MANUAL Lancamento V2 002

EFD – Manual de Orientação para Lançamento de um documento fiscal.
Versão 2-002
Minas Gerais - Abril / 2009.
SPED - EFD – Escrituração Fiscal Digital.
MANUAL DE ORIENTAÇÃO PARA LANÇAMENTO DE UM DOCUMENTO

FISCAL.
1. APRESENTAÇÃO.
2. PREPARAÇÃO PARA A GERAÇÃO DOS REGISTROS.
2.1. Classificação Física dos Documentos Fiscais.

2.2. Preparação para o lançamento.
3. GERAÇÃO DOS REGISTROS REFERENTES AO DOCUMENTO FISCAL.
3.1. Bloco C.
3.1.1. Modelos dos Documentos Fiscais.
3.1.2. Lançamentos.
3.1.2.1. NF Modelo 1 e 1A, Avulsa, Produtor e NF-e.
3.1.2.2. NF Consumidor.
3.1.2.3. ECF.
3.1.2.4. Nota Fiscal de Energia Elétrica, Água e Gás.
3.2. Bloco D.
3.2.1. Documentos Fiscais.
3.2.2. Lançamentos.
3.2.2.1. Transporte de Carga.
3.2.2.2. Bilhete de Passagem.
3.2.2.3. Mapa Resumo.
3.2.2.4. Comunicação.
Anexo I – Lançamentos Complementares de NF Modelo 1 e 1A, Avulsa,

Produtor e NF-e.
Elaborado por Heloiza Maria Cançado Lima.

Auditora Fiscal da Secretaria de Fazenda de Estado de Minas Gerais.
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1. APRESENTAÇÃO.
Este manual contém as instruções relativas à geração dos registros referentes a um

Documento Fiscal do Bloco C ou do Bloco D.
O objetivo é detalhar, ‘passo a passo’, quais os procedimentos devem ser adotados
para fazer o lançamento de um Documento Fiscal.
As especificações técnicas sobre o Arquivo, os Blocos e os Tipos de Registros estão

estabelecidas no Ato Cotepe/ICMS Nº 09, de 18 de abril de 2008, que dispõe sobre
a geração de arquivos da Escrituração Fiscal Digital – EFD.
As instruções de preenchimento de cada campo dos registros estão no Guia prático

da Escrituração Fiscal Digital, disponibilizado no portal nacional do SPED, aba do
SPED Fiscal (www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal/download.htm).
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2. PREPARAÇÃO PARA A MONTAGEM DOS REGISTROS.
A preparação dos documentos que serão lançados deve ser efetuada em 2 etapas,
que estão detalhadas a seguir.
2.1. Classificação Física dos Documentos Fiscais.
Para cada Documento Fiscal a ser registrado:

- verificar o ICMS a ser debitado na saída ou creditado na entrada;
- definir a data da entrada, o CST, o CFOP e o Código de Produto, quando for
registro de entrada;
- anexar documentos de arrecadação e outros documentos referentes ao lançamento
fiscal.
Quando o registro for por totais diários, preparar os agrupamentos.
2.2. Preparação para o lançamento.
Essa etapa é opcional para os lançamentos de saída (caso em que o sistema do

contribuinte já emite documentos levando em conta a codificação do SPED) e
obrigatória para os lançamentos de entrada.
Definir a codificação dos dados do Documento Fiscal a ser registrado:
Participante, Produtos, Natureza da Operação e Informações Complementares.
As Observações para lançamento fiscal e os Ajustes serão definidos no momento do
registro, pelas respostas ao questionamento referente a cada tipo de lançamento.
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3. GERAÇÃO DOS REGISTROS REFERENTES AO DOCUMENTO FISCAL.
O contribuinte deverá seguir o roteiro indicado (através de Link). Esses roteiros

trazem a orientação de quais registros devem ser gerados. Ao final, terá o conjunto
de registros que equivale ao lançamento de um Documento Fiscal, já na ordem
hierárquica exigida.
Selecione o Tipo de Documento:
 Documentos Fiscais de Mercadorias Bloco C.
 Documentos Fiscais de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e

de Comunicação
Bloco D.
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3.1. BLOCO C.
Contém as informações referentes aos Documentos Fiscais e os lançamentos

das Obrigações tributárias e Ajustes de Apuração que têm origem nos mesmos.
O conjunto de registros de cada Documento Fiscal pode ser visualizado em 2

partes:
 Dados do Documento Fiscal
 Dados da Escrituração.
Os Dados da Escrituração são informados nos registros “Analíticos” e nos

“Ajustes”.
3.1.1. Modelos de Documentos Fiscais.

Selecione o modelo do Documento Fiscal a ser lançado:
3.1.1.1. Nota Fiscal cód. 01, 1B, 04 e 55.

Modelo 1 e 1A, Avulsa, Produtor e NF-e.
 Lançamento do Documento Lançamento-NF
3.1.1.2. Nota Fiscal cód. 02.

Venda a Consumidor (NF manual).
 Lançamento Resumo Diário NF-Consumidor
3.1.1.3. Documento Fiscal emitido por ECF.

NF mod.02 (ECF), Cupom Fiscal 2D e Bilhete 2E
 Lançamento Diário ECF
 Lançamento Mensal Minas Gerais não vai tratar

esse resumo. C495
3.1.1.4. Nota Fiscal de Energia Elétrica, Água e Gás.

NF código 06 (energia elétrica), NF código 27 (água) e NF código
28 (gás).
 Lançamento do Documento Energia
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3.1.2. Lançamentos do Bloco C.
3.1.2.1. Lançamento-NF.
Nota Fiscal cód. 01, 1B, 04 e 55.
Modelo 1 e 1A, Avulsa, Produtor e NF-e.
1. Registro Obrigatório:
1.1. Saída/Entrada.
N2
C100  Dados gerais
2. Registros Condicionais:
É Documento Fiscal Cancelado (Código de situação = 2 ou 3) ou NF-e

denegada (Cód. de situação = 3) ou NF-e com numeração inutilizada (Cód.
de situação = 4)?
Sim  Não gera nenhum registro adicional
Não  Gerar registros detalhados nos próximos roteiros

Complemento-NF
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3.1.2.2. NF-Consumidor.
Notas Fiscais de Venda a Consumidor.
Nota Fiscal cód. 02.
1. Registros Obrigatórios:
1.1. Perfil B - Saída.
N2 N3 N4
C300  Agrupamento diário.
C310  Notas canceladas do agrupamento.
C320  Analítico do agrupamento.
C321  Itens do agrupamento.
1.2. Perfil A - Saída.
N2 N3
C350  Notas Fiscais.
C350  Itens da nota.
C390  Analítico do agrupamento.
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3.1.2.3. ECF.
Documentos Fiscais emitidos por ECF.
Nota Fiscal cód. 02, Cupom Fiscal cód. 2D.
1 - Lançamento do documento.
1.1 - Registros Obrigatórios:
1.1.1 Saída.
N2 N3 N4
C400  Equipamento ECF.
C405  Redução Z.
C410  PIS e COFINS.
C420  Totalizadores Parciais.
1.2 - Registros Condicionais:
 Perfil A (informação por documento - completo)
Sim  gera registros abaixo:
N4 N5
C460  Documento Fiscal.
C470  Itens.
 Perfil B (informação por Resumo diário - consolidado)
Sim  gera registros abaixo:
N5
C425  Resumo de itens .
2 - Lançamento do Analítico.
2.1 - Registros Obrigatórios:
2.1.1. Saída.
N4
C490  Analítico da Redução Z.
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3.1.2.4. Energia.
Nota Fiscal de Energia Elétrica, Gás e Água.
NF código 06 (energia elétrica), NF código 28 (gás).
Perfil A e B:
 Registro de Entrada Energia-gas-Entrada
Os lançamentos de saída consideram a obrigação em relação ao Convênio 115/03 e

o perfil do contribuinte.
 Registro de Saída.
o Empresas não obrigadas ao convênio 115/03
Perfil A:
 Por Documento Energia-gas-Saida
Perfil B:
 Consolidado Energia-agua-gas-Consolidado
o Empresas obrigadas ao convênio 115/03 (Perfil A e B)

Energia-ViaUnica
3.1.2.4.1. Notas Fiscais de entrada referente à Energia Elétrica ou gás.

Nota Fiscal cód. 06 e 28.
1 - Registro Obrigatório – Perfil :
1.1. Entrada.
N2 N3
C500  Dados da Nota Fiscal
C590  Analítico da NF.
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3.1.2.4.2. Notas Fiscais de saída, referentes à Energia Elétrica ou gás.

Registro completo (informações por documento)
1 - Registro Obrigatório:
1.1. Saída.
N2 N3
C500  Dados da Nota Fiscal
C510  Itens da NF.
C590  Analítico da NF.
3.1.2.4.3. Notas Fiscais de saída, referentes à Energia Elétrica, água ou

gás.
Empresas não obrigadas ao convênio 115/03, consolidação diária.
Nota Fiscal cód. 06, 29 e 28.
1.1. Saída.
N2 N3
C600  Dados Diários consolidados.
C601  Documentos cancelados.
C610  Itens Diários.
C690  Analítico.
3.1.2.4.4. Notas Fiscais de saída, referentes à Energia Elétrica (cód. 06).

NF emitida em via única.
1.1. Saída.
N2 N3 N4
C700  Consolidação dos dados das Notas Fiscais
C790  Analítico das NF’s.
C791 Informações de ST por UF.
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BLOCO D.
Contém as informações referentes aos Documentos Fiscais de Serviço e os

lançamentos das Obrigações tributárias dos mesmos.
3.1.3. Documentos Fiscais.
Selecione o modelo do Documento Fiscal a ser lançado:
3.1.3.1. Nota Fiscal e Conhecimentos de Transporte de Carga.

Nota Fiscal de Serviço de Transporte (cód.07), Conhecimento de
Transporte Rodoviário de Cargas (cód.08), Aquaviário de Cargas
(cód.09), Aéreo de Cargas (cód.10), Ferroviário de Cargas
(cód.11), Multimodal de Cargas (cód.26) e Nota Fiscal de
Transporte ferroviário de carga (cód.27).
 Lançamento por Documento TranspCarga
3.1.3.2. Bilhetes de Passagem.

Bilhete de Passagem Rodoviária (cód. 13), Bilhete de Passagem
Aquaviário (cód.14), Bilhete de Passagem Ferroviário (cód.16) e
Bilhete de Passagem emitido por ECF (cód. 2E).
Obs.: O Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (cód.15) não é

utilizado em Minas Gerais.
O contribuinte tem inscrição única de vários estabelecimentos,

para fins de escrituração?
Não  Gerar registros para Lançamento por Documento

Bilhete
Sim  Gerar registros detalhados para Inscrição única

Resumo
3.1.3.3. Nota Fiscal de Comunicação e Telecomunicações.

NF código 21 (Serviço de comunicação) e NF código 22 (Serviço
de telecomunicação).
 Lançamento Comunicação
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3.1.4. Lançamentos do Bloco D.
3.1.4.1. Nota Fiscal e Conhecimento de Transporte de Carga.
Nota Fiscal de Serviço de Transporte (cód.07), Conhecimento de

Transporte Rodoviário de Cargas (cód.08), Aquaviário de Cargas
(cód.09), Aéreo de Cargas (cód.10), Ferroviário de Cargas
(cód.11), Multimodal de Cargas (cód.26) e Nota Fiscal de
Transporte ferroviário de carga (cód.27).
Lançamento da Prestação para o Transportador e da Aquisição para

quem tiver direito ao crédito do serviço.
N2
D100  Dados gerais sobre Transporte de carga.
2. Registro Condicional:
É Conhecimento de Transporte Ferroviário ou Nota Fiscal de

transporte ferroviário?
Não  Fazer o lançamento de acordo com o código

Carga-Específico
3. Lançamento de Dados da Carga.
Registros condicionais – só para saídas:
N3 N4
D160 – Dados da Carga.
Só para o Perfil A:
Se local de coleta e/ou entrega for diferente do
endereço do emitente e/ou destinatário
D161 – Dados da Coleta/Entrega.
Só para CFOP diferente de 5359 ou 6359:

D162 – Dados da Coleta/Entrega.
Lançamento do Analítico.
N3
D190 – Analítico do Transporte de carga.
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3.1.4.1.1. Carga Específico.

Nota Fiscal e Conhecimento de Transporte de Carga.
Nota Fiscal de Serviço de Transporte (cód.07), Conhecimento

de Transporte Rodoviário de Cargas (cód.08), Aquaviário de
Cargas (cód.09), Aéreo de Cargas (cód.10) e Multimodal de
Cargas (cód.26).
Selecione o código de Documento e gere os registros indicados,

no nível 3.
1. Código 07 - NFde Serviço de Transporte.

D110 – Itens.
D120 – Complemento.
2. Código 08 - Conhecimento de Transporte Rodoviário de

Cargas.
D130 – Itens.
3. Código 09 - Conhecimento de Transporte Aquaviário de

Cargas.
D140 – Itens.
4. Código 10 - Conhecimento de Transporte Aéreo de Cargas.

D150 – Itens.
5. Código 26 - Conhecimento de Transporte Multimodal de

Cargas.
D170 – Itens.
D180 – Notas Fiscais.
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3.1.4.2. Bilhete de Passagem.
Lançamento da Prestação.
Selecionar um dos tipos de emissão e gerar registros indicados.
 Passagem emitida em Bilhete pré-impresso.

Bilhete de Passagem Rodoviária (cód. 13), Bilhete de Passagem
Aquaviário (cód.14), Bilhete de Passagem Ferroviário (cód.16).
N2 N3
D300 – Analítico dos bilhetes consolidados.
D301 – Bilhetes cancelados.
D310 – Complemento.
 Passagem emitida por ECF.

Bilhete de Passagem emitido por ECF (cód. 2E)
N2 N3 N4 N5
D350 – Equipamento.
D355 – Redução Z.
D360 – PIS e COFINS do dia.
D365 – Totalizadores parciais.
D370 – Complemento (somente Perfil A).
D390 – Analítico.
3.1.4.3. Bilhete de Passagem. Resumo de Movimento Diário.
Resumo do Movimento Diário (cód.18).
Lançamento obrigatório para os contribuintes que possuem

inscrição única, para fins de escrituração.
N2 N3 N4
D400 – Dados do Resumo diário.
Somente para o Perfil A:

D410 – Documentos informados (cód. 13, 14, 15 e 16).
D411 – Documentos cancelados.
Para Perfil A e B:
D420 – Complemento dos documentos informados.
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3.1.4.4. Comunicação.
NF código 21 (Serviço de comunicação) e NF código 22 (Serviço
de telecomunicação).
 Registro da Aquisição AquisiçãoComunicação
 Registro da Prestação.
o Empresas não obrigadas ao convênio 115/03
Perfil A:
 Por Documento Comunic-Doc
Perfil B:
 Consolidado Comunic-Consolidado
o Empresas obrigadas ao convênio 115/03 (Perfil A)

Comunic-ViaUnica
3.1.4.4.1. AquisiçãoComunicação.
Notas Fiscais de entrada referente à Serviço de Comunicação e
Serviço de telecomunicações.
N2 N3
D500  Dados da Nota Fiscal
D590  Analítico da NF.
3.1.4.4.2. Comunicação Documento.

Notas Fiscais de saída, referentes à Serviços de Comunicação e
Serviços de Telecomunicações. Registro completo (informações
por documento).
N2 N3
D500  Dados da Nota Fiscal
D510  Itens da NF.
D520  Dados Adicionais da NF.
D530  Terminal faturado.
D590  Analítico da NF.
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3.1.4.4.3. Comunicação Consolidado.

Notas Fiscais de saída, referentes à Serviço de Comunicação e
Serviço de Telecomunicação.
Empresas não obrigadas ao convênio 115/03, consolidação diária.
N2 N3
D600  Dados Diários consolidados.
D610  Itens Diários.
D620  Dados Adicionais.
D690  Analítico.
3.1.4.4.4. Comunicação Via única.

Notas Fiscais de saída, referentes à Comunicação (cód. 21) e
Telecomunicação (cód. 22).
NF emitida em via única.
N2 N3 N4
D695  Consolidação dos dados das Notas Fiscais
D696  Analítico das NF’s.
D697  Informações de ST por UF.
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Anexo I
Lançamentos Complementares para NF Modelo 1 e 1A, Avulsa, Produtor e NF-e
Este anexo detalha todos os lançamentos complementares (filhos do registro C100) a

serem feitos para NF Modelo 1 e 1A, Avulsa, Produtor e NF-e (cód. 01, 1B, 04 e 55).
1 - Complemento-NF. Nota Fiscal cód. 01, 1B, 04 e 55.

Dados da Nota Fiscal:
2 - Dados-NF.
3 - InfCompl. Informações Complementares.
4 - ProcRef. Processo Referenciado.
5 - DocArrec. Documento de Arrecadação referenciado.
6 - DocRef. Documento Fiscal Referenciado.
7 - CupRef. Cupom Fiscal Referenciado.
8 - Entrega. Local de entrega ou coleta.
9 – Lanç-Específico.
10 - Importação.
11 - OutrosImpostos. Inf.gerais sobre ISSQN, IRRF e Previdência
Social.
12 – Fatura.
13 - ProgEspecial. Fundo de Combate a Pobreza ou Fome Zero.
14 – Transporte.
15 – Combustível.
16 – Itens.
Dados da Escrituração:
17 – Analítico.
18 – Ajustes.
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01 - Complemento-NF. Nota Fiscal cód. 01, 1B, 04 e 55.
2. Dados da NF:
2.1. É Nota Fiscal eletrônica de emissão própria?

As Notas fiscais eletrônicas, emitidas pelo contribuinte, não geram
registros referentes aos dados da NF.
 Sim. Não serão gerados os registros referentes a Informações

Complementares e Itens.
 Não. Lançamento dos dados da Nota Fiscal Dados-NF
3. Lançamento do Analítico:
O registro analítico é obrigatório para todos os Documentos Fiscais.
NF emitida com base em Regime Especial ou Norma Específica, com o

objetivo de documentar movimentação de crédito, substituir Cupom Fiscal,
totalizar débitos especiais, etc. (Código de situação = 08) têm valores
referentes à operação e ao ICMS zerados, mesmo quando há destaque no
documento.
NF’s lançadas extemporâneamente têm valores referentes ao ICMS zerado,

mesmo quando há destaque no documento.
 Lançamento Analítico Analítico
4. Lançamentos de Observações e Ajustes:
As Observações serão geradas em decorrência da Legislação Estadual.

Equivalem às Observações que são lançadas na coluna “Observações” dos
Livros Fiscais físicos. Quando a Observação for igual à descrição do Código de
Situação Tributária (CST) ou do Código Fiscal de Operações e Prestações (CFOP)
não é necessário gerar o registro para informá-la.
Pode ocorrer uma Observação sem nenhum Ajuste, mas, os Ajustes,

obrigatoriamente, complementam uma Observação.
Os “Ajustes” são os lançamentos referentes aos Impostos que têm o cálculo

detalhado em Informações Complementares da NF, aos Impostos que estão
definidos na legislação e não constam na NF, mas têm sua origem no
documento e aos Recolhimentos Antecipados dos Impostos destacados.
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Para o lançamento de Observações que não têm Ajustes, o contribuinte deve

observar a legislação.
Para os Ajustes, tanto a Observação quanto o código do Ajuste a serem
utilizados por Minas Gerais estão definidos, por tipo de lançamento.
Ajustes
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02 - Dados-NF. Nota Fiscal cód. 01, 1B e 04.

Para fazer o lançamento dos dados existentes na Nota fiscal, seguir orientações abaixo.
É Nota Fiscal de emissão própria com Informação Complementar exigida por

legislação federal, estadual ou municipal?
Qualquer informação complementar, exigida pela legislação federal, estadual e municipal,
que conste em Nota Fiscal (no campo de Dados Adicionais ou no corpo da NF) e de
emissão própria, deverá ser registrada.
 Sim. Lançamento de Inf.Complementares InfCompl
 Não. Não serão gerados os registros referentes a Inf. Complementares.
É Nota Fiscal de terceiros com Informação Complementar referenciando outro

documento fiscal?
Deverão ser registradas as Informações Complementares existentes nos documentos
fiscais de terceiros nos casos em que houver referência a um documento fiscal.
 Sim. Lançamento de Inf.Complementares InfCompl
 Não. Não serão gerados os registros referentes a Inf. Complementares.
É Nota Fiscal com Regime de Escrituração diferenciado?

As Notas Fiscais com Regime de Escrituração Diferenciado, não geram os registros
de Dados específicos.
Serão identificadas pelo COD_SIT = 08 (Nota Explicativa 01) ou pelo COD_SIT = 06
ou 07 que tiverem o Valor da operação = Valor do ICMS ST (Nota Explicativa 02)
 Sim. Não serão gerados os registros referentes a Dados específicos.
 Não Lançamento de Dados específicos Lanç-Especifico
Notas Explicativas.
01 - Código de situação = 08 (Documento Fiscal emitido com base em Regime Especial

ou Norma Específica).
Algumas Notas Fiscais, por definição estabelecida pela legislação de cada ente federativo,
não têm item de mercadoria ou serviço. Elas são emitidas para documentar movimentação
de crédito, substituir Cupom Fiscal, totalizar débitos especiais, etc.
02 – Código de situação = 06 (NF Complementar) ou 07 (NF Complementar

extemporânea) e VL_DOC (Valor total do documento) = 0 ou valor do ICMS ST.
São as Notas Fiscais Complementares que foram emitidas em virtude de erro de cálculo.
Se o complemento for do ICMS próprio, o valor total do documento é zero.
Se o complemento for do ICMS ST, o valor total do documento é igual ao valor do
ICMS ST.
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03 – InfCompl.
Informações Complementares.
São as informações impressas no campo “Dados Adicionais” ou no corpo do Documento
Fiscal, exigidas pela legislação federal, estadual ou municipal.
A informação deve ser prestada para as Notas Fiscais emitidas pelo contribuinte e para
as notas de terceiros que referenciam outro documento fiscal.
Não há uma regra pré-determinada para codificação das informações. Cada contribuinte
define um código próprio.
1 - Registro Obrigatório para as Informações codificadas:
N3
C110  Informações Complementares.
Quando houver geração de registro filho informando processo ou

documento referenciado e a informação do texto complementar for
idêntica à informação do registro, não há necessidade de preencher
campo de texto complementar (TXT_COMPL).
Atenção! O mesmo não é válido para o registro de entrega e coleta,
pois no registro filho as informações não são idênticas.
2 - Registro condicional para as Informações referente a Processos, documentos

fiscais, cupons fiscais ou dados de coleta/entrega e/ou documentos de
Arrecadação.
Serão gerados os registros indicados para cada tipo de Informação (Pode ocorrer
mais de 1 tipo).
Processo-Ref. ProcRef
Processo Referenciado.
Regime Especial, Atos concessórios, Mandados, etc.
Doc-Arrec DocArrec
Doc. de arrecadação referenciado.
Doc-Ref DocRef
Doc. Fiscal referenciado.
Cupom-Ref CupRef
Cupom Fiscal referenciado.
Entrega-Coleta. Entrega
Local de entrega ou de coleta
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04 – ProcRef.
Processo referenciado.
Informações sobre Regime Especial, Atos concessórios, Mandados, PTAs, etc.

Deve ser informado somente pelo responsável pela emissão da Nota Fiscal.
Obs.: DI – não é necessário informar, pois o registro C120 já tem a informação.
1 - Registros Obrigatórios:
N4
C111  Processo Referenciado (*01);
* Notas Explicativas:
01- O campo “NUM_PROC” deverá ser informado sem os caracteres de separação.
05 – DocArrec.
Documento de Arrecadação referenciado.
Dados do Documento de Arrecadação referente ao ICMS da mercadoria, que constam
explicitamente no Documento Fiscal.
1 - Registros Obrigatórios:
1.1 - Saída/Entrada.
N4
C112  Documento de Arrecadação;
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06 – DocRef.
Documento Fiscal referenciado.
Deve ser informado sempre que houver referencia a outro documento fiscal, com
exceção de cupom fiscal que tem registro próprio.
Ex.:
Número da Nota Fiscal Global;
Número da Nota Fiscal ‘mãe’;
Documento Fiscal que tem seu pagamento quitado por Transferência de crédito.
N4
C113  Documento Fiscal Referenciado;
07 – CupRef.
Cupom Fiscal referenciado.
Deve ser informado sempre que houver referencia a um cupom fiscal na nota.
N4
C114  Cupom Fiscal Referenciado;
08 – Entrega.
Local de entrega ou de coleta da mercadoria.
Informações resumidas sobre endereço de entrega ou coleta quando diferente do
remetente ou destinatário.
A geração desse registro não desobriga a informação do endereço completo no registro
C110.
N4
C115  Local de coleta ou entrega;
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09 – Lanç-Específico.
Nota Fiscal cód. 01, 1B e 04.
Algumas informações que aparecem na Nota Fiscal deverão ser lançadas em registros
específicos. A cada resposta afirmativa, seguir a orientação para geração de registros.
O último registro, que se refere a itens, é obrigatório.
1. É operação de Importação? Registro de Entrada.

Importação
2. Tem Informação sobre ISSQN, IRRF, Prev.Social?

Registro de Saída ou Entrada.
OutrosImpostos
3. Tem Informação sobre Fatura? Registro de Saída.

Fatura
4. Tem Dados Adicionais (Fundo de Combate à Pobreza e Programa Fome Zero)?

Registro de Saída.
ProgEspecial
5. Tem Dados sobre Transporte e não é operação com combustível?

Registro de Saída.
Transporte
6. É operação com combustível? Registro de Saída ou Entrada.

Combustível
7. Registro obrigatório. Registro de Saída ou Entrada.

Itens
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10 – Importação.
Informações sobre Importação são somente para Entrada.
1.1. Entrada.
N3
C120  Operação de Importação
Verificações.
1 – A informação se refere à remessa da mercadoria parcelada?

Sim  Deve ter descriminado o nº da Nota Fiscal global e gerar “DocRefer”
2 – Tem Regime Especial, Drawback, Recof ou outros?

Sim  Deve ter o identificador do Regime e gerar “ProcRef”
11 – OutrosImpostos.
Informações gerais sobre ISSQN, IRRF e Previdência Social.
1.1. Saída.
N3
C130  ISSQN, IRRF e Previdência Social.
12 – Fatura.
1.1. Saída.
N3 N4
C140  Fatura.
C141  Vencimento da Fatura.
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13 – ProgEspecial.
Informações sobre Fundo de Combate a Pobreza ou Fome Zero.
1.1. Saída.
N3 N4
C150  Dados Adicionais.
14 – Transporte.
1.1. Saída.
N3 N4
C160  Volumes Transportados;
15 – Combustivel.
N3
C165  Combustíveis.
Pág. 26/28
Versão 2-002
16 – Itens.
N3
C170  Itens do documento
2 - Registros Condicionais:
Para cada item da NF, dependendo do tipo de mercadoria, deverão ser gerados
novos registros, no nível 4.
 É item de combustível? Registros de entrada.

C171  Armazenamento de cada item
 O item tem informação sobre ISSQN? Registros de saída.

C172  ISSQN de cada item.
 É item de medicamento? Registro de Saída ou Entrada.

C173  Informações sobre cada item.
 É item de Arma de fogo? Registro de Saída.

 É item de Veículo novo? Registro de Saída ou Entrada.

 É Ressarcimento ICMS-ST? Minas Gerais não vai tratar esse item.

C176
 É item com selo de controle? Registro de Saída ou Entrada.

(entrada somente devolução)
 Tem informação de IPI? Registro de Saída.

 É item com ST? Registro de Saída ou Entrada.

(referente ao destaque na NF) C179  Informações sobre cada item.
Pág. 27/28
Versão 2-002
17 – Analítico.
N3
C190  Analítico da NF
Notas Explicativas:
01 – Regra geral, o registro C190 corresponde ao agrupamento (CST, CFOP e alíquota)

dos registros C170.
Exceções – campos devem ser informados:
 VL_OPER quando ocorre ICMS Repassado (IcmsRepassado);
 VL_OPER quando ocorre Reembolso (Reembolso)
 VL_RED_BC quando ocorre a Redução da Base de Cálculo.
18 – Ajustes.
Um Documento Fiscal pode ter de 0 a N Observações e uma Observação pode ter

de 0 a N Ajustes (Para cada Ajuste será gerado um conjunto de registros composto
por 1 registro tipo C195 e N registros tipo C197).
N3
C195  Observações do Lançamento Fiscal.
2 - Registro condicional:
N4
C197  Ajustes.
Os lançamentos de Ajustes (conjunto composto por registros C195 e C197) serão

detalhados no Manual de Ajustes por documento.
Pág. 28/28

MANUAL Lancamento V2 002

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EFD – Manual de Orientação para Lançamento de um documento fiscal.

SPED - EFD – Escrituração Fiscal Digital.

MANUAL DE ORIENTAÇÃO PARA LANÇAMENTO DE UM DOCUMENTO

2. PREPARAÇÃO PARA A GERAÇÃO DOS REGISTROS.

2.1. Classificação Física dos Documentos Fiscais.

3. GERAÇÃO DOS REGISTROS REFERENTES AO DOCUMENTO FISCAL.

Anexo I – Lançamentos Complementares de NF Modelo 1 e 1A, Avulsa,

Elaborado por Heloiza Maria Cançado Lima.

Este manual contém as instruções relativas à geração dos registros referentes a um

As especificações técnicas sobre o Arquivo, os Blocos e os Tipos de Registros estão

As instruções de preenchimento de cada campo dos registros estão no Guia prático

2. PREPARAÇÃO PARA A MONTAGEM DOS REGISTROS.

2.1. Classificação Física dos Documentos Fiscais.

Para cada Documento Fiscal a ser registrado:

2.2. Preparação para o lançamento.

Essa etapa é opcional para os lançamentos de saída (caso em que o sistema do

3. GERAÇÃO DOS REGISTROS REFERENTES AO DOCUMENTO FISCAL.

O contribuinte deverá seguir o roteiro indicado (através de Link). Esses roteiros

Selecione o Tipo de Documento:

 Documentos Fiscais de Mercadorias Bloco C.

 Documentos Fiscais de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e

Contém as informações referentes aos Documentos Fiscais e os lançamentos

O conjunto de registros de cada Documento Fiscal pode ser visualizado em 2

Os Dados da Escrituração são informados nos registros “Analíticos” e nos

3.1.1. Modelos de Documentos Fiscais.

3.1.1.1. Nota Fiscal cód. 01, 1B, 04 e 55.

 Lançamento do Documento Lançamento-NF

3.1.1.2. Nota Fiscal cód. 02.

 Lançamento Resumo Diário NF-Consumidor

3.1.1.3. Documento Fiscal emitido por ECF.

 Lançamento Diário ECF

 Lançamento Mensal Minas Gerais não vai tratar

3.1.1.4. Nota Fiscal de Energia Elétrica, Água e Gás.

 Lançamento do Documento Energia

3.1.2. Lançamentos do Bloco C.

C100  Dados gerais

É Documento Fiscal Cancelado (Código de situação = 2 ou 3) ou NF-e

Sim  Não gera nenhum registro adicional

Não  Gerar registros detalhados nos próximos roteiros

1.1. Perfil B - Saída.

C300  Agrupamento diário.

C310  Notas canceladas do agrupamento.

C320  Analítico do agrupamento.

C321  Itens do agrupamento.

1.2. Perfil A - Saída.

C350  Notas Fiscais.

C350  Itens da nota.

C390  Analítico do agrupamento.

1.1 - Registros Obrigatórios:

C400  Equipamento ECF.

C410  PIS e COFINS.

C420  Totalizadores Parciais.

1.2 - Registros Condicionais:

 Perfil A (informação por documento - completo)

Sim  gera registros abaixo:

C460  Documento Fiscal.

 Perfil B (informação por Resumo diário - consolidado)

Sim  gera registros abaixo:

C425  Resumo de itens .

2.1 - Registros Obrigatórios:

C490  Analítico da Redução Z.

Os lançamentos de saída consideram a obrigação em relação ao Convênio 115/03 e

o Empresas não obrigadas ao convênio 115/03

o Empresas obrigadas ao convênio 115/03 (Perfil A e B)