PROGRAMAS Y REFERENCIA NORMATIVA VIGENTE AL 31/01/2019

1 - Organización de la Administración Tributaria

 Dirección General Impositiva y las funciones de la seguridad social.

 Fusión de la Dirección General Impositiva y la Administración Nacional de Aduanas.
 Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP). Organización y Competencia.
Autoridades. Incompatibilidades. Facultades de reglamentación, de interpretación, de
organización interna, de dirección y de Juez Administrativo.
Referencias normativas

 Decreto N.° 507/93 y sus modificatorias.

 Decreto N.° 1156/96y sus modificatorias.
 Decreto N.° 618/97y sus modificatorias.
2 - Ética y función pública

 Ética en el ejercicio de la función pública.

 Definiciones sobre ética, transparencia y corrupción.
 Conflicto de intereses. Concepto.
Referencias normativas

 Ley N.° 25.188y sus modificatorias.

 Decreto N.° 41/99y sus modificatorias.
 Ética, transparencia y lucha contra la corrupción en la Administración Pública: manual para
el ejercicio de la función pública / coordinado por Nicolás Gómez; recopilado por María
Alejandra Bello. - 1a ed. - Buenos Aires: Oficina Anticorrupción, Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos de la Nación, 2009. Capítulo 1. Disponible en:
https://www.argentina.gob.ar/sites/default/files/libro_sicep_2da_parte.pdf
 Decreto N.° 202/17 y sus modificatorias.
3 - Procedimiento Fiscal

 Domicilio fiscal: tipos de domicilio; cambio de domicilio; efectos; domicilio fiscal electrónico.
 Términos.
 Sujetos de los deberes impositivos: responsables por deuda propia y por el cumplimiento
de la deuda ajena y responsabilidad solidaria.
 Declaración jurada: concepto. Liquidación administrativa. Rectificación. Boletas de
depósito.
 Determinación de oficio: acuerdo conclusivo voluntario; procedimiento; presunciones;
determinación sobre base presunta.
 Pago: vencimiento general; anticipos; forma de pago; imputación.
 Facultades de verificación y de fiscalización.
 Intereses resarcitorios.
 Infracciones formales y materiales. Sanciones.
 Prescripción de impuestos: plazos y cómputo. Prescripción de multas y clausuras: plazos y
cómputo. Suspensión e interrupción de la prescripción de impuestos, multas y clausuras:
causales.
 Notificaciones: formas de notificación.
 Secreto fiscal: alcances y excepciones.
 Referencias normativas

 Ley N.° 11.683y sus modificatorias.

 Decreto Reglamentario N.° 1397/79y sus modificatorias.
4- Régimen Penal Tributario
 Delitos tributarios: evasión simple y agravada. Aprovechamiento indebido de
subsidios. Apropiación indebida de tributos.
 Delitos relativos a la Seguridad Social: evasión simple y agravada. Apropiación indebida de
recursos.
 Delitos fiscales comunes: obtención fraudulenta de beneficios fiscales. Insolvencia fiscal
fraudulenta. Simulación dolosa de cancelación de obligaciones. Alteración dolosa de
registros.
Referencia normativa

 Ley N.° 27.430 Título IX y sus modificatorias.

5 - Prevención y lucha contra el lavado de activos y financiación del terrorismo

 Unidad de Información Financiera (UIF). Creación. Funciones. Integrantes. Competencias.

Facultades. Obligaciones.
 Oficiales de enlace. Función.
 Deber de informar. Sujetos obligados. Obligaciones.
 Resolución N° 38/11 (UIF). Definiciones. Políticas de prevención. Oficial de cumplimiento.
Funciones del oficial de cumplimiento.
 Registro de Operaciones sospechosas. Conservación de la documentación. Reporte de
Operaciones Sospechosas (ROS). Procedimiento y recaudos para detectarlas.
Referencias normativas

 Ley N.° 25.246 y sus modificatorias.

 Resolución N.° 38/11 (UIF) y sus modificatorias.
6 - Impuesto sobre los Bienes Personales

 Hecho imponible. Sujetos del impuesto.

 Bienes situados en el país y en el exterior. Exenciones. Valuación.
 Mínimo exento. Alícuotas.
 Responsables sustitutos. Presunciones.
 Determinación e ingreso del gravamen.
Referencias normativas

 Ley N.° 23.966, Título VI, con las modificaciones introducidas por la Ley N.° 27.260.
 Decreto Reglamentario N.° 127/96 y sus modificatorias.
 Circular 8/11 (AFIP).
 Resolución General N.° 2151/06 (AFIP) y sus modificatorias.
7 - Impuesto a las Ganancias

 Objeto. Sujetos. Fuente.

 Precios de transferencia: concepto.
 Ganancia neta y ganancia sujeta a impuesto.
 Criterios de imputación de rentas y gastos.
 Ganancia no imponible y cargas de familia.
 Categorías de renta. Deducciones especiales, generales y no admitidas.
 Salidas no documentadas.
 Disposición de fondos o bienes a favor de terceros.
 Alícuotas.
 Beneficiarios del exterior. Retenciones con carácter de pago único y definitivo.
 Residencia: concepto.
 Régimen de anticipos.
Referencias normativas

 Ley N.° 20.628y sus modificatorias.

 Decreto Reglamentario N.° 1344/98 y sus modificatorias.
 Circular 8/11 (AFIP).
 Resolución General N.° 4034/17 (AFIP) y sus modificatorias.
8 - Impuesto al Valor Agregado

 Objeto. Sujetos. Nacimiento del hecho imponible.

 Exenciones.
 Base imponible. Débito fiscal. Crédito fiscal. Saldos a favor.
 Período fiscal. Alícuotas.
 Exportadores.
 Determinación e ingreso del gravamen.
Referencias normativas

 Ley N.° 23.349 y sus modificatorias.

 Decreto Reglamentario N.° 692/98 y sus modificatorias.
 Resolución General N.° 715/99 (AFIP) y sus modificatorias.
 Resolución General N.° 3711/15 (AFIP) y sus modificatorias.
9 - Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS) -Monotributo

 Definición de pequeño contribuyente.

 Impuestos comprendidos.
 Impuesto mensual a ingresar. Categorías. Parámetros. Vencimiento para el pago de la
obligación.
 Declaración jurada categorizadora y recategorizadora. Opción. Renuncia. Baja. Exclusión.
 Exhibición del F.960/D.
 Régimen especial de los recursos de la seguridad social para pequeños contribuyentes.
Referencias normativas

 Anexo de laLey N.° 26.565 y su modificatoria por la Ley N.° 27.430.

 Decreto Reglamentario N.° 1/10, modificado por el Decreto N.° 601/18.
 Resolución General N.° 4309/18 (AFIP).
 Resolución General N.° 4042/17 (AFIP).
10 - Recursos de la Seguridad Social

 Régimen de trabajadores en relación de dependencia: hecho imponible; afiliados

obligatorios y voluntarios; base imponible; remuneración; conceptos no remunerativos.
 Régimen de trabajadores autónomos: hecho imponible; afiliados obligatorios y voluntarios;
categorías mínimas de revista.
Referencias normativas

 Ley N.° 24.241y sus modificatorias.

 Ley N.° 24.700y sus modificatorias.
 Ley N.° 26.425y sus modificatorias.
 Decreto N.° 1866/06y sus modificatorias.
 Resolución General N.° 2217/07 (AFIP)y sus modificatorias.
11 - Nociones aduaneras

 Ámbito espacial. Importación y exportación. Mercaderías y servicios.

 Servicio aduanero. Organización: funciones y facultades.
 Auxiliares del comercio y del servicio aduanero: Despachantes de aduana y Agentes
de Transporte Aduanero.
 Importadores y exportadores.
 Control en las zonas primaria aduanera, secundaria aduanera, en el mar territorial argentino
y en la zona marítima aduanera.
 Prohibiciones a la importación y exportación: clases de prohibiciones; ámbito de aplicación
de las prohibiciones y modalidades de prohibiciones relativas.

Referencias normativas
 Código Aduanero Ley N.° 22.415y sus modificatorias.
 Decreto N.° 618/97 y sus modificatorias.