TRABAJO DIPLOMADO GESTION TRIBUTARIA

JORGE PERTUZ

JHONATAN SEPULVEDA

OSCAR ORTIZ

“UNIVERSIDAD DEL SINU ELIAS BECHARA ZAINUM”

CONTADURIA PÚBLICA

MONTERA

2019
 CUESTIONARIO

SOCIEDAD X GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDORA

 COMPRA MERCANCIAS GRAVADAS A SOCIEDADES Y (RESPONSABLE

NO G.C) POR VALOR DE $100.000.000.

 VENDE MERCANCIAS GRAVADAS A CONSUMIDORES FINALES POR

VALOR DE $40.000.000.

 VENDE MERCANCIAS GRAVADAS A SOCIEDAD Z (RESPONSABLE NO

G.C) POR VALOR DE $100.000.000.

 VENDE MERCANCIAS GRAVADAS A SOCIEDAD YZ (RESPONSABLE

G.C Y AUTORETENEDORA) POR VALOR DE $70.000.000.

 CANCELA HONORARIOS AL CONTADOR A POR VALOR DE

$12.000.000 (CEDULA RENTA DE TRABAJO) CON DERECHO A

DEPENDIENTE.
 ASCIENTOS CONTBALES

1. COMPRA

VALOR DE COMPRA …………………………………………….…$100.000.000

IVA 19 % = $19.000.000……………………………………………. $119.000.000

RET ICA 11.04*100.000.000/1000………………………………...$1.104.000

RET IVA $19.000.000*15%.........................................................$2.050.000

RETEFUENTE $100.000.000*2.5%........................................,......$2.500.000

DEBE HABER

MERCANCIAS N FAB $100.000.000

IVA POR PAGAR 19.000.000

ICA RETENIDO 1.104.000

IVA RETENIDO $2.850.000

RET FUENTE X PAGAR $2.500.000

PROVEDORES $112.546.000
 2. VENTA

VALOR DE LA VENTA……………………………………………………. $40.000.000

IVA 19%..................................................................................................$7.600.000

AUTORETENCION…………………………………………………………. $1.000.000

DEBITO CREDITO

BANCO 47.600.00

ANT IMPUESTO 1.000.000

MERCANCIA 40.000.000

IVA POR PAGAR 7.600.000

RET FUENTE 1.000.000

 3. VENTA

VALOR VENTA………………………………………………….$100.000.000

IVA 19%.................................................................................$19.000.000

DEBITO CREDITO

COMERCIO X M X M $100.000.000

IVA X PAGAR $19.000.000

CLIENTES $119.000.000
 4. VENTA

VALOR DE LA COMPRA…………………………………………………$70.000.000

IVA 19%...............................................................................................$12.300.000

DEBITO CREDITO

BANCO $83.300.000

COMERCIO X M XM $70.000.000

IVA X PAGAR $13.300.000

 5. PAGO HONORARIOS

HONORARIOS…………………………………………………….$12.000.000

IVA 19%....................................................................................$2.280.000

RET FUENTE $12.000.00*10%...............................................$1.200.000

DEBITO CREDITO

HONORARIOS $12.000.000

IVA X PAGAR $2.280.000

BANCOS $13.80.000

RET FUENTE $1.200.000