Manual Procedimientos Departamento de Facturacion y Cobranza PDF

Manual de Procedimientos del
Departamento de Facturación y Cobranza
Versión 1.2
Marzo 2017
Dirección de Administración y Finanzas Departamento de Facturación y Cobranza
Clave MP-DAF-SRF-DFC Versión 1.2 Vigencia: 16/marzo/2017 Página: 1 de 9
HOJA DE CONTROL
Aprobación del Documento
NOMBRES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS FIRMA

Elaboró:
C. René Jasso Jaime

Jefe del Departamento de Facturación y Cobranza
Revisó:
C.P. Jorge Adrián Mancebo Padilla

Subdirector de Recursos Financieros
Validó:
L.C. Daniel Enríquez Yedra

Director de Administración y Finanzas
Aprobado en la Primera Sesión Ordinaria 2017 de la Junta de Gobierno de Notimex,

Agencia de Noticias del Estado Mexicano, celebrada el 16 de marzo.
Control de Revisiones
N° de Fecha de
Consideración del Cambio en el Documento
Revisión Revisión
Reforzar las políticas y actividades relativas a la facturación para
01 Septiembre 2014 asegurar una adecuada cobranza y, en su caso, recuperación judi-
cial.
Derivado de los constantes cambios en materia recaudatoria de in-
gresos propios de la Entidad se tiene como objetivo principal, la cap-
tación eficiente de dichos recursos es por esto que dichos lineamien-
02 Febrero 2017 tos se deben reforzar y/o complementar.
Es importante considerar que los procedimientos deben estar en
constante observación para que; en su caso, se atienda oportuna-
mente cualquier evento.
Índice
I. Introducción ........................................................................................................... 3
II. Principios y Valores ............................................................................................... 3
IV. Objetivo del Manual ............................................................................................... 6
IV. Marco Jurídico ....................................................................................................... 6
V. Glosario ................................................................................................................. 7
VI. Políticas Generales................................................................................................ 9
VII. Relación de Procedimientos .................................................................................. 9
I. Introducción
Con fecha 23 de febrero de 2012 el Comité Técnico de Cobranza, en su Primera Sesión Extra-
ordinaria de ese ejercicio, validó el “Manual de Políticas y Procedimientos del Departamento de
Facturación y Cobranza”; con el propósito de sistematizar y transparentar el proceso de emisión
de facturas y las gestiones administrativas de cobranza, así como el relacionado con la estima-
ción y cancelación de cuentas irrecuperables. Dicho documento fue aprobado por la Junta de
Gobierno en la Primera Sesión Ordinaria 2012, celebrada el 27 de marzo de ese año.
El Comisariato de la Secretaría de la Función Pública, en su opinión al Informe de Evaluación

de Gestión correspondiente al segundo semestre de 2013, recomendó dar prioridad a los traba-
jos relativos a la modificación al Manual de Políticas y Procedimientos del Departamento de
Facturación y Cobranza, cuyo propósito fue reforzar las medidas de cobro y disminuir al máximo
las cuentas incobrables.
Derivado de lo anterior, en su Tercera Sesión Ordinaria 2014, celebrada el 03 de septiembre de

ese año, el Comité Técnico de Cobranza, validó la actualización del Manual, en el que se refor-
zaron las políticas y actividades relativas a la facturación a fin de asegurar una adecuada co-
branza y, en su caso, recuperación judicial; mismo que fue aprobado por la Junta de Gobierno
en su Tercera Sesión Ordinaria 2014, la cual tuvo verificativo el 25 de septiembre del mismo
ejercicio.
Con fecha 13 de febrero de 2017, se llevó a cabo la Primera Sesión Ordinaria del Comité Téc-
nico de Cobranza, en la que se validó la actualización del presente Manual, la cual se realizó a
fin de atender la recomendación del Comisariato de la Secretaría de la Función Pública. En ese
sentido, en la Primera Sesión Ordinaria 2017 de la Junta de Gobierno, celebrada el 16 de mar-
zo, se aprobó la actualización del “Manual de Procedimientos del Departamento de Facturación
y Cobranza”, entrando en vigor a partir de esa fecha.
II. Principios y Valores

Principios constitucionales que todo servidor público debe observar en el desempeño de su
empleo, cargo, comisión o función:
1. Legalidad.- Los servidores públicos hacen sólo aquello que las normas expresamente les
confieren y en todo momento someten su actuación a las facultades que las leyes, regla-
mentos y demás disposiciones jurídicas atribuyen a su empleo, cargo, o comisión, por lo
que conocen y cumplen las disposiciones que regulan el ejercicio de sus funciones, facul-
tades y atribuciones.
2. Honradez.- Los servidores públicos se conducen con rectitud sin utilizar su empleo, cargo
o comisión para obtener o pretender obtener algún beneficio, provecho o ventaja personal
o a favor de terceros, ni buscan o aceptan compensaciones, prestaciones, dádivas, obse-
quios o regalos de cualquier persona u organización, debido a que están conscientes que
ello compromete sus funciones y que el ejercicio de cualquier cargo público implica un alto
sentido de austeridad y vocación de servicio.
3. Lealtad.- Los servidores públicos corresponden a la confianza que el Estado les ha confe-
rido; tienen una vocación absoluta de servicio a la sociedad, y satisfacen el interés supe-
rior de las necesidades colectivas por encima de intereses particulares, personales o aje-
nos al interés general y bienestar de la población.
4. Imparcialidad.- Los servidores públicos dan a los ciudadanos y a la población en general

el mismo trato, no conceden privilegios o preferencias a organizaciones o personas, ni
permiten que influencias, intereses o prejuicios indebidos afecten su compromiso para
tomar decisiones o ejercer sus funciones de manera objetiva.
5. Eficiencia.- Los servidores públicos actúan conforme a una cultura de servicio orientada
al logro de resultados, procurando en todo momento un mejor desempeño de sus funcio-
nes a fin de alcanzar las metas institucionales según sus responsabilidades y mediante el
uso responsable y claro de los recursos públicos, eliminando cualquier ostentación y dis-
crecionalidad indebida en su aplicación.
Valores que todo servidor público debe anteponer en el desempeño de su empleo, cargo, comi-
sión o funciones:
1. Interés Público.- Los servidores públicos actúan buscando en todo momento la máxima
atención de las necesidades y demandas de la sociedad por encima de intereses y bene-
ficios particulares, ajenos a la satisfacción colectiva.
2. Respeto.- Los servidores públicos se conducen con austeridad y sin ostentación, y otor-
gan un trato digno y cordial a las personas en general y a sus compañeros de trabajo, su-
periores y subordinados, considerando sus derechos, de tal manera que propician el diá-
logo cortés y la aplicación armónica de instrumentos que conduzcan al entendimiento, a
través de la eficacia y el interés público.
3. Respeto a los Derechos Humanos.- Los servidores públicos respetan los derechos hu-
manos, y en el ámbito de sus competencias y atribuciones, los garantizan, promueven y
protegen de conformidad con los Principios de: Universalidad que establece que los dere-
chos humanos corresponden a toda persona por el simple hecho de serlo; de Interdepen-
dencia que implica que los derechos humanos se encuentran vinculados íntimamente en-
tre sí; de Indivisibilidad que refiere que los derechos humanos conforman una totalidad de
tal forma que son complementarios e inseparables, y de Progresividad que prevé que los
derechos humanos están en constante evolución y bajo ninguna circunstancia se justifica
un retroceso en su protección.
4. Igualdad y no discriminación.- Los servidores públicos prestan sus servicios a todas las
personas sin distinción, exclusión, restricción, o preferencia basada en el origen étnico o
nacional, el color de piel, la cultura, el sexo, el género, la edad, las discapacidades, la
condición social, económica, de salud o jurídica, la religión, la apariencia física, las carac-
terísticas genéticas, la situación migratoria, el embarazo, la lengua, las opiniones, las pre-
ferencias sexuales, la identidad o filiación política, el estado civil, la situación familiar, las
responsabilidades familiares, el idioma, los antecedentes penales o en cualquier otro mo-
tivo.
5. Equidad de género.- Los servidores públicos, en el ámbito de sus competencias y atribu-

ciones, garantizan que tanto mujeres como hombres accedan con las mismas condicio-
nes, posibilidades y oportunidades a los bienes y servicios públicos; a los programas y
beneficios institucionales, y a los empleos, cargos y comisiones gubernamentales.
6. Entorno Cultural y Ecológico.- Los servidores públicos en el desarrollo de sus activida-

des evitan la afectación del patrimonio cultural de cualquier nación y de los ecosistemas
del planeta; asumen una férrea voluntad de respeto, defensa y preservación de la cultura
y del medio ambiente, y en el ejercicio de sus funciones y conforme a sus atribuciones,
promueven en la sociedad la protección y conservación de la cultura y el medio ambiente,
al ser el principal legado para las generaciones futuras.
7. Integridad.- Los servidores públicos actúan siempre de manera congruente con los prin-
cipios que se deben observar en el desempeño de un empleo, cargo, comisión o función,
convencidos en el compromiso de ajustar su conducta para que impere en su desempeño
una ética que responda al interés público y generen certeza plena de su conducta frente a
todas las personas con las que se vincule u observen su actuar.
8. Cooperación.- Los servidores públicos colaboran entre sí y propician el trabajo en equipo

para alcanzar los objetivos comunes previstos en los planes y programas gubernamenta-
les, generando así una plena vocación de servicio público en beneficio de la colectividad y
confianza de los ciudadanos en sus instituciones.
9. Liderazgo.- Los servidores públicos son guía, ejemplo y promotores del Código de Ética y
las Reglas de Integridad; fomentan y aplican en el desempeño de sus funciones los prin-
cipios que la Constitución y la ley les impone, así como aquellos valores adicionales que
por su importancia son intrínsecos a la función pública.
10. Transparencia.- Los servidores públicos en el ejercicio de sus funciones protegen los
datos personales que estén bajo su custodia; privilegian el principio de máxima publicidad
de la información pública, atendiendo con diligencia los requerimientos de acceso y pro-
porcionando la documentación que generan, obtienen, adquieren, transforman o conser-
van; y en el ámbito de su competencia, difunden de manera proactiva información guber-
namental, como un elemento que genera valor a la sociedad y promueve un gobierno
abierto.
11. Rendición de Cuentas.- Los servidores públicos asumen plenamente ante la sociedad y
sus autoridades la responsabilidad que deriva del ejercicio de su empleo, cargo o comi-
sión, por lo que informan, explican y justifican sus decisiones y acciones, y se sujetan a un
sistema de sanciones, así como a la evaluación y al escrutinio público de sus funciones
por parte de la ciudadanía.
IV. Objetivo del Manual

Normar e integrar en un documento los procedimientos relativos al proceso de emisión de
comprobantes fiscales digitales, así como las gestiones administrativas de cobranza de la
cartera vigente y vencida. En caso de cuentas irrecuperables, el procedimiento para la creación
de su estimación y su cancelación.
IV. Marco Jurídico

1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
2. Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.
3. Ley que crea la Agencia de Noticias del Estado Mexicano.
4. Ley del Impuesto Sobre la Renta.

5. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
6. Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
7. Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
8. Estatuto Orgánico de Notimex, Agencia de Noticias del Estado Mexicano.
9. Código de Comercio.
10. Código Fiscal de la Federación.
11. Código Federal de Procedimientos Civiles.
12. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto, y Responsabilidad Hacendaria.
13. Reglamento de la Ley de Impuestos Sobre la Renta.
14. Reglamento del Código Fiscal de la Federación.
15. Principios Básicos de Contabilidad Gubernamental.
16. Miscelánea Fiscal, vigente.
17. Norma de Información Financiera Gubernamental General para el sector Paraestatal NI-
FGG SP 03-Estimación de Cuentas Incobrables.
V. Glosario
Agencia Notimex, Agencia de Noticias del Estado Mexicano.
Antigüedad de Saldos Documento que detalla las cuentas pendientes por cobrar clasificándolas de
acuerdo a su vencimiento
Bitácora Documento en el que se detalla las acciones y/o gestiones realizadas por el
funcionario encargado de la cuenta
Cancelación de cuen- Es la baja en registros contables de adeudos a cargo de terceros y a favor

tas o documentos por de Notimex, ante su notoria imposibilidad de cobro.
cobrar irrecuperables
Carta Compromiso Documento elaborado por el cliente o el funcionario de cuenta en el cual

especifica la aceptación de los servicios incluyendo costos, periodos y res-
ponsabilidades futuras derivadas del uso y aceptación de los servicios
Comité Comité Técnico de Cobranza de Notimex, Agencia de Noticias del Estado

Mexicano.
Contrato Documento por el cual se hace constar la relación comercial y/o mercantil de
conformidad con las cláusulas estipuladas en dicho documento. Firmado
voluntariamente por ambas partes
Convenio Documento firmado por ambas partes en el cual se especifica la relación

comercial a un fin en específico.
Cotización Documento en el que se especifica la descripción y costos de los servicios

proporcionados por la Agencia
Cuentas o Documen- Derechos de cobro a favor de Notimex, los cuales se originan de sus activi-
tos por Cobrar dades primarias; es decir la prestación de servicios noticiosos y que repre-
senta una parte del presupuesto de ingresos de la entidad.
Estado de Cuenta Documento que detalla los movimientos del cliente
Estimación para Es la afectación que la Entidad hace a sus resultados, con base en las cuen-
Cuentas o Documen- tas de difícil cobro que el Departamento de Facturación y Cobranza turna a
tos por Cobrar Irrecu- la Dirección de Asuntos Jurídicos, para mostrar razonablemente el grado de
perables
incobrabilidad de las mismas, a través de su registro en una cuenta de ma-
yor de activo de naturaleza deudora.
Factura Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI).
Manual Instrumento de información que contiene en forma ordenada y sistemática,

información y/o instrucciones sobre diversos temas o procedimientos de una
organización.
OIC Órgano Interno de Control en Notimex, Agencia de Noticias del Estado Me-
xicano.
Pedido, u Orden de Documento emitido por el cliente en el que se especifica su solicitud y/o
Compra aprobación de un servicio en específico.
Tax ID Número de identificación fiscal asignado por las autoridades correspondien-

tes en el extranjero. (Solo en el caso de clientes con domicilio fuera del terri-
torio nacional).
VI. Políticas Generales

1. Los procedimientos para la facturación y cobranza de los servicios de la Agencia, son
responsabilidad de la Dirección de Administración y Finanzas a través del Departamento
de Facturación y Cobranza, con la participación de las Direcciones de Comercialización y
de Asuntos Jurídicos.
2. Se contará además con un Comité Técnico de Cobranza, el cual será responsable de

asesorar sobre cualquier duda e interpretación de las políticas, normas y procedimientos
que establezca el presente documento.
VII. Relación de Procedimientos
ID Clave Nombre
1. DAF-SRF-DFC-01 Procedimiento de Facturación
2. DAF-SRF-DFC-02 Procedimiento de Cobranza
3. DAF-SRF-DFC-03 Procedimiento para la Estimación de Cuentas Incobrables

Procedimiento de Facturación
Clave DAF-SRF-DFC-01 Versión1.0 Vigencia: 16/marzo/2017 Página: 1 de 11
HOJA DE CONTROL

Elaboró:

Revisó:

Aprobó:


N° de Fecha de
Revisión Revisión
Reforzar las políticas y actividades relativas a la facturación para
01 Septiembre 2014 asegurar una adecuada cobranza y, en su caso, recuperación judi-
cial.
Reforzar las políticas y actividades relativas a la facturación conforme
a la normatividad fiscal vigente y de manera eficiente para que con
02 Febrero 2017
ello exista una certeza más adecuada en la mejora de la captación de
los recursos.
Índice
A.- Alcance ................................................................................................................. 4

B.- Objetivo del Procedimiento .................................................................................. 4
C.- Políticas de Operación ......................................................................................... 4
D.- Descripción de Actividades .................................................................................. 7
E.- Diagrama de Flujo ................................................................................................ 9
A.- Alcance
El contenido del presente procedimiento es de observancia obligatoria para el personal que
realice las funciones de facturación en Notimex, Agencia de Noticias del Estado Mexicano, den-
tro del ámbito de sus respectivas competencias.
El lenguaje empleado en este documento no pretende generar ninguna clase de discriminación,

ni marcar diferencias entre hombres y mujeres, por lo que las referencias o alusiones hechas a
un género u otro, representan tanto al femenino como al masculino, abarcando ambos sexos.
B.- Objetivo del Procedimiento

Normar e integrar en un documento las actividades relativas al proceso de emisión de compro-
bantes fiscales digitales, así como las gestiones administrativas de facturación de los servicios
que presta la Agencia a sus clientes.
C.- Políticas de Operación

La Dirección de Comercialización deberá:
1) Verificar, con la Dirección de Administración y Finanzas, los antecedentes crediticios de

los clientes que contratarán el servicio.
2) Solicitar a la Dirección de Administración y Finanzas la emisión del comprobante fiscal, a

través de una orden de Facturación.
3) Emitir las órdenes de facturación y dirigirlas a la Dirección de Administración y Finanzas

con copia al Departamento de Facturación y Cobranza. Estas deberán contar con el nom-
bre y rúbrica de quien elabora y nombre y firma de quien autoriza.
4) Notificar por un periodo mínimo de tres días de anticipación a la siguiente facturación, las
modificaciones de los contratos vigentes con los clientes, presentando la documentación
soporte que así lo acredite.
5) Informar y solicitar por escrito a la Dirección de Administración y Finanzas sobre la emi-

sión de Notas de Crédito a petición del cliente.
6) Subsanar las observaciones y/o correcciones emitidas por la Dirección de Administración

y Finanzas y/o del Departamento de Facturación y Cobranza, que permiten la correcta
emisión de la factura.
El Departamento de Facturación y Cobranza deberá:
7) Verificar que previo a la emisión de un comprobante fiscal digital, se cuente con los documen-
tos oficiales para ello, como son: Contratos o Convenios, pedidos, cotizaciones autorizadas
por el cliente u órdenes de servicio, en su caso, carta compromiso firmada por el cliente u ofi-
cios elaborados por la o el servidor público responsable de la cuenta y firmados por el (la) Di-
rector(a) de Comercialización, órdenes de facturación y documentación fiscal del cliente.
8) Verificar que en caso de que no se cuente con el contrato o convenio, pedidos, cotizacio-
nes autorizadas por el cliente u órdenes de servicio, se reciba provisionalmente, carta
compromiso firmada por el cliente u oficio o carta compromiso por parte de la Dirección de
Comercialización, especificando los motivos por los que no se entrega.
9) Verificar que en los casos de clientes denominados o catalogados como “Eventuales”, y

que de los cuales no sea recibido el contrato, convenio, pedido u orden de servicio; sea
recibida, el documento denominado “Carta Compromiso”, “Cotización Autorizada por el
Cliente” u “Orden de Compra” firmada por el cliente y rubricada por el funcionario respon-
sable de la cuenta.
10) Verificar que los documentos recibidos de parte de la Dirección de Comercialización para
iniciar la facturación, cuenten con todos los requisitos legales y se encuentren debidamen-
te formulados y firmados por el área responsable.
11) Emitir la factura electrónica, de acuerdo con los contratos, convenios, pedidos u órdenes
de servicio siguientes:
a) Anuales: Dentro de los plazos establecidos en el contrato.
b) Específicos (Eventuales): Conforme a lo estipulado y dispuesto en la orden de factu-

ración.
c) Gobierno: Conforme a los términos acordados con la Institución, previa notificación

escrita por la Dirección de Comercialización.
12) Verificar que las ordenes de facturación elaboradas por la Dirección de Comercialización,
cumplan con los requisitos necesarios para poder emitir la factura; asimismo, verificar que
cuente con el nombre y rubrica de quien elabora y nombre y firma de quien autoriza.
13) En caso de clientes nuevos, personas físicas o morales, la primera orden de facturación
deberá de acompañarse, además del respectivo contrato o carta compromiso, con el RFC
que señale el domicilio fiscal, e identificación oficial (sólo para personas físicas); en el ca-
so de clientes internacionales se acompañará del Tax ID.
14) Vigilar y, en su caso notificar a la Dirección de Comercialización, que, al inicio de cada

facturación conforme a lo estipulado en el contrato, el cliente no cuente con adeudos ante-
riores o se encuentre en proceso de cobro a través de la Dirección de Asuntos Jurídicos.
15) Proporcionar a la Dirección de Comercialización, dentro de los diez primeros días natura-
les posteriores al cierre de facturación, los archivos electrónicos correspondientes a la fac-
turación del mes inmediato anterior.
16) Establecer, entre otros, los siguientes mecanismos de control interno, que permitan el
funcionamiento de la operación del Departamento:
a) Asignar cada cuenta a un(a) Gestor(a) de Cobranza, quien será responsable de lle-
var una Bitácora donde registrará el envío y acuse de los comprobantes fiscales di-
gitales, las gestiones de cobro y la recepción de pagos.
b) De igual forma, el (la) Gestor(a) será responsable de integrar un expediente por ca-
da cliente, en el que anexará la documentación recibida y generada, de acuerdo con
las necesidades de la operación y cumpliendo con los lineamientos archivísticos;
debiendo en todo momento salvaguardar la información reservada y confidencial
que maneja.
D.- Descripción de Actividades
N° Documento de
Responsable Actividad
Actividad Trabajo
1. Dirección de Remite oficio u órdenes de facturación a la Dirección Oficio u Orden de
Comercialización de Administración y Finanzas, anexando los respecti- Facturación
vos contratos, órdenes de servicio, pedidos, cartas
compromiso, cotizaciones autorizadas por el cliente u
órdenes de compra; con copia de conocimiento al
Departamento de Facturación y Cobranza.
2. Director de Administración Recibe oficio u órdenes de facturación y turna al De-
y Finanzas partamento de Facturación y Cobranza.
3. Encargado(a) de la Recibe los oficios u órdenes de facturación de los
Facturación servicios vendidos con el soporte documental y verifi-
que que esté debidamente integrada. Turna al Jefe de
Departamento.
4. Jefe(a) del Departamento Revisa documentación.
de Facturación y Cobranza
¿Procede?
No: Notifica telefónicamente y a través de correo electró-
nico, a la Dirección de Comercialización para hacer las
correcciones necesarias, para reiniciar la actividad 3.
De ser el caso, notifica a la Dirección de Comercialización
que el cliente tiene antecedentes crediticios desfavora-
bles.
Si: Turna en original toda la documentación recibida al (a Correo electrónico
la) Gestor(a) designado(a), y copia al Encargado(a) de la
Facturación.
5. Gestor(a) del Departamento La documentación corresponde a una cuenta existente: Fotocopia de órde-
de Facturación y Cobranza nes de facturación
Sí: Registra, fotocopia e incorpora original al expediente
correspondiente.
No: Asigna clave de suscriptor y notifica por correo elec-
trónico a la Dirección de Comercialización y al Departa-
mento de Contabilidad, y continúa con la actividad 6.
En ambos casos, turna fotocopia de documentación al
Encargado(a) de Facturación.
6. Encargado(a) de la El cliente corresponde a una cuenta existente: Registro electrónico
Facturación en “Sistema de
Sí: Captura en el “Sistema de Facturación Electrónica” los
Facturación Electró-
datos para generar la factura y los registros de cuentas nica”
por cobrar.
7. Encargado(a) de la Imprime la factura y lo integra al expediente correspon- Comprobante fiscal

Facturación diente para resguardo y uso interno. digital
N° Documento de
Responsable Actividad
Actividad Trabajo
8. Encargado(a) de la Turna al Jefe de Departamento los archivos electrónicos
Facturación para su visto bueno.
9. Jefe del Departamento de Revisa factura contra documentación soporte.
Facturación y Cobranza
¿Procede?
No: Regresa al Encargado(a) de la facturación para co-
rregir los datos, para reiniciar la actividad 6.
10. Gestor(a) del Departamento Sí: Turna la factura junto con la documentación que lo Registro en Bitácora
de Facturación y Cobranza sustenta al (a la) Gestor(a) designado(a) para el registro,
envió y seguimiento de cobro.
11. Jefe del Departamento de Registra en control, turna factura y soporte a Gestor. Factura
12. Gestor(a) del Departamento Recibe el Gestor(a) del Departamento de Facturación y
de Facturación y Cobranza Cobranza el expediente asignado.
13. Gestor(a) del Departamento ¿Cliente con cuenta?
No: Se crea expediente.
14. Gestor(a) del Departamento Sí: Se incorpora la documentación soporte al expediente.
15. Gestor(a) del Departamento Remite al cliente el comprobante fiscal digital vía correo Correo electrónico
de Facturación y Cobranza electrónico, y registra en la Bitácora. Registro en Bitácora
Fin de Procedimiento de Facturación.

Inicia Procedimiento de Cobranza.
E.- Diagrama de Flujo
Documentos de en- Documentos resultan-

Actividades
trada tes
Dirección de Comercialización
Oficio u Orden de
INICIO
Facturación
Orden de factu-
1. Remite documento a ración, contrato,
DAF con copia al Depar- orden de compra
tamento de Facturación y o pedido.
Cobranza
2. Recibe y turna origina-

DAF
les al Departamento de
Orden de factu-
3. Recibe y revisa ración, contrato,
A documentos. orden de compra
o pedido.
No
Se Notifica por
Tel. y/o correo 4. ¿Procede?
electrónico.
Comercialización
realiza correc-
ciones, Reinicia
Actividad 1
Si
A

Actividades
trada tes
Gestor(a) del Departamento de Facturación y Cobranza
Asigna clave,
se comunica a Oficio
5. ¿Cliente No
Dir. Comercia-
con Cuenta? lización y
Contabilidad.
Si
6. Captura en sistema
B de facturación Electró-
nica.
7. Imprime Factura e Factura

Integra a consecutivo
de facturación.
8. Deposita factura en
carpeta compartida e
informa al Jefe de Depar-
tamento.
9. Revisa factura contra

documentos soporte.
Regresa para No
Corregir.
10. ¿Procede?
Si

Actividades
trada tes
Jefe del Depto. Fac. y
Cobranza
11. Registra en control

Factura
turna factura y soporte a
Gestor.
12. Recibe.
No
Expediente de
13. ¿Cliente con Crea
Cliente
Expediente.
cuenta?
Si
Gestor
14. Incorpora documen-

tos al expediente del
cliente.
15. Remite factura al Correo electróni-

cliente, confirma recepción co y bitácora.
y registra en bitácora.
FIN
Procedimiento de Cobranza
Clave DAF-SRF-DFC-02 Versión 1.2 Vigencia: 16/marzo/2017 Página: 1 de 14
HOJA DE CONTROL

Elaboró:

Revisó:

Validó:


N° de Fecha de
Revisión Revisión
Reforzar las políticas y actividades relativas a la cobranza, que permi-
01 Septiembre 2014 tan una adecuada recuperación de los créditos por cobrar a favor de
la Agencia.
Reforzar las políticas y actividades relativas a la captación de recur-
02 Febrero 2017 sos por concepto de cobranza, contando con los menores riesgos de
incobrabilidad.
Índice
A.- Alcance ................................................................................................................. 4

E.- Diagrama de Flujo .............................................................................................. 10
A.- Alcance
realice las funciones de cobranza en Notimex, Agencia de Noticias del Estado Mexicano, dentro
del ámbito de sus respectivas competencias.


Normar e integrar en un documento las actividades relativas al proceso de emisión de compro-
bantes fiscales digitales, así como las gestiones administrativas de cobranza de la cartera vi-
gente y vencida. En caso de cuentas irrecuperables, establecer las actividades para la creación
de su estimación y su cancelación.

1) El Departamento de Facturación y Cobranza deberá cumplir con el principal objetivo de este
Manual, empleando controles escritos o electrónicos como pueden ser: estados de cuenta,
reportes de antigüedad de saldos, bitácora de seguimiento, consecutivos de facturación y co-
branza, entre otros, los cuales deberán ser proporcionados a los Gestores de Cobranza.
2) Se deberá integrar al expediente de cada cliente copia de la factura y comprobante de

pago; en caso de clientes con dificultad de cobro, se integrarán los documentos que evi-
dencien la labor de cobranza, como pueden ser: correos electrónicos, copia de la bitácora
de seguimiento, avisos de suspensión y/o cancelación.
3) Es obligación del personal adscrito al Departamento de Facturación y Cobranza hacer

efectivo el cobro de las obligaciones del cliente conforme a la factura electrónica emitida.
En caso de incumplimiento se deberá hacer del conocimiento al (a la) Jefe(a) del Depar-
tamento para que a través de él (ella) se inicien las medidas pertinentes.
4) Es responsabilidad del (de la) Jefe (a) del Departamento de Facturación y Cobranza, vigi-
lar los correctos registros de las facturas electrónicas y cobro de las mismas en los siste-
mas y controles con los que cuenta el Departamento; asimismo, a través de una Cédula
de Cobranza, se enviara diariamente a la Coordinación de Recursos Económicos, la co-
branza del día inmediato anterior detallando el concepto de los ingresos para su conoci-
miento y registro correspondiente.
5) Es obligación del personal adscrito al Departamento Facturación y Cobranza mantener un

riguroso cumplimiento del contrato, en lo que a pagos se refiere, para lo cual hará uso de
las herramientas manuales y electrónicas disponibles, tales como: hojas de cálculo, pro-
cesador de palabras, correo electrónico, bitácora de seguimiento, cédula de cobranza,
etc. Asimismo, mantendrá informado al (a la) Jefe (a) del Departamento, de cualquier si-
tuación extraordinaria que permita recibir el pago con fecha posterior a lo establecido.
6) En cuanto a clientes del sector gobierno, los pagos se sujetarán a las cláusulas de los contra-
tos firmados con cada uno de ellos. En caso de que se haya facturado sin contrato por atra-
sos en los procesos administrativos y/o jurídicos, se exigirá el pago inmediatamente.
7) El Departamento de Facturación y Cobranza informará al cliente, en forma electrónica y a

través de la vía telefónica, el saldo próximo a vencer y que tiene por pagar, marcando co-
pia de conocimiento a la Dirección de Comercialización.
8) El Departamento de Facturación y Cobranza solicitará a la Dirección de Comercialización,

la suspensión del servicio de los clientes que presenten atraso en sus pagos, detallando
el (los) motivo(s) por la que se solicita.
9) La Dirección de Comercialización enviará a la Subdirección de Soporte Técnico la orden

de suspensión después de haber realizado una última gestión de cobro con el cliente que
presente atraso en sus pagos.
10) El Departamento de Facturación y Cobranza una vez que se cuente con la evidencia del
pago, solicitará a la Dirección de Comercialización la reactivación del servicio.
11) El (la) Coordinador (a) de Recursos Económicos será responsable de supervisar y apoyar
al (a la) Jefe(a) del Departamento de Facturación y Cobranza en todo lo relacionado con
las gestiones de la cobranza; asimismo, los y las gestoras están obligados (as) a notificar
al titular del Departamento cualquier situación fuera de lo estipulado en el contrato y/o
plazos establecidos y previamente notificados al cliente.
12) El Departamento de Facturación y Cobranza proporcionará a la Dirección de Comerciali-

zación un reporte detallando el estado de cuenta por cliente del mes inmediato anterior,
dentro de los diez primeros días naturales de cada mes.
13) En caso de clientes que reinicien relaciones comerciales con la Agencia, y que no tuvieron
un buen historial crediticio con la misma, se les solicitará pago por adelantado durante un
periodo mínimo de tres meses.
14) Si en un plazo máximo de 90 días naturales a partir de la suspensión del servicio no se

logra la liquidación del adeudo, o no se tiene un acuerdo entre ambas partes, la Dirección
de Administración y Finanzas, enviará los expedientes a la Dirección de Asuntos Jurídicos
conforme a lo establecido a las “Normas y Bases para Cancelar Adeudos a cargo de Ter-
ceros y a favor de Notimex, Agencia de Noticias del Estado Mexicano”.
15) Para el registro de la estimación para cuentas incobrables, así como su cancelación se
estará lo dispuesto en la “Norma de Información Financiera Gubernamental General para
el sector Paraestatal NIFGG SP 03-Estimación de Cuentas Incobrables”.
N° de Documento de
Responsables Descripción de la Actividad
Actividad trabajo
1. Gestor(a) del Departamento Da seguimiento constante a las cuentas asignadas, Primer
de Facturación y Cobranza enviando recordatorios al cliente, mínimo dos sema- Recordatorio de
nas antes del vencimiento del pago a través de co- pago
rreo electrónico o vía telefónica, y registra en la Bitá-
cora. Registro en
Bitácora
2 Gestor(a) del Departamento Un día antes del vencimiento de pago, y en caso de Segundo
de Facturación y Cobranza no haber recibido depósito, envía segundo recordato- Recordatorio de
rio, y registra en Bitácora. pago
Registro en
Bitácora
3 Gestor(a) del Departamento ¿Se recibe pago?
Sí, continúa con la actividad.
No, Emite el Segundo recordatorio y pasa a la activi-
dad 6.
N° de Documento de
Actividad trabajo
4 Gestor(a) del Departamento Verifica pago y elabora a diario una Cédula de Cobran- Cédula de
de Facturación y Cobranza za en la cual se registran los depósitos del día hábil Cobranza
anterior, y la turna, con copia de los depósitos, al (a la)
Jefe(a) del Departamento.
Anexa copia del depósito junto con una copia de la
factura en el expediente del cliente.
5. Jefe(a) del Departamento Recibe, revisa y firma la Cédula de Cobranza; la captura

de Facturación y Cobranza en el Sistema de Cuentas por Cobrar y la turna a la
Coordinación de Recursos Económicos.
TERMINA PROCEDIMIENTO
(Para clientes con pago)
6 Gestor(a) del Departamento ¿Se recibe pago?

No, continúa con la actividad 7.
Sí, Emite el Segundo recordatorio y pasa a la activi-
dad 4.
7. Gestor(a) del Departamento En caso de no recibir el depósito o su intención de Notificación

de Facturación y Cobranza pago, y a más tardar un día hábil posterior a su ven- electrónica de
cimiento, envía al cliente, con copia al (a la) Jefe(a) vencimiento
del Departamento, una notificación estableciendo
fecha límite para pago del saldo vencido, indicando Registro en
Bitácora
que en caso de no recibir el pago la cuenta será
suspendida inmediatamente. Registra en la Bitácora.
8. Jefe(a) del Departamento El mismo día que recibe la notificación de vencimien- Registro en
de Facturación y Cobranza to, contacta al cliente por correo electrónico o vía Bitácora
telefónica, reiterando la fecha límite de pago, el saldo
vencido y que en caso de no pagar se suspenderá el
servicio.
9. Gestor(a) del Departamento ¿Se recibe el pago?
Si: Regresa a la actividad 4.
10. Jefe(a) del Departamento No: Envía oficio a la Dirección de Comercialización Oficio vía correo
de Facturación y Cobranza por medio de correo electrónico, solicitando la sus- electrónico
pensión inmediata del servicio, señalando a detalle
las gestiones realizadas de cobro.
11. Dirección de Remite correo electrónico informando la suspensión Correo electrónico

Comercialización del servicio o, en su caso, señalando las causas de
no suspensión.
N° de Documento de
Actividad trabajo
12. Gestor(a) del Departamento Da seguimiento a las cuentas que se encuentran Registro en
de Facturación y Cobranza suspendidas, intensifica sus acciones de cobro a Bitácora
través de un número mayor de llamadas telefónicas,
envío de un número mayor de correos electrónicos y,
en su caso, realiza visitas domiciliarias.
En todo momento guarda cualquier evidencia docu-
mental que acredite dichas actividades, y registrándo-
las en la Bitácora.
13. Gestor(a) del Departamento ¿El cliente realiza pago? Correo electrónico
Registro en
No: Continua con la actividad 16. Bitácora
Sí: Verifica depósito en cuenta bancaria de la Agen-

cia, y regresa a la actividad 4.
Notifica por correo electrónico al Jefe de Departa-
mento para solicitar reactivación del servicio, previo
consentimiento del cliente.
14. Jefe(a) del Departamento Remite oficio por correo electrónico a la Dirección de Oficio vía correo
de Facturación y Cobranza Comercialización, solicitando la reactivación del ser- electrónico
vicio.
Registro en
Bitácora
15. Dirección de Informa al Departamento de Facturación y Cobranza
comercialización la reactivación de la cuenta.
(Para cliente suspendido)
16. Jefe(a) del Departamento En coordinación con el Gestor se establecen los Evidencia de
de Facturación y Cobranza mecanismos para intensificar las acciones de cobro, gestiones de cobro
tales como:
Registro en Bitácora
- Correos electrónicos;
- Llamadas telefónicas;
- Visitas domiciliarias;
- Establecimiento de acuerdo para pago.
17. Gestor(a) del Departamento Realiza acciones para intensificar cobro de adeudos.
Si: Verifica depósito en cuenta bancaria de la Agen- Registro en Bitácora
cia, y regresa a la actividad 4.
N° de Documento de
Actividad trabajo
19. Jefe(a) del Departamento Si dentro de un plazo de 90 días naturales, contados Aviso de
de Facturación y Cobranza a partir de la emisión de la factura vencida, no se ejecuciones
obtiene el pago o compromiso formal para que pa- procesales
gue, se enviará al cliente a través de correo electró-
nico ; o en su caso, acudiendo al domicilio del cliente, Registro en Bitácora
una notificación la cual informe que en caso de no
Evidencia de
recibir el pago en un plazo no mayor a 10 días hábi- gestiones de cobro
les contados a partir de la recepción del aviso, la
cuenta se turnará a la Dirección de Asuntos Jurídicos
para dar inicio a las gestiones procesales; esta activi-
dad se realizará hasta en 3 ocasiones durante el
periodo antes señalado complementando con llama-
das telefónicas al cliente y registrando en la bitácora.
Si: Verifica depósito en cuenta bancaria de la Agen- Registro en Bitácora
cia, y regresa a la Actividad 4.
Notifica por correo electrónico al Jefe de Departa-
mento para solicitar la reactivación del servicio, pre-
vio consentimiento del cliente.
21. Jefe(a) del Departamento No: Inicia Procedimiento de Estimación de Cuentas

de Facturación y Cobranza Incobrables.
FIN DEL PROCEDIMIENTO

Documentos de Documentos
Actividades
entrada resultantes
Cuenta Asignada. INICIO

1. Seguimiento a cuentas Bitácora

Asignadas enviando
recordatorios al cliente.
2. Envío
Primer Recordatorio
3. ¿Recibe No
Pago?
Remite Segundo
Sí Recordatorio
4. Verifica Depósito Cédula de Cobranza

A elabora cédula y con anexos.
registra.
Jefe(a) del Departamento de Facturación
5. Revisa, captura y
turna a Coordinación de
Recursos Económicos.
y Cobranza
Actividades
entrada resultantes
Gestor(a) del Departamento de Facturación y
Cobranza
Sí 6. ¿Recibe
A
Pago?
No
7. Envía Notificación de Correo electrónico

vencimiento
Registro Bitácora.
Jefe(a) del De-
partamento de
Facturación y
Cobranza
Correo electrónico o
8. Contacto con Cliente llamada.
Registro Bitácora.
Gestor(a) del Depar-
tamento de Factura-
ción y Cobranza
Sí 9. ¿Recibe
A Pago?
No
del Depar-
tamento
Oficio por correo

Jefe(a)
10. Solicita a la Dirección

de
de Comercialización la electrónico.
suspensión del servicio.
Dirección de Comercializa-
11. Informa suspensión de Remite correo con

servicio y en su caso los
motivos de no suspensión.
promesa de pago.
ción
Actividades
entrada resultantes
12. Intensifica labor de

Gestor(a) del Departamento de Facturación y Co-
cobranza a cliente
suspendido.
Notifica por correo

branza
No electrónico al Jefe
Remite correo.
13. ¿Recibe de Departamento
Pago?
Sí
A
Jefe del De-
de Factura-
partamento
ción y Co-
branza
14. Solicita reactivación

a Dirección Comercial.
15. Informa
reactivación de la
cuenta.
Dirección de Comercialización
(Para cliente suspendido)
Actividades
entrada resultantes
Jefe(a) del Departamento
de Facturación y Cobran-
za
16. Promueve la
intensificación de la
cobranza.
17. Realiza Acciones Registro en Bitácora y

acordadas. evidencia en expediente.
Informa al Jefe de No
Departamento 18. ¿Recibe
Facturación y
Cobranza Pago?
Sí
Actividades
entrada resultantes
19. Envía hasta 3 avisos

de inicio de ejecución de
acciones procesales.
20. ¿Recibe Sí
pago? A
No
21. Inicia proceso Expediente de cliente.

Estimación de Cuentas
Incobrables.
FIN DEL PROCEDIMIENTO

Procedimiento para la Estimación de Cuentas Incobrables
Procedimiento para la Estimación

de Cuentas Incobrables
HOJA DE CONTROL

Elaboró:

Revisó:

Aprobó:


N° de Fecha de
Revisión Revisión
Establecer el mecanismo y/o procedimiento adecuado en apego a la
01 Septiembre 2014 normatividad aplicable para la recuperación de adeudos de difícil
cobro y/o irrecuperables.
Reforzar los mecanismos y/o procedimientos adecuados en apego a
02 Febrero 2017 la normatividad aplicable para la recuperación de adeudos de difícil
cobro y/o irrecuperables.
Índice
A.- Alcance ................................................................................................................. 4

E.- Diagrama de Flujo ................................................................................................ 6
A.- Alcance
realice las funciones de Estimación de Cuentas Incobrables en Notimex, Agencia de Noticias
del Estado Mexicano, dentro del ámbito de sus respectivas competencias.


Normar e integrar en un documento las actividades relativas al proceso para llevar a cabo la
estimación de cuentas incobrables, sobre aquéllos adeudos a favor de la Agencia sobre los que
ya no es posible su recuperación y se deba gestionar su cancelación.

1) Con respecto a este tema, se estará a lo dispuesto en las “Normas y Bases para Cancelar
Adeudos a Cargo de Terceros y a favor de Notimex, Agencia de Noticias del Estado
Mexicano” que apruebe la Junta de Gobierno de la Agencia.
2) Se contará con un Comité Técnico de Cobranza, el cual será responsable de asesorar sobre
cualquier duda e interpretación de Normas antes referidas.
N°
Actividad
Responsable Actividad Documento de Trabajo
1. Jefe(a) del Departamento de Instruye al (a la) Gestor(a) encargado(a) Expediente

Facturación y Cobranza de la cuenta a revisar que el expediente
contenga toda la evidencia documental
indicada en la Bitácora.
2. Gestor(a) del Departamento Revisa expediente y, en su caso, integra Expediente revisado

de Facturación y Cobranza evidencia documental conforme a la
Bitácora; y lo entrega al (a la) Jefe(a) del
Departamento de Facturación y Cobranza.
N°
Actividad
Responsable Actividad Documento de Trabajo
3. Jefe(a) del Departamento de Elabora informe sobre aquellas cuentas Informe de cuentas de difícil
Facturación y Cobranza que presentan dificultad de cobro y lo cobro
turna a la Subdirección de Recursos
Financieros.
4. Subdirector(a) de Recursos Revisa y evalúa informe.

Financieros
5. Subdirector(a) de Recursos ¿Es posible hacer nuevas

Financieros gestiones de cobro?
Sí: Se realizan las gestiones, y se conecta
con Actividad 18 del Procedimiento de
Cobranza (DAF-SRF-DFC-02).
No: Continua con el Procedimiento de
Estimación de Cuentas Incobrables.
6. Subdirector(a) de Recursos Instruye al (a la) Jefe(a) del Departamento

Financieros de Facturación y Cobranza para que a
través de la Dirección de Administración y
Finanzas turne el expediente del cliente a
la Dirección de Asuntos Jurídicos.
7. Jefe(a) del Departamento de Integra expediente del cliente junto con oficio Oficio y expediente de cliente.
Facturación y Cobranza y lo turna a la Subdirección de Recursos
financieros para su Visto Bueno
8. Subdirector(a) de Recursos Revisa expediente y oficio para turnar a la

Financieros Dirección de Administración y Finanzas
para su firma.
9. Dirección de Administración Recibe, revisa, firma oficio y se turna a la Oficio y expediente de cliente.
y Finanzas Dirección de Asuntos Jurídicos.
Fin de Procedimiento.
Actividades
Entrada Resultantes
INICIO
Jefe del Depto. de
1. Instruye a gestor
revisar expediente.
2. Revisa e integra
Gestor
Expediente
conforme a bitácora y Revisado.
entrega.
Facturación
y Cobranza
Depto. de
3. Elabora informe de
Jefe del
Oficio.
cuentas con dificultad de
cobro, remite a Sub. de
Rec. Financieros.
Financieros
Sub. Rec.
4. Recibe, revisa y Oficio.

evalúa.
Financieros
Sub. Rec.
Se realiza 5. ¿Nuevas Bitácora.

actividad 18 del Sí Gestiones de
procedimiento de
cobranza. Cobro?
No
Subdirección de Recursos
6. Instruye al Jefe de
Financieros
Departamento, para turnar

expediente a Dirección de
Asuntos Jurídicos.
Actividades
Entrada Resultantes
Jefe del Depto. de
7. Integra documentos Expediente

para turnar a la Dirección Cliente.
de Asuntos Jurídicos.
Subdirección
de Recursos
Financieros
Oficio.
8. Revisa Expediente y
turna oficio a la DAF firma.
Dirección de Administración y
9. Recibe, revisa, firma y Oficio con

turna a Dirección de Expediente.
Asuntos Jurídicos.
Finanzas
FIN

Manual Procedimientos Departamento de Facturacion y Cobranza PDF

Încărcat de

Informații document

Descriere originală:

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Manual Procedimientos Departamento de Facturacion y Cobranza PDF

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Manual de Procedimientos del

Departamento de Facturación y Cobranza

Dirección de Administración y Finanzas Departamento de Facturación y Cobranza

Clave MP-DAF-SRF-DFC Versión 1.2 Vigencia: 16/marzo/2017 Página: 1 de 9

NOMBRES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS FIRMA

C. René Jasso Jaime

C.P. Jorge Adrián Mancebo Padilla

L.C. Daniel Enríquez Yedra

Aprobado en la Primera Sesión Ordinaria 2017 de la Junta de Gobierno de Notimex,

Dirección de Administración y Finanzas Departamento de Facturación y Cobranza

Clave MP-DAF-SRF-DFC Versión 1.2 Vigencia: 16/marzo/2017 Página: 2 de 9

Dirección de Administración y Finanzas Departamento de Facturación y Cobranza

Clave MP-DAF-SRF-DFC Versión 1.2 Vigencia: 16/marzo/2017 Página: 3 de 9

El Comisariato de la Secretaría de la Función Pública, en su opinión al Informe de Evaluación

Derivado de lo anterior, en su Tercera Sesión Ordinaria 2014, celebrada el 03 de septiembre de

II. Principios y Valores

Dirección de Administración y Finanzas Departamento de Facturación y Cobranza

Clave MP-DAF-SRF-DFC Versión 1.2 Vigencia: 16/marzo/2017 Página: 4 de 9

4. Imparcialidad.- Los servidores públicos dan a los ciudadanos y a la población en general

Dirección de Administración y Finanzas Departamento de Facturación y Cobranza

Clave MP-DAF-SRF-DFC Versión 1.2 Vigencia: 16/marzo/2017 Página: 5 de 9

5. Equidad de género.- Los servidores públicos, en el ámbito de sus competencias y atribu-

6. Entorno Cultural y Ecológico.- Los servidores públicos en el desarrollo de sus activida-

8. Cooperación.- Los servidores públicos colaboran entre sí y propician el trabajo en equipo

Dirección de Administración y Finanzas Departamento de Facturación y Cobranza

Clave MP-DAF-SRF-DFC Versión 1.2 Vigencia: 16/marzo/2017 Página: 6 de 9

IV. Objetivo del Manual

IV. Marco Jurídico

2. Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.

3. Ley que crea la Agencia de Noticias del Estado Mexicano.

4. Ley del Impuesto Sobre la Renta.

Dirección de Administración y Finanzas Departamento de Facturación y Cobranza

Clave MP-DAF-SRF-DFC Versión 1.2 Vigencia: 16/marzo/2017 Página: 7 de 9

5. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

6. Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.

7. Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.

8. Estatuto Orgánico de Notimex, Agencia de Noticias del Estado Mexicano.

10. Código Fiscal de la Federación.

11. Código Federal de Procedimientos Civiles.

12. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto, y Responsabilidad Hacendaria.

13. Reglamento de la Ley de Impuestos Sobre la Renta.

14. Reglamento del Código Fiscal de la Federación.

15. Principios Básicos de Contabilidad Gubernamental.

16. Miscelánea Fiscal, vigente.

Cancelación de cuen- Es la baja en registros contables de adeudos a cargo de terceros y a favor

Dirección de Administración y Finanzas Departamento de Facturación y Cobranza

Clave MP-DAF-SRF-DFC Versión 1.2 Vigencia: 16/marzo/2017 Página: 8 de 9

Carta Compromiso Documento elaborado por el cliente o el funcionario de cuenta en el cual

Comité Comité Técnico de Cobranza de Notimex, Agencia de Noticias del Estado

Convenio Documento firmado por ambas partes en el cual se especifica la relación

Cotización Documento en el que se especifica la descripción y costos de los servicios

Estado de Cuenta Documento que detalla los movimientos del cliente

Factura Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI).

Manual Instrumento de información que contiene en forma ordenada y sistemática,

Dirección de Administración y Finanzas Departamento de Facturación y Cobranza

Clave MP-DAF-SRF-DFC Versión 1.2 Vigencia: 16/marzo/2017 Página: 9 de 9

Tax ID Número de identificación fiscal asignado por las autoridades correspondien-

VI. Políticas Generales

2. Se contará además con un Comité Técnico de Cobranza, el cual será responsable de

VII. Relación de Procedimientos

1. DAF-SRF-DFC-01 Procedimiento de Facturación

2. DAF-SRF-DFC-02 Procedimiento de Cobranza