 5,220
1 DESTRUCTORA DE CILINDROS 38,280 12.5% 4,785
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 650,760 81,345
HERRAMIENTAS
6 CARROS MANUALES 50,112 10% 5,011
5 BASES FIJAS DE POSICIÓN VERTICAL 13,920 10% 1,392
3 JUEGOS DE CUÑOS PARA MARCADO 4,176 10% 418
2 MEDIDORES CALIBRES ROSCA 1,670 10% 167
2 KIT DE HERRAMIENTAS MENORES 41,760 10% 4,176
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 111,638 11,164

TOTALES 1,965,574 108,357

GASTOS DE ORGANIZACIÓN
REGISTRO EN FUNDEMPRESA 647 4,500
REGISTRO NIT 216 1,500
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 36 250
CERTIFICADO IBNORCA 72 500
CAJA NACIONAL DE SALUD 29 200
AFP 29 200
MINISTERIO DE TRABAJO 29 200
TOTAL 1,056 7,350
 ESTRUCTURA DE COSTOS PRODUCCION ANUAL NORMAL
EN BOLIVIANOS

DETALLE SECUENCIA
NORMAL PARALELA

COSTOS FIJOS 411,504 596,145

Servicio telefónico 6,000 6,000
Servicio de Internet 1,800 1,800
Costos de Personal 385,084 577,625
Refrigerio 4,320 4,320
Material de escritorio 2,400 2,400
Mantenimiento de maquinaria y/o equipos 4,000 4,000
Equipos de protección personal 7,900 -
COSTOS VARIABLES 129,040 257,360
Agua Potable 36,000 72,000
Energía eléctrica 54,000 108,000
Pinturas y disolventes 36,100 72,200
desengrasante 1,440 2,160
granalla 1,500 3,000

TOTAL COSTOS 540,544 853,505

GASTOS DE COMERCIALIZACION 22,200 22,200

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 22,200 22,200

TOTAL COSTOS Y GASTOS 562,744 875,705

 TALLER DE RECALIFICACIÓN DE CILINDROS DE ACERO DE GNV
CUADRO DE INVERSIÓN
EN BOLIVIANOS

DETALLE IMPORTE

INVERSIÓN FIJA
Terreno 696,000
Planta e instalaciones 487,200
Maquinaria y Equipos 650,760
Equipos de Computación 11,136
Muebles y eseres 8,839
Herramientas 111,638

INVERSIÓN DIFERIDA
Gastos de Organización 7,350

CAPITAL DE EXPLOTACIÓN

Fondo inventario de suministros 32,260

Fondo equipos de protección personal 7,900
Fondo de lanzamiento estrategia comercial 30,000
Fondo material de escritorio 10,000
Caja de contingencia 20,000

TOTAL INVERSIÓN 2,073,084

 PROYECTO "TALLER DE RECALIFICACIÓN DE CILINDROS DE GNV"

Precio 335 Cap. Trabajo: Materiales e 32,260

Cantidad inicial de ventas (und) 3,200 Caja de cont 20,000

Incremento en ventas (q) 5%

COSTOS
Costo variable 40.33
Costo fijo 411,503.60
Costo de oportunidad perdi 7%
Operativos
Publicidad y propaganda 22,200
Tasa de inflación 5%
INVERSIÓN Tasa de IUE 25%
Inversion en Terrenos 696,000 Tasa de IT 3%
Planta e instalaciones 487,200 Tasa de IVA 13%
Maquinaria 650,760
Equipos de Computación 11,136
Muebles y eseres 8,839
Herramientas 111,638
Depreciacion anual planta e inst 12,180
Depreciacion anual maquinaria 81,345
Depreciacion anual equipos de computa 2,784
Depreciacion anual muebles y enseres 884
Depreciacion anual herramientas 11,164

Estado de Resultados

0 1 2 3 4
Produccion 3,200 3,360 3,528 3,704
Precio 335.41 335.41 335.41 335.41

Ingreso neto de IVA 1,073,305 1,126,970 1,183,319 1,242,485

Costo variable de producción (129,040) (135,492) (142,267) (149,380)
Impuesto a transacciones (37,011) (38,861) (40,804) (42,844)

Costos fijos (411,504) (411,504) (411,504) (411,504)

Gastos de administración (22,200) (22,200) (22,200) (22,200)
Amortización de activo diferido (1,838) (1,838) (1,838) (1,838)
Depreciación (108,357) (108,357) (108,357) (108,357)
Utilidad operativa 363,357 408,719 456,350 506,363
Impuestos (IUE = 25%) (90,839) (102,180) (114,088) (126,591)
Compensación IT (37,011) (38,861) (40,804)
Utilidad Neta 272,518 269,529 303,402 338,968
Saldos del Capital de Trabajo

0 1 2 3 4
Fondo inventario de sumini 32,260
Fondo equipos de protecci 7,900
Fondo de lanzamiento estra 30,000
Fondo material de escritori 10,000
Caja de contingencia 20,000
0 0 0 0
Total 100,160 0 0 0 0
Compras 28,880 135,492 142,267 149,380

Reposición de Activos

Planta e instalaciones 487,200

Años de depreciación 40
Provisión para reposicion 2,440
Maquinaria 650,760
Años de depreciación 8
Provisión para reposicion 63,428
Equipos de Computación 11,136
Años de depreciación 4
Provisión para reposicion 2,508
Muebles, enseres y herami 120,478
Años de depreciación 10
Provisión para reposicion 8,720
Total Provisión para reposi 77,097
NDROS DE GNV"

VAN = 4,040,597

TIR = 34%

IR = 3.00

Estado de Flujos de Efectivo

5 6 0 1
3,890 4,084 Flujo de Efectivo Operativo
335.41 335.41
Utilidad Neta 272,518
1,304,609 1,369,840 Depreciacion 108,357
(156,849) (164,691) Amortización 1,838
(44,987) (47,236) Var. en inventarios 100,160

(411,504) (411,504)
(22,200) (22,200)

(108,357) (108,357) Flujo efectivo operativo 482,872

560,713 615,852
(140,178) (153,963) Flujo de inversiones
(42,844) (44,987)
377,691 416,902 Terrenos (696,000)
 Planta e instalaciones (487,200)
Maquinaria (650,760)
Equipos de Computación (11,136)
Muebles y eseres (8,839)
Herramientas (111,638)
Inventario inicial (32,260)
Efectivo (20,000)
Flujo neto de efectivo (2,017,834) 482,872
Prov. reposición activos (77,097)
Valor negocio en marcha
5 6 Flujo de caja del proyecto (2,017,834) 405,775

0 0
0 0
156,849 164,691
2 3 4 5 6

269,529 303,402 338,968 377,691 416,902

108,357 108,357 108,357 108,357 108,357
1,838 1,838 1,838 0 0
0 0 0 0 0

379,723 413,596 449,162 486,047 525,259

379,723 413,596 449,162 486,047 525,259
(77,097) (77,097) (77,097) (77,097) (77,097)
6,402,324
302,627 336,499 372,066 408,951 6,850,486
 PROYECTO "TALLER DE RECALIFICACIÓN DE CILINDROS DE GNV"

Precio 335 Cap. Trabajo: Materiales e 29,720

Cantidad inicial de ventas (und) 4,960 Caja de cont 5,000

Incremento en ventas (q) 5%

COSTOS
Costo variable 44.36
Costo fijo 452,653.96
Costo del capital 15.00%
Operativos
Publicidad y propaganda 24,420
0% Tasa de inflación 3%
Tasa de IUE 25%
Inversion en Terrenos 696,000 Tasa de IT 3%
Planta e instalaciones 487,200 Tasa de IVA 13%
Maquinaria 650,760
Equipos de Computación 11,136
Muebles y eseres 8,839
Herramientas 111,638
Depreciacion anual planta e inst 12,180
Depreciacion anual maquinaria 81,345
Depreciacion anual equipos de computa 2,784
Depreciacion anual muebles y enseres 884
Depreciacion anual herramientas 11,164

Estado de Resultados

$ - $ 1.00 $ 2.00 $ 3.00 $ 4.00

Ventas (q) 4,960 5,208 5,468 5,742
Precio ($) 335.41 345.47 355.83 366.51

Ingreso neto de IVA 1,663,623 1,799,208 1,945,844 2,104,430

Costo variable de producción mano de o (220,013) (231,014) (242,565) (254,693)
Impuesto a transacciones (57,366) (62,042) (67,098) (72,567)
Costos fijos (452,654) (452,654) (452,654) (452,654)
Gastos de administración (24,420) (24,420) (24,420) (24,420)
Amortización de activo diferido (1,838) (1,838) (1,838) (1,838)
Depreciación (108,357) (108,357) (108,357) (108,357)
Utilidad operativa 798,975 918,885 1,048,913 1,189,902
Impuestos (IUE = 25%) (199,744) (229,721) (262,228) (297,476)
Compensación IT (57,366) (62,042) (67,098)
Utilidad Neta 599,231 631,797 724,643 825,329

Saldos del Capital de Trabajo

$ - $ 1.00 $ 2.00 $ 3.00 $ 4.00

Cuentas por cobrar 0 0 0 0
Inventarios 10,000 0 0 0 0
Cuentas por pagar 0 0 0 0
Compras 210,013 231,014 242,565 254,693

Reposición de Activos

Planta e instalaciones 487,200

Años de depreciación $ 40.00
Provisión para reposicion 274
Maquinaria 650,760
Años de depreciación $ 8.00
Provisión para reposicion 47,408
Equipos de Computación 11,136
Años de depreciación $ 4.00
Provisión para reposicion 2,230
Muebles, enseres y herami 120,478
Años de depreciación $ 10.00
Provisión para reposicion 5,934
Total Provisión para reposi 55,846
NDROS DE GNV"

VAN = 4,265,289

TIR = 50%

IR = 3.13

Estado de Flujos de Efectivo

$ 5.00 $ 6.00 $ 1.00

6,029 6,330 Flujo de Efectivo Operativo
377.50 388.83
Utilidad Neta 599,231
2,275,941 2,461,430 Depreciacion 108,357
(267,427) (280,799) Var. cuentas por cobrar 0
(78,481) (84,877) Var. en inventarios 10,000
Var. cuentas por pagar 0
 (452,654) (452,654)
(24,420) (24,420)

(108,357) (108,357) Flujo efectivo operativo 717,588

1,344,602 1,510,324
(336,151) (377,581) Flujo de inversiones
(72,567) (78,481)
935,885 1,054,262 Terrenos (696,000)
Planta e instalaciones (487,200)
Maquinaria (650,760)
Equipos de Computación (11,136)
Muebles y eseres (8,839)
Herramientas (111,638)
Inventario inicial (29,720)
Efectivo (5,000)
Flujo neto de efectivo (2,000,294) 717,588
Prov. reposición activos (55,846)
Valor negocio en marcha
$ 5.00 $ 6.00 Flujo de caja del proyecto (2,000,294) 661,742
0 0
0 0
0 0
267,427 280,799
$ 2.00 $ 3.00 $ 4.00 $ 5.00 $ 6.00

631,797 724,643 825,329 935,885 1,054,262

108,357 108,357 108,357 108,357 108,357
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
740,154 833,000 933,686 1,044,242 1,162,619

740,154 833,000 933,686 1,044,242 1,162,619

(55,846) (55,846) (55,846) (55,846) (55,846)
7,378,488
684,308 777,154 877,840 988,396 8,485,261