Director de Curso: Ana Stella Mendoza Pinilla

SIMULADOR TRABAJO COLABORATIVO NO.2

106003
CONTABILIDAD
endoza Pinilla

NO.2
verifiquemos por favor que los saldos iniciales seab los indicados, se entregan en la apertura del foro favor r

TRANSACCIONES A DESARROLLAR SIIGO NUBE

Día 1: los aportes de capital corresponden a:
Usted 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción) Recuerde por favor que vienen en saldos iniciales
Ana Stella Mendoza 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción)

Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en

Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit 999.000.876 – 9 ubicado en c

Realice la contabilización de la consignación, usando el comprobante de Traslado de dinero, como lo indica la

pantalla 2.13 (guia por recursos educativos) entorno de aprendizaje practico.
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en Comprobante contable)

Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456, sueldo $1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keiby Posada Duran: C.c. 1089.369.852, sueldo $1.000.000

Día 6: Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $500.000 pesos m/cte. Persona

Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 500.000 pesos moneda corriente, por medio del
comprobante traslado de dinero, como lo indica la pantalla 2.13.

Día 7: se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000, Factura No. 378 a la empresa J. J.
electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.

Dia 8:se vende de contado factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $ 1.623,000 c/u más IVA a la empresa
“El mueble en tu casa” Nit 999.888.777 – 9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785.
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com

Día 10 : se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a la empresa J. J.
electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851..

Día 12: compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y sus respectivas sillas
por valor de 2.500.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9
ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678

Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.000.000 más IVA a la inmobiliaria “alquilamos locales SAS” Nit
987.000.222 – 9 ubicada en la calle 30 No. 21 - 36 de Bogotá
Día 15: se vende de contado factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a
la empresa “mueblitos” Nit 999.685.726 – 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785.
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com

Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa
J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.

Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura. No. 0003, a la empresa “tony
con Sony” Nit 976.645.621 – 9, ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545. Correo:
contabilidadbasicasiigonube@gmail.com

Día 18: El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $5.000.000 el cual consigna en nuestra cuenta
corriente. Nos cobra intereses anticipados del 0.052% ND 89765

Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco) televisores

Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $120.000, Energía $400.000 y teléfono 380.000, se giran los
respectivos cheques a las siguientes empresas:

Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá

Calle 22c #40-99 – Esquina
Nit: 899.789.987 -0

Empresa de telecomunicaciones de Bogotá.

Santa Fe Carrera 7 #21-01 - Piso 1
Nit: 999.989.107 -1

Empresa de Energía de Cundinamarca

Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad Santa Fe
Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2

Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura 1, 3 televisores.

Día 30: Cancelamos la nómina del mes, liquidar auxilio de transporte al tener derecho según normatividad
laboral vigente. Asi empleados

Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, ¿? Sueldo 1.000.000,

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, CC,. 1010.123.456, sueldo 1.000.000,
Secretaria auxiliar contable: Keiby Posada Duran: CC, 1089.369.852, sueldo 1.000.000
pertura del foro favor revisar

n en saldos iniciales

endiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de $1.300.000. (se cancela con cheque del banco Bogotá)

00.876 – 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de Bogotá, con el saldo existente en caja.

ero, como lo indica la

ante contable)

00

00 pesos m/cte. Persona responsable del fondo Secretaria auxiliar contable- Keiby Posada Duran

corriente, por medio del

a la empresa J. J.
éfono 88567851.

c/u más IVA a la empresa

á, teléfono 3456785.

empresa J. J.
éfono 88567851..

s y sus respectivas sillas

NIT 999. 432. 795 - 9

mos locales SAS” Nit

IVA factura. No. 0002, a
á, teléfono 3855785.

actura 232, a la empresa

teléfono 88567851.

003, a la empresa “tony

5578545. Correo:

nsigna en nuestra cuenta

380.000, se giran los

egún normatividad

0,
 Balance de prueba general
APRENDIENDO MUCHO S.A.S-ARIEL ANTONIO ALBARRACIN COMAYAN
9433899
De Octubre 2019 a Octubre 2019

Código
Transaccion Nombre cuenta
Nivel cuenta Saldo inicial
al contable
contable
Grupo No 11 Efectivo y equivalentes 81,106,000.00
Cuenta No 1105 Caja 0.00
Subcuenta No 110505 Caja general 0.00
Auxiliar Si 11050501 Caja general 0.00
Subcuenta No 110510 Cajas menores 0.00
Auxiliar Si 11051001 Cajas menores 0.00
Cuenta No 1110 Bancos 81,106,000.00
Subcuenta No 111005 Moneda nacional 81,106,000.00
Auxiliar No 11100501 Moneda nacional 81,106,000.00
Subauxiliar Si 1110050103 cta. cte- Bancolombia 81,106,000.00
Grupo No 12 Inversiones en asociada 5,000,000.00
Cuenta No 1205 Acciones 5,000,000.00
Subcuenta No 120535 Comercio al por mayor 5,000,000.00
Auxiliar Si 12053501 Comercio al por mayor 5,000,000.00
Grupo No 13 Deudores comerciales y 3,000,000.00
Cuenta No 1305 Clientes nacionales 3,000,000.00
Subcuenta No 130505 Clientes nacionales 3,000,000.00
Auxiliar Si 13050501 Clientes nacionales 3,000,000.00
Cuenta No 1355 Anticipo de impuestos y 0.00
Subcuenta No 135515 Anticipo Retención en l 0.00
Auxiliar Si 13551501 Anticipo Retención en l 0.00
Auxiliar Si 13551502 Devolución Retención e 0.00
Subcuenta No 135518 Impuesto de industria y 0.00
Auxiliar Si 13551801 Rete Ica 11,04 0.00
Auxiliar Si 13551802 Devolución Rete Ica 11, 0.00
Grupo No 14 Inventarios 1,000,000.00
Cuenta No 1435 Mercancías no fabricad 1,000,000.00
Subcuenta No 143501 Mercancías no fabricad 1,000,000.00
Auxiliar Si 14350101 Mercancías no fabricad 1,000,000.00
Grupo No 15 Propiedad planta y equ 2,060,000.00
Cuenta No 1524 Equipo de oficina 1,060,000.00
Subcuenta No 152405 Muebles y enseres 1,060,000.00
Auxiliar Si 15240501 Muebles y enseres 1,060,000.00
Cuenta No 1528 Equipo de computación 1,000,000.00
Subcuenta No 152805 Equipos de procesamien 1,000,000.00
Auxiliar Si 15280501 Equipos de procesamien 1,000,000.00
Grupo No 21 Pasivos financieros 0.00
Cuenta No 2105 Bancos nacionales 0.00
Subcuenta No 210510 Pagares 0.00
Auxiliar Si 21051003 Bancolombia 0.00
Grupo No 22 Proveedores -12,900,000.00
Cuenta No 2205 Proveedores nacionales -12,900,000.00
Subcuenta No 220505 Proveedores nacionales -12,900,000.00
Auxiliar Si 22050501 Proveedores nacionales -12,900,000.00
Grupo No 23 Acreedores comerciales -1,060,000.00
Cuenta No 2335 Costos y gastos por pag -1,060,000.00
Subcuenta No 233595 Otros -1,060,000.00
Auxiliar Si 23359501 Otros -1,060,000.00
Cuenta No 2365 Retenciones en la fuent 0.00
Subcuenta No 236515 Honorarios 0.00
Auxiliar Si 23651505 Retención 3,5% 0.00
Subcuenta No 236540 Retención por compras 0.00
Auxiliar Si 23654001 Retención por compras 0.00
Auxiliar Si 23654002 Devolución Retención p 0.00
Cuenta No 2368 Impuesto de industria y 0.00
Subcuenta No 236805 Retención industria y c 0.00
Auxiliar Si 23680501 Reteica 11,04 0.00
Auxiliar Si 23680502 Devolución Reteica 11, 0.00
Cuenta No 2370 Aportes a empresas pro 0.00
Subcuenta No 237005 Aportes a entidades pr 0.00
Auxiliar Si 23700501 Aportes a entidades pr 0.00
Cuenta No 2380 Acreedores varios 0.00
Subcuenta No 238030 Fondos de cesantías y/ 0.00
Auxiliar Si 23803001 Fondos de cesantías y/ 0.00
Grupo No 24 Pasivos por impuestos 0.00
Cuenta No 2408 Impuesto sobre las vent 0.00
Subcuenta No 240806 Iva generado 0.00
Auxiliar Si 24080601 Iva generado 0.00
Subcuenta No 240810 Iva descontable por co 0.00
Auxiliar Si 24081001 Iva descontable por co 0.00
Auxiliar Si 24081002 Iva Devolución en com 0.00
Subcuenta No 240820 Descontable por devolu 0.00
Auxiliar Si 24082001 Descontable por devol 0.00
Grupo No 25 Beneficios a empleados 0.00
Cuenta No 2505 Salarios por pagar 0.00
Subcuenta No 250505 Salarios por pagar 0.00
Auxiliar Si 25050501 Salarios por pagar 0.00
Grupo No 31 Capital social -52,000,000.00
Cuenta No 3115 aporte sociales -52,000,000.00
Subcuenta Si 311501 aportes sociales -52,000,000.00
Grupo No 41 Ingresos de actividades -45,000,000.00
Cuenta No 4135 Comercio al por mayor y -45,000,000.00
Subcuenta No 413501 Comercio al por mayor y -45,000,000.00
Auxiliar Si 41350101 Comercio al por mayor y -45,000,000.00
Cuenta No 4175 Devolución en ventas 0.00
Subcuenta No 417505 Devolución 0.00
Auxiliar Si 41750501 Devolución en ventas 0.00
Grupo No 51 Administrativos 1,294,000.00
Cuenta No 5105 Gastos de personal 100,000.00
Subcuenta No 510506 Sueldos 0.00
Auxiliar Si 51050601 Sueldos 0.00
Subcuenta No 510527 Auxilio de transporte 0.00
Auxiliar Si 51052701 Auxilio de transporte 0.00
Subcuenta No 510566 Gastos deportivos y de 100,000.00
Auxiliar Si 51056601 Gastos deportivos y de 100,000.00
Cuenta No 5120 Arrendamientos 400,000.00
Subcuenta No 512010 Construcciones y edific 400,000.00
Auxiliar Si 51201001 Arrendamientos - Constr 400,000.00
Cuenta No 5135 Servicios 394,000.00
Subcuenta No 513525 Acueducto y alcantarill 90,000.00
Auxiliar Si 51352501 Servicios públicos - Acu 90,000.00
Subcuenta No 513530 Energía eléctrica 180,000.00
Auxiliar Si 51353001 Servicios públicos - Ener 180,000.00
Subcuenta No 513535 Teléfono 124,000.00
Auxiliar Si 51353501 Servicios públicos - Tel 124,000.00
Cuenta No 5140 Gastos legales 300,000.00
Subcuenta No 514010 Registro mercantil 300,000.00
Auxiliar Si 51401001 Registro mercantil 300,000.00
Cuenta No 5195 Diversos 100,000.00
Subcuenta No 519530 Útiles papelería y fotoc 100,000.00
Auxiliar Si 51953001 Útiles papelería y fotoc 100,000.00
Grupo No 53 Otros gastos de activida 0.00
Cuenta No 5305 Financieros 0.00
Subcuenta No 530505 Gastos bancarios 0.00
Auxiliar Si 53050505 gastos 0.00
Grupo No 61 Costo de ventas y de pre 17,500,000.00
Cuenta No 6135 Comercio al por mayor 17,500,000.00
Subcuenta No 613505 Comercio al por mayor 17,500,000.00
Auxiliar Si 61350501 Comercio al por mayor 17,500,000.00

TOTAL GENERAL
prueba general
ANTONIO ALBARRACIN COMAYAN-43898
433899
19 a Octubre 2019

Movimiento débito Movimiento crédito Saldo final

318,355,356.80 223,300,404.84 176,160,951.96

155,577,678.80 154,777,678.00 800,000.80
154,777,678.80 154,777,678.00 0.80
154,777,678.80 154,777,678.00 0.80
800,000.00 0.00 800,000.00
800,000.00 0.00 800,000.00
162,777,678.00 68,522,726.84 175,360,951.16
162,777,678.00 68,522,726.84 175,360,951.16
162,777,678.00 68,522,726.84 175,360,951.16
162,777,678.00 68,522,726.84 175,360,951.16
0.00 0.00 5,000,000.00
0.00 0.00 5,000,000.00
0.00 0.00 5,000,000.00
0.00 0.00 5,000,000.00
108,047,240.00 104,953,157.56 6,094,082.44
104,774,952.16 104,777,678.80 2,997,273.36
104,774,952.16 104,777,678.80 2,997,273.36
104,774,952.16 104,777,678.80 2,997,273.36
3,272,287.84 175,478.76 3,096,809.08
2,269,900.00 121,725.00 2,148,175.00
2,269,900.00 0.00 2,269,900.00
0.00 121,725.00 -121,725.00
1,002,387.84 53,753.76 948,634.08
1,002,387.84 0.00 1,002,387.84
0.00 53,753.76 -53,753.76
40,907,585.00 34,073,810.00 7,833,775.00
40,907,585.00 34,073,810.00 7,833,775.00
40,907,585.00 34,073,810.00 7,833,775.00
40,907,585.00 34,073,810.00 7,833,775.00
9,520,000.00 0.00 11,580,000.00
9,520,000.00 0.00 10,580,000.00
9,520,000.00 0.00 10,580,000.00
 9,520,000.00 0.00 10,580,000.00
0.00 0.00 1,000,000.00
0.00 0.00 1,000,000.00
0.00 0.00 1,000,000.00
0.00 8,000,000.00 -8,000,000.00
0.00 8,000,000.00 -8,000,000.00
0.00 8,000,000.00 -8,000,000.00
0.00 8,000,000.00 -8,000,000.00
48,063,018.60 45,408,616.80 -10,245,598.20
48,063,018.60 45,408,616.80 -10,245,598.20
48,063,018.60 45,408,616.80 -10,245,598.20
48,063,018.60 45,408,616.80 -10,245,598.20
12,412,020.00 14,010,449.08 -2,658,429.08
12,329,128.00 12,040,808.00 -771,680.00
12,329,128.00 12,040,808.00 -771,680.00
12,329,128.00 12,040,808.00 -771,680.00
57,500.00 1,246,756.30 -1,189,256.30
0.00 63,000.00 -63,000.00
0.00 63,000.00 -63,000.00
57,500.00 1,183,756.30 -1,126,256.30
0.00 1,183,756.30 -1,183,756.30
57,500.00 0.00 57,500.00
25,392.00 542,618.78 -517,226.78
25,392.00 542,618.78 -517,226.78
0.00 542,618.78 -542,618.78
25,392.00 0.00 25,392.00
0.00 90,133.00 -90,133.00
0.00 90,133.00 -90,133.00
0.00 90,133.00 -90,133.00
0.00 90,133.00 -90,133.00
0.00 90,133.00 -90,133.00
0.00 90,133.00 -90,133.00
8,743,657.88 17,688,240.00 -8,944,582.12
8,743,657.88 17,688,240.00 -8,944,582.12
0.00 17,251,240.00 -17,251,240.00
0.00 17,251,240.00 -17,251,240.00
7,818,547.88 437,000.00 7,381,547.88
7,818,547.88 0.00 7,818,547.88
0.00 437,000.00 -437,000.00
925,110.00 0.00 925,110.00
925,110.00 0.00 925,110.00
2,891,097.00 2,710,831.00 180,266.00
2,891,097.00 2,710,831.00 180,266.00
2,891,097.00 2,710,831.00 180,266.00
2,891,097.00 2,710,831.00 180,266.00
 0.00 50,000,000.00 -102,000,000.00
0.00 50,000,000.00 -102,000,000.00
0.00 50,000,000.00 -102,000,000.00
4,869,000.00 90,796,000.00 -130,927,000.00
0.00 90,796,000.00 -135,796,000.00
0.00 90,796,000.00 -135,796,000.00
0.00 90,796,000.00 -135,796,000.00
4,869,000.00 0.00 4,869,000.00
4,869,000.00 0.00 4,869,000.00
4,869,000.00 0.00 4,869,000.00
6,741,097.00 0.00 8,035,097.00
2,891,097.00 0.00 2,991,097.00
2,600,001.00 0.00 2,600,001.00
2,600,001.00 0.00 2,600,001.00
291,096.00 0.00 291,096.00
291,096.00 0.00 291,096.00
0.00 0.00 100,000.00
0.00 0.00 100,000.00
1,800,000.00 0.00 2,200,000.00
1,800,000.00 0.00 2,200,000.00
1,800,000.00 0.00 2,200,000.00
750,000.00 0.00 1,144,000.00
150,000.00 0.00 240,000.00
150,000.00 0.00 240,000.00
350,000.00 0.00 530,000.00
350,000.00 0.00 530,000.00
250,000.00 0.00 374,000.00
250,000.00 0.00 374,000.00
1,300,000.00 0.00 1,600,000.00
1,300,000.00 0.00 1,600,000.00
1,300,000.00 0.00 1,600,000.00
0.00 0.00 100,000.00
0.00 0.00 100,000.00
0.00 0.00 100,000.00
174,960.00 0.00 174,960.00
174,960.00 0.00 174,960.00
174,960.00 0.00 174,960.00
174,960.00 0.00 174,960.00
31,773,810.00 1,557,333.00 47,716,477.00
31,773,810.00 1,557,333.00 47,716,477.00
31,773,810.00 1,557,333.00 47,716,477.00
31,773,810.00 1,557,333.00 47,716,477.00

592,498,842.28 592,498,842.28
Día 1: los aportes de capital corresponden a:
Usted 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción) Recuerde por favor que vienen en
Ana Stella Mendoza 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción)

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
31150102 Aportes sociales
11050501 Caja general

Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa “Aprendie

$1.300.000. (se cancela con cheque del banco Bogotá)
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
51401001 Registro mercantil
11100501 Banco de bogota

Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit 999.000.

con el saldo existente en caja.
Realice la contabilización de la consignación, usando el comprobante de Traslado de dinero, c
entorno de aprendizaje practico.
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en Com

CONTABILIZACION
11050501 Caja general
11100502 Bancolombia

5305 Chequera
11100502 Bancolombia

Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456, sueldo $1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keiby Posada Duran: C.c. 1089.369.852, sueldo $1.000.000

OJO SE CREAN LOS TERCER

Día 6: Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $500.000
contable- Keiby Posada Duran
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 500.000 pesos moneda corrie
indica la pantalla 2.13.

CONTABILIZACION
 11051001 Caja menor
11100502 Bancolombia

Día 7: se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000, Factura No. 378 a la
en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
RECORDEMOS QUE EL COSTO ES EL VALOR CORRESPONDIENTE A LA COMPR
tiniendo en cuentas el saldo anterior que traigo (2 TV a 5000.000 c/u; $1000.000)
LUEGO, como es de contado registra el pago de la cuenta de bancos.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205 Proveedores nacionales

11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales

Día 8: se vende de contado factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $ 1.623,000 c/
999.888.777 – 9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785. Correo: co
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE V
RECORDEMOS LA POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIANENTE.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales

130505 Clientes nacionales

110505 Caja general

Dia 8 CONSIGNAMOS
110505 Caja general
11100502 Bancolombia

Dia 8: REGISTO EL COSTO DE LA VENTA record

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Ccio al por mayor y al por menor (costo de venta)
Día 10 : se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a la em
la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851. RECORDEMOS POR FAVOR QUE NUE
registrar en el kardex el costo de la compra

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
14350501 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205 Proveedores nacionales

Día 12: compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y s
empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle
RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE, CONSTITU
PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
15240501 Muebles y enseres ( Equipo de oficina )
236540 Retencion en la fuente
236805 Reteica
23359501 Otros

23359501 Otros
11100502 Bancolombia

Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.000.000 más IVA a la inmobiliaria “alquilamos
21 - 36 de Bogotá Arrendamiento de Bienes Inmuebles. Aplica para Personas Natura
1625 Art. 1.2.4.10.6. 27 $ 925,000 3.5%. SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO L
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
51201001 Arrendamientos construcciones y edificaciones
24081501 Iva descontable por servicios
236530 Arrendamientos 3.5%
236805 Reteica
23359501 Otros

23359501 Otros
 11100502 Bancolombia

Día 15: se vende de contado factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más IV
999.685.726 – 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785. Correo: co
debemos de realizar dos registros uno al precio de venta y otro al costos y KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales

130505 Clientes nacionales

110505 Caja general

Dia 15 CONSIGNAMOS
110505 Caja general
11100502 Bancolombia

REGISTRAMOS EL COSTO
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)

Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA INCLUIDO fac
999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851. Recuerde
DE CONSIGNAR EL DINERO QUE INGRESA A LA CAJA causamos y luego pagamos
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
2408080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 retencion en la fuente ica
2205 Proveedores nacionales

11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales

Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura. No. 000
en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545. Correo: contabilidadbasicasiigonube
RECUERDE POR FAVOR REALIZAR DOS REGI
CONSIGNAR DIARIAMENTE CONTABILIZACION
 CUENTA DETALLE
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales

130505 Clientes nacionales

110505 Caja general

Dia 17 CONSIGNAMOS
110505 Caja general
11100502 Bancolombia

REGISTRAMOS EL COSTO VAMOS A

CUENTA DETALLE
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 COmercio al por mayor y al por menor (costo de venta)

Día 18: El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $5.000.000 el cual consig
del 0.052% ND 89765

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Bancolombia
21051001 Obligaciones financieras PAGARE

530520 Intereses financieros

11100502 Bancolombia

Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco) televisores
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
24081002 Iva Devolución en compras 19%
236540 Retencion en la fuente
236805 RETEICA
2205 Proveedores

Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $120.000, Energía $400.000 y teléfono 380
empresas:
CONTABILIZACION
 CUENTA DETALLE
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
233595 Otros

233595 Otros
11100502 Bancolombia

Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura 1, 3 televisores.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
41750101 Devoluciones en ventas
24081001 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto de renta
135518 anticipo de ica
11100502 Bancolombia

REGISTRAMOS EN EL KARDEX LA DEVOLUCION

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)

Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO LA P
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
510506 Sueldo
510527 Auxilio de transporte
237005 Aporte a salud eps
238030 Aporte a pension
250505 Slarios por pagar

11100502 Bancolombia
250505 Salarios por pagar
favor que vienen en saldos iniciales

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
50,000,000.00
50,000,000.00

a empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
1,300,000.00
1,300,000.00

ombia Nit 999.000.876 – 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de Bogotá,

Traslado de dinero, como lo indica la pantalla 2.13 (guia por recursos educativos)

Regístrelo en Comprobante contable)

TABILIZACION
50,000,000
50,000,000

150,000
150,000

ueldo $1.000.000
ueldo $1.000.000

REAN LOS TERCEROS

valor de $500.000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo Secretaria auxiliar

pesos moneda corriente, por medio del comprobante traslado de dinero, como lo

TABILIZACION
 800,000
800,000

Factura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado

ENTE A LA COMPRA, debo de registrar los 43 televisores en el kardex

c/u; $1000.000) - SE DEBE DE CAUSAR el pasivo a los proveedores Y
os.
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
22,360,000
4,248,400.00
559,000.00
246,854.40
25,802,545.60

25,802,545.00
25,802,545.00

s a $ 1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit

3456785. Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
NO A PRECIO DE VENTA Y OTRO Al COSTO - REVISAR EL KARDEX
NENTE.

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
68,166,000
12,951,540.00
1,704,150.00
752,552.64
78,663,564

CONSIGNAMOS
78,663,564.00 -
- 78,663,564.00

LA VENTA recordemos realizar el kardex

21,802,667.00
21,802,667.00
 ura No. 438 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en
OR FAVOR QUE NUESTRO COSTO SIEMPRE SERA EL VALOR DE LA COMPRA

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
7,360,000.00
1,398,400.00
184,000.00
81,254.40
8,493,145.60

resa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor de 2.500.000 más IVA. A la
ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678,
TABLE, CONSTITUYE UN MAYOR VALOR DEL BIEN, SE DEBE CAUSAR EL

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
9,520,000.00
200,000.00
88,320.00
9,231,680.00

9,520,000.00
9,520,000.00

obiliaria “alquilamos locales SAS” Nit 987.000.222 – 9 ubicada en la calle 30 No.

a Personas Naturales o Jurídicas Declarantes y NO Declarantes. D.U.R.
PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
1,800,000.00
342,000.00
63,000.00
19,872.00
2,059,128.00

2,059,128.00
 2,059,128.00

623,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la empresa “mueblitos” Nit
3855785. Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com RECORDEMOS: QUE
costos y KARDEX - CONSIGNAMOS DIARIAMENTE
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
16,230,000.00
3,083,700.00
405,750.00
179,179.20
18,728,770.80

18,728,770.80
18,728,770.80

5 CONSIGNAMOS
18,728,770.80
18,728,770.80

RAMOS EL COSTO
4,693,333.00
4,693,333.00

0 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT

567851. Recuerde por favor registrar en el kardex el costo de la compra Y
y luego pagamos
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
9,630,252.00
1,829,747.88
240,756.30
106,317.98
11,112,925.60

11,112,925.60
11,112,925.60

IVA factura. No. 0003, a la empresa “tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9, ubicado
idadbasicasiigonube@gmail.com
EALIZAR DOS REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA, OTRO AL COSTO,
TABILIZACION
 DEBITO CREDITO
6,400,000.00
1,216,000.00
160,000.00
70,656.00
7,385,344.00

7,385,344.00
7,385,344.00

7 CONSIGNAMOS
7,385,344
7,385,344

L COSTO VAMOS AL KARDEX

DEBITO CREDITO
5,277,810.00
5,277,810.00

00.000 el cual consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra intereses anticipados

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
8,000,000.00
8,000,000.00

24,960.00
24,960.00

) televisores
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
2,300,000.00
437,000.00
57,500.00
25,392.00
2,654,108.00

0.000 y teléfono 380.000, se giran los respectivos cheques a las siguientes

TABILIZACION
 DEBITO CREDITO
150,000.00
350,000.00
250,000.00
750,000.00

750,000.00
750,000.00

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
4,869,000.00
925,110.00
121,725.00
53,753.76
5,618,631.24

X LA DEVOLUCION AL COSTO DE VENTA

1,557,333.00
1,557,333.00

ARLA Y LUEGO LA PAGO

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
2,600,001
291,096
90,133.00
90,133.00
2,710,831.00

2,891,097.00
2,891,097.00
Vr. Unitario
1,623,000
Vr Unitario
460,000

Vr Compra 2,500,000
Iva 475,000
Total compra 2,975,000
Vr Unitario
1,623,000

CON IVA 11,460,000

SIN IVA 9,630,252

Vr Unitario
800,000
PRECIO DECOMPRA
460,000
Vr. Unitario
1,623,000
 MI ROL AUX
NIT:
fecha 01 OCTU

11050501 Caja General

Debe Haber
50,000,000.00 $ 50,000,000.00 SI
$ - $ -
18,728,770.80 18,728,770.80
$ 7,385,344.00 $ 7,385,344.00

$ 7,385,344.00 $ 57,385,344.00
$ (50,000,000.00)

13050501 Clientes
Debe Haber
SI $ 3,000,000.00
$ 78,663,564.00 $ -
18,728,770.80 18,728,770.80
7,385,344.00 $ 7,385,344.00

$ 81,663,564.00 $ 7,385,344.00
$ 74,278,220.00

1435 Mercancia no fabricada

Debe Haber
SI $ 1,000,000.00 21,802,667.00 SI
$ 22,360,000.00 4,693,333.00
7,360,000.00 $ 5,277,810.00
9,630,252.00 2,300,000.00
1,557,333.00
$ 23,360,000.00 $ 5,277,810.00
$ 18,082,190.00
 210510 Obligaciones financieras PAGARES
Debe Haber
8,000,000.00 SI

$ -

236540 retencion en la fuente compras

Debe Haber
57,500.00 559,000.00
184,000.00
200,000.00
$ -
240,756.30
$ - $ -
$ -

238030 Aportes fondo de pension

DEBE HABER
90,133.00

$ -

311501 APORTE SOCIAL

DEBE HABER
$ 52,000,000.00
50,000,000.00

$ 52,000,000.00
$ 52,000,000.00
 510506 Sueldo
Debe Haber
$ 2,600,001.00

$ 2,600,001.00
$ 2,600,001.00

51352501 Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado

Debe Haber
SI $ 90,000.00 SI
150,000.00

$ 90,000.00
$ 90,000.00

51401001 Registro mercantil

Debe Haber
SI $ 300,000.00 SI
1,300,000.00

$ 300,000.00
$ 300,000.00

530520 FINANCIEROS (intereses)

Debe Haber
24,960.00 SI

$ -
$ -
 MI ROL AUXILIAR CONTABLE 2
NIT: 9433899
fecha 01 OCTUBRE A 30 OCTUBRE

11100501 BCO bogota (moneda nacional

Debe Haber
$ 81,106,000.00 1,300,000.00

$ 81,106,000.00 $ -
$ 81,106,000.00

135515 Anticipo de impuesto Renta

Debe Haber
1,704,150.00 121,725.00
405,750.00
160,000.00

$ - $ -
$ -

15240501 Muebles y enseres

Debe Haber
$ 1,060,000.00 SI
$ 9,520,000.00

$ 10,580,000.00
$ 10,580,000.00
 22050501 Proveedores Nacionales
Debe Haber
$ 12,900,000.00
25,802,545.00 $ -
$ - 8,493,145.60
11,112,925.60 11,112,925.60
2,654,108.00
$ - $ 12,900,000.00
-$ 12,900,000.00

2368 retencion en la fuente ICA

Debe Haber
25,392.00 246,854.40
81,254.40
88,320.00
$ -
106,317.98
$ - $ -
$ -

2408 IVA por pagar

Debe Haber
$ - 12,951,540.00
1,398,400.00 3,083,700.00
342,000.00 1,216,000.00
1,829,747.88 437,000.00
925,110.00

$ - $ -
$ -

41350101 comercio al x mayor y menor

Debe Haber
$ 45,000,000.00 SI
$ 68,166,000.00
16,230,000.00
6,400,000.00

$ - $ 113,166,000.00
$ 113,166,000.00
 510527 Auxilio de transporte
Debe Haber SI
$ 291,096.00

$ 291,096.00
$ 291,096.00

51353001 Servicios públicos - Energía eléctrica

Debe Haber
$ 180,000.00
350,000.00

$ 180,000.00
$ 180,000.00

51953001 Útiles papelería y fotocopias

Debe Haber
$ 100,000.00 SI

$ 100,000.00
$ 100,000.00

61350501 Comercio al por mayor y al por menor (COSTO DE VENTA)

Debe Haber
$ 22,500,000.00 1,557,333.00
21,802,667.00
4,693,333.00
$ 5,277,810.00

$ 27,777,810.00 $ -
$ 27,777,810.00
 11100502BCOLOMBIA (moneda nacional 110501001 Caja menor
Debe Haber Debe
$ 50,000,000.00 $ 150,000.00 $ 800,000.00
$ - $ 800,000.00
18,728,770.80 25,802,545.00
$ 7,385,344.00 $ -
8,000,000.00 $ 9,520,000.00
2,059,128.00
11,112,925.60 $ 800,000.00
24,960.00 $ 800,000.00
750,000.00
5,618,631.24
2,891,097.00
$ 57,385,344.00 $ 10,470,000.00
$ 46,915,344.00

135518 Anticipo de impuesto RETEICA

Debe Haber
752,552.64 53,753.76
179,179.20
70,656.00

$ - $ -
$ -

15280501Equipos de procesamiento de datos

Debe Haber
$ 1,000,000.00

$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
 23359501 Otros (cxp)
Debe Haber
$ 1,060,000.00 SI
$ 9,520,000.00 $ 9,231,680.00
2,059,128.00 2,059,128.00
750,000.00 750,000.00

$ 9,520,000.00 $ 10,291,680.00
$ 771,680.00

237005 Aportes EPS

DEBE HABER
90,133.00

$ -
$ -

2505 Salarios por pagar

Debe Haber
2,891,097.00 2,710,831.00

2,891,097.00 $ -
$ 2,891,097.00

4175 Devoluciones en ventas

Debe Haber
4,869,000.00

$ - $ -
$ -
51201001Arrendamientos - Construcciones y edificaciones
Debe Haber
$ 400,000.00
1,800,000.00

$ 400,000.00
$ 400,000.00

51353501 Servicios públicos - Teléfono

Debe Haber
$ 124,000.00
250,000.00

$ 124,000.00
$ 124,000.00

5305 FINANCIEROS (Chequera)

Debe Haber
$ 100,000.00
$ 150,000.00

$ 250,000.00
$ 250,000.00
10501001 Caja menor
Haber
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: Referencia: Codigo:
ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO CANTIDAD
1 saldos iniciales 2
7 compra 43
8 VENDE
10 compra 16
15 VENDE
16 compra 12
17 VENDE
20 DEVOLUCION EN COMPRA
28 Devolucion en venta 3
Metodo: Promerio Ponderado
Codigo:
ENTRADAS SALIDAS SA
COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD
$ 1,000,000 2
$ 520,000 $ 22,360,000 45
42 $ 519,111 $ 21,802,667 3
$ 460,000 $ 7,360,000 19
10 $ 469,333 $ 4,693,333 9
802521 $ 9,630,252 21
8 $ 659,726 $ 5,277,810.29 13
5 $ 460,000 $ 2,300,000 8

$ 519,111 $ 1,557,333 $ 3,857,333 11

 SALDOS
TOTAL COSTO UNITARIO
$ 1,000,000 $ 500,000
23,360,000.00 $ 519,111
$ 1,557,333 $ 519,111
$ 8,917,333 $ 469,333
$ 4,224,000 $ 469,333
$ 13,854,252 $ 659,726
$ 8,576,442 $ 659,726
$ 6,276,442 $ 784,555

$ 350,667
 BASICO
NOMBRE DEL TRABAJADOR SUELDO BASICO DIAS LQ.
USTED 1,000,000 30 1,000,000
VANNESA 1,000,000 26 866,667
Keiby 1,000,000 26 866,667

2,733,333
TOTALES $

CESANTIA INT. CESANTIAS PRIMA

APROPIACIONES
8.33% 1% 8.33%

ARL. 0,522% SUB. FAM. 4% SENA 2%

PARAFISCALES

SALUD 8,5 % PENSION 12% TOTAL

EMPRESA

FECHA DE ELABORACION PREPARADO POR:

 NOMINA DE PAGO DE SUELDOS

CIA :

DEVENGADO

H.E.O.N. H.E.F.D. 2,00

AUX. TRANSPORTE H.E.O.D. 1,25 1,75 H.E.F.N. 2,50
97,032 0 0 0
84,094 0 0 0
84,094 0 0 0

265,221

VACACIONES 4,16% TOTAL

sin subsidio de transporte

APROPIACIONES

I.C.B.F. 3% TOTAL
0

REVISADO POR:
 PERIODO DE PAGO

Del al mes año

sin sub de transporte DEDUCCIONE

TOTAL ISS PENSION CXC

D.F.D. 1,75 REC Noct 0,35 DEVENGADO ISS SALUD 4% 4%
0 0 1,097,032 40,000 40,000 0
0 0 950,761 34,667 34,667 0
0 0 950,761 34,667 34,667 0

2,998,554 109,333 109,333

APROBADO POR: CONTABILIZADO POR:

año

sin sub de transporte DEDUCCIONES

embargo otros TOTAL NETO

FOND. SOLID. 1% DEDUCIDO PAGADO
0 0 80,000 1,017,032
0 0 69,333 881,428
0 0 69,333 881,428
0 0 0
0 218,667 2,779,887
0
RECIBI CONFORME (NOMBRE Y ROL DEL
ESTUDIANTE QUE LIQUIDO)
 Movimiento debito Movimiento credito
110505 Caja general 7,385,344 57,385,344
110510 Cajas menores 800,000 -
111005 Banco bogota 81,106,000 -
111005 Bancolombia 57,385,344 10,470,000
130505 Clientes nacionales 81,663,564 7,385,344
135515 Anticipo Retención en la fuente - -
135518 Impuesto de industria y comercio retenido - -
143501 Mercancías no fabricadas 23,360,000 5,277,810
152405 Muebles y enseres 10,580,000 -
152805 Equipos de procesamiento de datos 1,000,000 -
210510 Pagares - -
220505 Proveedores nacionales - 12,900,000
233595 Otros 9,520,000 10,291,680
2365 Retefuente - -
236805 Retención industria y comercio Ica - -
237005 Aportes a entidades promotoras de salud eps - -
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones - -
2408 Iva - -
250505 Salarios por pagar 2,891,097.00 -
3115 Aportes sociales - 52,000,000
413501 Comercio al por mayor y al detal - 113,166,000
417505 Devolución - -
510506 Sueldos 2,600,001 -
510527 Auxilio de transporte 291,096 -
512010 Construcciones y edificaciones 400,000 -
513525 Acueducto y alcantarillado 90,000 -
513530 Energía eléctrica 180,000 -
513535 Teléfono 124,000 -
514010 Registro mercantil 300,000 -
519530 Útiles papelería y fotocopias 100,000 -
530505 Gastos bancarios 250,000 -
530520 Intereses - -
613505 Comercio al por mayor y al por menor 27,777,810 -
 Saldo
(50,000,000)
800,000
81,106,000
46,915,344
74,278,220
-
-
18,082,190
10,580,000
1,000,000
-
(12,900,000)
(771,680)
-
-
-
-
-
2,891,097
(52,000,000)
(113,166,000)
-
2,600,001
291,096
400,000
90,000
180,000
124,000
300,000
100,000
250,000
-
27,777,810
 Estado de situación financiera
APRENDIENDO MUCHO SAS- ROL CONTADOR
8000001789
De Octubre 2019 a Octubre 2019
Valor expresado en Peso colombiano

Código cuenta contable Nombre cuenta contable Año actual

1 Activo
110510 Cajas menores 800,000.00
11100501 Banco de bogota 81,106,000.00
11100503 Bancolombia 46,915,344.00
13050501 Clientes nacionales 74,278,220.00
13551501 Retencion en la fuente 0.00
13551801 Rete Ica 0.00
14350101 Mercancías no fabricadas 18,082,190.00
15240501 Muebles y enseres 10,580,000.00
15280501 Equipos de procesamiento de datos 1,000,000.00
TOTAL ACTIVO 232,761,754.00

2 Pasivo
21051003 Bancolombia 0.00
22050501 Proveedores nacionales 12,900,000.00
23359501 Otros 771,680.00
2365 Retención en la fuente 0.00
2368 Reteica 0.00
23700501 Aportes a entidades promotoras de salud eps 0.00
23803001 Fondos de cesantías y/o pensiones 0.00
2408 Iva 0.00
TOTAL PASIVO 13,671,680.00

3 Patrimonio
311501 Aportes Sociales 52,000,000.00
Utilidad/Pérdida del ejercicio 76,184,093.00
TOTAL PATRIMONIO 128,184,093.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 141,855,773.00

 Estado de resultado integral
APRENDIENDO MUCHO SAS ROL CONTADOR
8000001789
De Octubre 2019 a Octubre 2019
Valor expresado en Peso colombiano

Código cuenta contable Nombre cuenta contable Año actual

4 Ingresos
41350101 Comercio al por mayor y al detal 113,166,000.00
41750501 Devolución en ventas -4,869,000.00
6 Costos de venta
61350501 Comercio al por mayor y al por menor -27,777,810.00
5 Gasto
51050601 Sueldos -2,600,001.00
51052701 Auxilio de transporte -291,096.00
51201001 Arrendamientos - Construcciones y edificaciones -400,000.00
51352501 Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado -90,000.00
51353001 Servicios públicos - Energía eléctrica -180,000.00
51353501 Servicios públicos - Teléfono -124,000.00
51401001 Registro mercantil -300,000.00
51953001 Útiles papelería y fotocopias -100,000.00
53 Otros gastos de actividades ordinarias
53050501 Gastos bancarios -250,000.00
Utilidad/Pérdida del ejercicio 76,184,093.00