GESTION FINANCIERA _EPS-AG

EJE 2

WILDER RAMOS TORRES

MARIA CRISTINA SANCHEZ TAPASCO

PAOLA ALEJANDRA SEPULVEDA

Grupo N°

AG003_043

Tutor: LADY CAROLINA ALDAN MELO

FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

ESPECIALIZACION EN ALTA GERENCIA

BOGOTA

NOVIEMBRE 2019
Tabla de contenido

Introudccion. 3

Gestion y funciones del director finaciero de una empresa 4

Representacion grafica 5

Funciones director financiero empresa de sector salud 7

Funciones director financiero empresa de sector Financiero 9

Funciones director financiero empresa de sector Publicidad 12

Conclusiones 14

Bibliografía 15
 INTRODUCCION

La mayor parte de las decisiones empresariales se mide en termino financieros, es por esto que el

papel del gerente financiero en la operación de la empresa resulta de vital importancia ya que al

enfocarse en dichos aspectos y trabajando en conjunto garantizan el éxito de la empresa, es así

como todas aquellas áreas que constituyen la organización de negocios, contabilidad, manufactura,

mercado, personal, investigación y otras, requieren de un conocimiento mínimo de la función

administrativa financiera.

Para entender la razón de esto, debemos examinar detenidamente el papel de la función financiera

dentro de la empresa, las funciones claves del director financiero y su objetivo general. Por lo que

podemos decir que le director financiero debe analizar y planear la situación financiera de la

empresa. Administrar el capital de trabajo, administrar los activos fijos y presupuestos del capital,

administrar el costo estructura y evaluación del capital, debe evaluar las fuentes de financiamiento a

corto y a largo plazo y como objetivo principal debe estar siempre pendiente y analizar todas

aquellas alternativas disponibles para el negocio.

GESTION Y FUNCIONES DEL DIRECTOR FINANCIERO DE UNA EMPRESA

El administrador o director financiero juega un papel importante en la empresa, ya que sus

funciones pueden llegar hacer evaluadas teniendo en cuenta los estados financieros básicos de la

empresa.

Las áreas en la que se desempeña el director financiero son: finanzas corporativas y administración

financiera. En este caso el director financiero administra fondos propios y en el ámbito de las

inversiones financieras y del mercado de capitales administra fondos de terceros.

Las principales decisiones financiera se dividen en decisiones de inversión, decisiones de

financiamiento y decisiones de política de dividendos. Las decisiones de inversión son las más
importantes decisiones de la empresa, en el cual se ocupan de los activos que la empresa debe

comprar, respetando el principio de que le valor de este siempre debe ser mayor a su costo para

incrementar el valor de la empresa.

Las decisiones de financiamiento determinan el modo en que la firma financia las decisiones de

inversión, para ser más entendible, esto comprende el lado derecho del balance: la manera en que la

empresa obtiene dinero a través de deuda o acciones.

En las empresas más grandes aparece el director financiero, que diseña la política financiera y la

planificación estratégica.

REPRESENTACION GRAFICA.
FUNCIONES DIRECTOR FINANCIERO EMPRESA SECTOR SALUD

IDENTIFICACION Salud

Nivel Directivo

Dependencia Dirección financiera

Cargo del jefe inmediato Gerente

PROPÓSITO PRINCIPAL PROCESOS EN LOS QUE INTERVIENE

Dirigir, planear, controlar, asesorar y coordinar Proceso gestión de la planeación, proceso

todas las actividades, políticas y estrategias planificación y consolidación del sistema de

propias de la dirección financiera o en materia gestión integral de calidad, proceso sistema de

de contabilidad, tesorería, presupuesto, costos, información y atención al usuario, proceso

cartera, facturación, bienes, y además aspectos gestión de la innovación, macro proceso gestión

relativos a la toma de decisiones y apoyo al financiera, proceso gestión de la información

equipo gerencial, acatando las normas legales clínica y administrativa.

vigentes, para lograr procesos productivos,

efectivos y rentables económica y socialmente.

DESCRIPCION DE LAS FUNCIONES

1. Realizar en coordinación de su equipo de trabajo, la planeación, ejecución, seguimiento y

control de las actividades a implementar para lograr el cumplimiento de las metas de las

secciones de contabilidad, costos, tesorería, cartera, facturación, presupuesto y las

propias de la institución acordes al cargo.

2. Asesorar y acompañar la implementación de planes de mejoramiento continuo al

interior de las secciones de contabilidad, costos, presupuesto, tesorería, cartera y

facturación y las propias de la institución acordes al cargo.

3. Apoyar al equipo gerencial en la toma de decisiones.

4. Realizar estudios financieros para asesorar a la gerencia, y al grupo directo respecto a la

toma de decisiones que impactan positivamente los resultados financieros de la

organización.

5. Realizar proyecciones financieras que permitan tomar decisiones de inversiones,

disminuciones de costos, optimización de recursos, e incrementos de ingresos.

6. Coordinar y gestionar la entrega confiable y oportuna de toda la información financiera

requerida por los clientes internos y externos de acuerdo con la normatividad vigente.

7. Identificar y dar respuesta a las necesidades del cliente interno y externo según políticas

institucionales y procedimientos determinados, con calidad y oportunidad

8. Asesorar a la administración en el desarrollo de políticas, planes y programas para la

provisión, utilización y racionalización de los recursos financieros del hospital.

9. Coordinar y asesorar a las áreas asistenciales y administrativas, para la realización del

presupuesto por centro de costos, informando mensualmente a cada dependencia de su

ejecución y análisis.

10. Coordinar y gestionar cada una de las etapas del proyecto de presupuesto para la

siguiente vigencia fiscal, así como las modificaciones que se realicen a este, de acuerdo a

las normas y para metros establecidos.

11. Elaborar y coordinar oportunamente el plan de acción de la dirección a su cargo antes del

31 de diciembre de cada año y presentar las evaluaciones correspondientes a dicho plan,

cada que la gerencia lo requiera.

12. Controlar el manejo de los recursos financieros para que estos se ejecuten de

conformidad con los planes y programas establecidos, asegurando el cumplimiento de las

normas orgánicas del presupuesto.

13. Constituir antes del 31 de enero de cada año las reservas de apropiación de los

compromisos legalmente contraídos al 31 de diciembre de la vigencia fiscal anterior, así

como la relación de las cuentas por cobrar en el término que señala la ley.

14. Realizar supervisión de contratos, la cual consiste en el seguimiento técnico,

administrativo, financiero, contable y jurídico de los contratos; conforme a los estatutos,

manuales y procedimientos de supervisión e intervención de la entidad, y acorde a la

normativa vigente aplicable al caso.

15. Contribuir de acuerdo con sus capacidades y competencias, y en concertación con el jefe

inmediato y el líder de docencia e investigación, en los procesos de docencia,

investigación e innovación promovidos por la organización.

 Funciones director Financiero Empresa de Sector Financiero

Gerente Financiero Banco Colpatria: El Rol del Gerente Financiero es clave en el desarrollo de la

actividad económica del Banco, es una persona no solo preparada académicamente para asumir el

cargo, sino que además debe tener las aptitudes de orden Gerencial que le permitan asumir los retos

y exigencias que la organización demanda, debe ser estratégico y sobre todo líder en su área,

conocedor del mercado y de la competencia.

En el banco Colpatria es el responsable de asignar los presupuestos a los otros departamentos de la

empresa, (Mercadeo, Recursos Humanos, Genérica de operaciones, Gerencia Red de oficinas,

Facilites, Tecnología, Legal, entre otras), es responsable además de asesorar y sobre todo participar

en las decisiones que se tomen con relación a inversiones que el banco realiza en otras actividades

que no son propias del negocio, como lo son las inversiones en obras civiles (construcción publica y

particular) mercados de inversión como las acciones y bonos en bolsa de valores, patrocinio de

equipos deportivos e inyección de capital a proyectos de inversión de orden particular.

Competencias: las competencias más importantes con las cuales debe contar el Gerente Financiero

del Banco Colpatria son:

● Liderazgo

● Orientación a Resultados

● Trabajo en equipo

● Habilidades de comunicación

● Pensamiento estratégico

● Poder de análisis

● Toma de decisiones

● Excelentes relaciones interpersonales

 ● Conocimiento del mercado y de la competencia

● Capacidad de negociación

● Tolerante a la Frustración

● Capacidad de adaptación al cambio

MANEJO DE
PRESUPUESTOS

DIRECTOR ASESORAMIENTO
APOYO A PLAN
EN TOMA DE
ESTRATEGICO FINACIERO DESICIONES

ANALISIS
ECONOMICO Y
FINANCIERO

Ilustración 1FUNCIONES DEL DIRECTOR FINANCIERO

 El DIRECTOR FINANCIERO

FUNCIONES DESCRIPCION

Gestionar la Liquidez de la Empresa Debe velar por que la empresa tenga la liquidez

suficiente para atender compromisos

monetarios que permitan el desarrollo de la

actividad del negocio.

Poner en Marcha un Sistema de Control de Un buen director aplica criterios de eficiencia,

Costos control y responsabilidad para saber en qué se

invierten los recursos y cuál es el valor que

cada acción supone para la compañía.

Analizar las Posibilidades de Inversión Debe realizar un análisis previo sobre las

inversiones a realizar, evaluando los riesgos

asociados y sobre todo determinando si dicha

inversión es necesaria y sobre todo conveniente

para la empresa

Conseguir Financiación Bancaria Debe mantener una buena relación con los

Bancos, analizando la dinámica del mercado, la

conveniencia de adquirir créditos, conociendo

y evaluando temas como las tasas de interés,

plazos y forma de pago.

Impulsar Proyectos de Mercados Alienados siempre con los objetivos

Alternativos estratégicos de la empresa, debe apoyar y sobre

todo tener la capacidad de analizar los riesgos

 asociados a inversiones a mercados alternos al

objeto principal de la empresa.

Administrar Informes Financieros, Carteras Es el responsable de presentar e interpretar los

y de Inversión informes financieros de la empresa,

presentando y justificando a la junta directiva y

accionistas el ejercicio anual, proponiendo

estrategias de mejora continua.

Control del Presupuesto de la Empresa Velar por el control de presupuesto de gastos,

realizar proyecciones, manejar proveedores,

pactar formas de pago y política de pagos,

toma de decisiones sobre compras, inversiones

y establecimiento de políticas relacionadas con

su departamento.

Funciones director Financiero Empresa de Sector Publicidad

PUBLIMPRESOS SAS La empresa de estudio pertenece al sector de las Artes gráficas, es

reconocida por su gran trascendencia en este sector de la economía, el cual es caracterizado por su

dinamismo y por su gran participación en los presupuestos de importantes empresas del país las

cuales invierten en diferentes tipos de Publicidad para promocionar, dar a conocer y disparar en

ventas y posicionamiento en el mercado sus productos y servicios.

Publimpresos se ha caracterizado por ser una empresa consolidada y responsable de las finanzas de

su organización, siendo consciente y cumplidor de sus obligaciones económicas con cada una de las

partes interesadas: Estado, Comunidad, Acreedores, Personal.

Este tiene una figura Administrativa y Financiera bajo el cargo del director administrativo y

financiero, el cual se encarga de gestionar y supervisar los recursos económicos y financieros de la

compañía, buscando siempre un equilibrio entre los mejores costos, liquidez, rentabilidad y

seguridad. Además, es una persona que está en constante búsqueda de la actualización de los

procedimientos administrativos, diseñando estrategias financieras para el beneficio de la empresa.

Funciones Del Director Administrativo y Financiero

Análisis Financiero Velar por el correcto diligenciamiento y resultado de los balances

Económico. contables de la empresa para controlar la evolución y comportamiento

de la misma. Participa activamente en la ejecución de procesos como

compras donde revisa y motiva las buenas prácticas de negociación en

cuanto a calidad y tiempos de pago.

Planeación Tener el control e identificación de la situación actual de la empresa,

Financiera revisa las ventas, organiza y garantiza los ingresos, así como supervisa

y vela por el cumplimiento del pago de las obligaciones adquiridas por

la empresa.

Gestión Presupuestal Organiza de forma anual, los presupuestos de cada una de las áreas de

la empresa con el fin de tener un plan responsable de compras e

inversiones, así como la promoción de proyectos importantes para el

cumplimiento de objetivos sin dejar de prever los posibles desvíos en

los ingresos de la empresa.

Apoyo en el Conoce la estrategia de la organización y de manera consciente da sus

desarrollo del plan aportes en el desarrollo de la misma procurando siempre resguardar la

estratégico empresa de su solides económica.

Administración y Tiene identificado el dinero no liquido de la empresa, procura su buen

control de compra de funcionamiento y la correcta depreciación del mismo, evalúa cada

activos. compra en cuanto a la adquisición de activos, cuestionando siempre el

cómo, por qué y el para que de cada inversión que se haga en la

compañía.
 Conclusiones

● El director Financiero es una de las personas más importantes y esencial dentro de la

organización, De su trabajo y gestión se obtienen las conclusiones necesarias para tomar

decisiones y conocer el estado actual de la organización.

● La importancia del Director Financiero tiene cada vez mas auge, su labor actualmente va

más allá de contabilizar y tener relación comercial con proveedores financieros, el nivel de

exigencia en el mercado es cada ves mayor y el resultado de sus funciones determina

activamente el crecimiento y sostenibilidad de la empresa.

● El Director Financiero se ha convertido en un asesor de la Dirección para la toma de

decisiones estratégicas.

● La Responsabilidad del Director Financiero comprende además el desarrollo de una

estrategia financiera eficiente, la cual debe abarcar cada uno de los factores que comprende

los aspectos económicos de la empresa, siempre debe velar por minimizar costos,

maximizar beneficios y utilidades, y está a cargo de tomar las decisiones presupuestarias y

la planificación de cómo debe entrar y salir el dinero de la organización.

 Referencias Bibliográficas

● Aatrenza, (2018) 7 Funciones indispensables de un Director Financiero.

● Revista Dinero. (2/08/2018) Por qué está en crisis H&M, la segunda empresa de
moda más grande del mundo. https://www.dinero.com/internacional/articulo/crisis-
de-hm-la-segunda-empresa-de-moda-mas-grande-del-mundo/255154
● La importancia del director financiero en la empresa
https://connectamericas.com/es/content/la-importancia-del-director-financiero-en-
la-empresa
● Funciones y responsabilidades del Administrador Financiero
https://pymex.com/liderazgo/recursos-humanos/funciones-y-responsabilidades-del-
administrador-financiero/