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1
2
Dedicatoria:
El presente trabajo monográfico va
dedicado a la plana docente de la facultad
de derecho y ciencia política de la
universidad nacional de tumbes, los
cuales, con ardua labor nutren el nuestro
conocimiento día a día
3
Agradecimiento:
Agradecemos a nuestros padres por hacer
un esfuerzo inigualable, teniendo como
finalidad el dejarnos la herencia más
grande que es el tener una profesión,
apoyándonos y caminando a nuestro lado
en este sendero.
4
INDICE
Introducción…………………………………………….………….…………6
Principios constitucionales………………………………………………….9
Delito de simulación…………………………………………….…..……..16
Características…………………………………………….……………….20
Delitos Monetarios………………………………………………..………. 20
Elementos básicos……………………………….…………….………….21
Conclusiones…………………………………….….…………….………..24
Bibliografía………………………………………………………………….25
5
Introducción
Por ello se puede decir que el derecho internacional y financiero surge por la
necesidad económica y financiera de las personas, para ello es necesario la
existencia “de normas jurídicas que garanticen y protejan nuestro patrimonio y
nuestros derechos frente a las entidades financieras, para que están puedan
regular la actividad económica”1.
Es por ello que el legislador ha tenido a bien la creación de nuevos tipos penales
que se adeca la realidad delictiva en este ámbito para así poder contra arrestarla.
1
Melisa Sotelo Álvarez, la constitución y los aspectos penales de la actividad bancaria (8 de marzo de
2017(
6
CAPÍTULO I
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DELITOS BANCARIOS
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Principios constitucionales referidos al sistema financiero.
Principio de igualdad.
2
Luis López-Roca. El principio de igualdad en la actividad financiera. (2012).
9
A su vez, el art. 40.1 del citado texto, dispone que “los poderes públicos
promoverán las condiciones favorables para el progreso social y económico y
para una distribución de la renta regional y personal más equitativa, en el marco
de una política de estabilidad económica”.
Otro paradigma que precisa mejor la labor del legislador en la tarea de configurar
los hechos imponibles viene dado por la denominada exención del mínimo vital,
entendiéndose por tal la existencia de una cantidad que no puede ser objeto de
gravamen, toda vez que la misma se encuentra afectada a la satisfacción de las
mínimas necesidades vitales de su titular. Ahí se establecería la diferencia entre
existencia de capacidad económica, pero no de capacidad contributiva.
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Delitos financieros más comunes.
Kiting:
Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinación del tiempo entre el
depósito de un cheque y su presentación para su pago por el banco y la buena
voluntad del banco receptor para anticipar los fondos contra el balance no
cobrado. En muchos esquemas de kiting, varias cuentas son manipuladas
cuidadosamente en diferentes bancos para hacer aparecer que
el comportamiento de la cuenta es predecible y de bajo riesgo por lo que tienta
al banco a anticipar los retiros contra fondos aún no cobrados. Dado que muchas
de las cuentas de negocios honestos operan con balances de cuentas al
descubierto o escasos, con frecuencia es difícil detectar el verdadero esquema
del kiting. Al dejarlos pasar sin detectarlos, los kitings pueden acarrear
importantes pérdidas a los bancos.
Falsificación:
11
Alteración:
Robo de cheques:
Colgado de Papeles:
Este problema principalmente tiene que ver con las personas que
intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya están cerradas (propias
o de otros).
Lavado de dinero:
12
Fraudes con Cuentas Nuevas:
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CAPÍTULO II
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DELITOS CONTRA LA CONFIANZA Y LA BUENA FE EN LOS
NEGOCIOS
Una de las innovaciones más importantes que ha traído consigo el nuevo Código
Penal promulgado en nuestro medio en el año de 1991, ha sido la incorporación en su
título sexto de los denominados “delitos contra la confianza y la buena fe en los
negocios”. Aunque es cierto que en términos de rigurosidad y sistemática los delitos que
aparecen en este capítulo no necesariamente guardan relación con los fundamentos
establecidos para la configuración de los llamados “delitos económicos”, conforme
las distintas definiciones y conceptos que señalan tanto la doctrina como la
legislación penal comparada, no podemos dejar de reconocer que su inclusión en el
Código Penal ha sido una decisión particularmente importante y trascendente para la
prevención y represión de esta clase de delitos, considerando el enfoque poco
ortodoxo que ha hasta la fecha se daba a esta forma de criminalidad.
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Incluso la presentación de datos o información falsa relativa al estado de
insolvencia.
Se trata del aumento del pasivo del deudor concursado de una manera
fraudulenta y como consecuencia de ello de una disminución del pasivo. La
ley señala diferentes conceptos por los que se puede ver disminuido el
patrimonio del deudor; a saber: deudas, enajenaciones, gastos o pérdidas.
Aunque cada uno de estos conceptos tienen diferentes significados y cada
uno de ellos sus propias connotaciones sobre todo en el terreno jurídico, como
lo señala Peña Cabrera, no toda disminución del patrimonio por cualquiera de
los conceptos mencionados adquiere relevancia típica, sino que es necesario
cierto elemento defraudatorio.
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En ese sentido, esta conducta no adquiere relevancia típica per se, sino que
debe de tratarse de actos de endeudamiento o de reducción patrimonial
no justificados o autorizados.
En el presente caso, se trata del deudor que una vez sometido a trámite
cualquiera de los procedimientos que establece la ley del sistema concursal,
sin estar autorizado para ello ni judicialmente ni por los órganos
concursales, y fuera de los casos permitidos por la ley, realice cualquier
acto de disposición patrimonial o generador de obligaciones, destinado a
pagar a uno o a varios acreedores, preferentes o no, con posposición del
resto (afectación de la comunidad de pérdidas a la que pertenece todos los
acreedores). En el presente caso, conforme a lo señalado, el sujeto activo
de este delito en realidad no tiene intención de sustraerse de sus obligaciones,
acreencias. El injusto o acto fraudulento tiene como objetivo principal favorecer
solo a uno o a varios acreedores con el pago de sus créditos, en desmedro
del resto de acreedores.
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CAPÍTULO III
18
DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO Y MONETARIO.
Delitos financieros
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Características
Delitos Monetarios
20
Nuestra norma fundamental establece que la Ley determina el sistema
monetario de la República y que el Banco Central de Reserva cumple por
delegación del Estado las tareas de emitir billetes y acuñar monedas, además
de regular la moneda, defender la estabilidad monetaria y administrar las
reservas internacionales.
Elementos básicos
3
Fontán Balestra, C. Derecho Penal. Parte Especial. Cit. P. 947
21
La seguridad del tráfico monetario como bien jurídico, es posiblemente la
versión más moderna, enraizada en la doctrina alemana y amparada en
el Código Penal germano de 1975. Sitúa el objeto de protección de las
falsedades en la seguridad del tráfico jurídico.
4
Gaceta Jurídica S.A. Octubre/2007. Pág. 346.
5
José Blossiers Mazzini. Universidad Inca Garcilaso de la vega/2008. Pág. 229.
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perfeccionamiento y simplificación de los medios de pago, haciéndolos
más estables y racionales, de modo que ante la aparición de monedas
con leyes, peso y poder liberatorio inferiores frente a otras, opera la Ley
de Gresham, expresada en la máxima según el cual " En todos los países
en que dos monedas legales están en circulación, la moneda mala le quita
siempre puesto a la buena , y esta última desaparece"
6
http://spij.minjus.gob.pe/CLP/contenidos.dll?f=templates&fn=default-
codpenal.htm&vid=Ciclope: CLPdemo
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Conclusiones y Recomendaciones
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Bibliografía
1) http://alderechoyalrevesuac.blogspot.com/2017/03/normal-0-21-false-false-false-es-
pe-x_98.html
2) https://www.academia.edu/4603779/LOPEZ_ROCA_EL_PRINCIPIO_DE_IGUALDAD_EN
_LA_ACTIVIDAD_FINANCIERA_INTRODUCCION_2012
3) https://es.slideshare.net/diebrun940/delitos-contra-la-confianza-y-la-buena-en-los-
negocios
4) http://revistas.pucp.edu.pe/index.php/iusetveritas/article/view/12395/12958
5) http://derechoenlaciencia.blogspot.com/ blog 25/04/2013
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