ETATS PREVISIONNELS

SOMMAIRE

Feuille 1 COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL

Feuille 2 POINT MORT

Feuille 3 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

Feuille 4 TABLEAU DE FINANCEMENT I

Feuille 5 TABLEAU DE FINANCEMENT II

Feuille 6 BUDGET MENSUEL DE TRESORERIE

Feuille 7 BUDGET MENSUEL D'EXPLOITATION

Feuille 8 BUDGET MENSUEL DES VENTES

Feuille 9 BUDGET MENSUEL DES ACHATS - AUTRES CHARGES

Feuille 10 BUDGET MENSUEL DE TVA

Nb : Ces états sont fournis à titre indicatif et sont à adapter en fonction des projets traités
Il est conseillé de faire une copie du classeur à chaque utilisation afin de conserver les matrices vierges
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DOSSIER : REF :

CABINET : DATE :

COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL N N+1 N+3

A = Chiffre d'affaires
Subventions d'exploitation

1 = Achats consommés
2 = Charges externes

B = Valeur ajoutée : A - (1+2) + subventions d'exploitation 0 0 0

3 = Impôts taxes et cotisations diverses

4 = Charges de personnel

C = Excédent brut d'exploitation : B - (3+ 4) 0 0 0

5 = Dotation aux amortissements et provisions

D = Résultat d'exploitation : C - 5 0 0 0

6 = Charges financières sur dettes à moyen et long terme

7 = Charges financières sur dettes à court terme

E = Résultat courant avant impôt : D - (6+7) 0 0 0

8 = Impôts sur les bénéfices

F = Résultat de l'exercice : E - 8 0 0 0

9 = Dividendes ou prélèvements

G = Résultat non distribué : F - 9 0 0 0

H = Autofinancement : G + 5 0 0 0
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DOSSIER : REF :

CABINET : DATE :

POINT MORT

1. Chiffre d'affaires

2. Prix d'achat des marchandises vendues (achats +/- variation des stocks)

3. Autres charges variables

4. Total des charges variables (2+3) 0

5. Marge sur coût variable (1-4) 0

6. Taux de marge sur coûts variables (5/1) x 100 #DIV/0!

7. Charges fixes

Point mort = charges fixes / taux de marge sur coûts variables #DIV/0!

Pour les entreprises industrielles

2= consommation de matières : achats +/- variation des stocks de matières

3= autres charges variables +/- variation des stocks de produits finis, semi-finis et
en cours
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DOSSIER : REF :

CABINET : DATE :

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

1. Délai moyen d'écoulement des stocks

2. Consommations journalières moyennes

A - Valeur moyenne : 1x2 0

3. Chiffre d'affaires annuel TTC

4. Nombre de jours de crédits accordés / 360 jours

B - Crédit client : 3 x 4 0

5. Achats annuels TTC

6. Nombre de jours moyens de crédits obtenus / 360 jours

C - Crédit fournisseurs : 5 x 6 0

Besoin en fonds de roulement : A + B - C 0

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CABINET : DATE :

MODELE DE TABLEAU DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES

Tableau de financement en compte (I)

EMPLOIS N N+1 N+2 RESSOURCES N N+1 N+2

Distributions mises en paiement au cours de l'exercice Capacité d'autofinancement de l'exercice

Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé : Cessions ou réductions d'éléments de l'actif immobilisé :

Immobilisations incorporelles Cessions d'immobilisations :
Immobilisations corporelles Incorporelles
Immobilisations financières Corporelles
Cessions ou réductions d'immobilisations financières
Charges à répartir sur plusieurs exercices (a)
Réduction des capitaux propres (réduction de capital, Augmentation des capitaux propres :
retraits) Augmentation de capital ou apports
Augmentation des autres capitaux propres
Remboursements de dettes financières (b) Augmentation des dettes financières (b) (c)

Total des emplois 0 0 0 Total des ressources 0 0 0

Variation du fonds de roulement net global Variation du fonds de roulement net global
(ressource nette) (emploi net)

(a) Montant brut transféré au cours de l'exercice

(b) Sauf concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques
(c) Hors primes de remboursement des obligations
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MODELE DE TABLEAU DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES

Tableau de financement en compte (II)

Variation du fonds de roulement global N N+1 N+2

Besoins Dégagement Solde Besoins Dégagement Solde Besoins Dégagement Solde
Variations "Exploitation" :
Variations des actifs d'exploitation :
Stocks et en-cours
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances clients, Comptes rattachés et autres créances d'exploitation (a)
Variations des dettes d'exploitation :
Avances et acomptes reçus sur commande en-cours
Dettes Fournisseurs. Comptes rattachés et autres dettes d'exploitation (b)
Totaux 0 0 0 0 0 0
A. Variation nette "exploitation" (c) 0 0 0
Variations "Hors exploitation" :
Variations des autres débiteurs (a) (b) (d)
Variation des autres créditeurs (b)
Totaux 0 0 0 0 0 0
B. Variation nette "hors exploitation" (c) 0 0 0
Total A + B :
Besoins de l'exercice en fonds de roulement 0 0 0
Ou dégagement net de fonds de roulement
Variations "Trésorerie"
Variations des disponibilités
Variation des concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques
Totaux 0 0 0 0 0 0
C. Variations nette "Trésorerie" (c) 0 0 0

Variation du fonds de roulement net global

(Total A+B+C) : Emploi net ou Ressource nette 0 0 0

(a) y compris charges constatées d'avance selon leur affectation à l'exploitation ou non
(b) y compris produits constatés d'avance selon leur affectation à l'exploitation ou non
(c) les montants ont assortis du signe (+) lorsque les dégagements l'emportent sur les besoins et du signe (-) dans le cas contraire
(d) y compris valeurs mobilières de placement
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CABINET : DATE :

BUDGET MENSUEL DE TRESORERIE

(en K€ ) TOTAL JANV. FEV. MARS AVRIL MAI JUIN JUIL. AOUT SEPT. OCT. NOV. DEC.

RECETTES D'EXPLOITATION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Encaissements clients 0

DEPENSES D'EXPLOITATION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Fournisseurs 0
Salaires 0
Charges sociales 0
TVA 0
Intérêts des emprunts 0

TRESORERIE D'EXPLOITATION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

RECETTES HORS EXPLOITATION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Apport en capital 0
Apport en compte courant 0
Emprunt 0

DEPENSES HORS EXPLOITATION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Investissements HT 0
TVA s/ investissements 0
Remboursement d'emprunts 0
Remboursement compte courants 0

TRESORERIE NETTE MENSUELLE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TRESORERIE CUMULEE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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BUDGET MENSUEL D'EXPLOITATION

(en K€) TOTAL JANV. FEV. MARS AVRIL MAI JUIN JUIL. AOUT SEPT. OCT. NOV. DEC.

CA HT 0
Autres produits d'exploitation 0

Consommations 0

VALEUR AJOUTEE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(en % CA) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Subventions d 'exploitation 0

Impôts et taxes 0
Salaires 0
Charges sociales 0

EXCEDENT BRUT EXPLOITATION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Produits nets de gestion courante 0

Dotations nettes / amortissements et

provisions d'exploitation 0

RESULTAT D'EXPLOITATION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Produits financiers 0
Charges financières 0

RESULTAT COURANT 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Produits exceptionnels 0
Charges exceptionnelles 0

RESULTAT AVANT IMPOT 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Impôt sociétés 0
RESULTAT NET 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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BUDGET MENSUEL DES VENTES

ENCAISSEMENTS (en K€) TOTAL JANV. FEV. MARS AVRIL MAI JUIN JUIL. AOUT SEPT. OCT. NOV. DEC.

Ventes HT 0

TVA 0

Ventes TTC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

janvier 0
février 0
mars 0
avril 0
mai 0
juin 0
juillet 0
août 0
septembre 0
octobre 0
novembre 0
décembre 0

Encaissements mensuels 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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BUDGET MENSUEL ACHATS - AUTRES CHARGES

DECAISSEMENTS (en K€) TOTAL JANV. FEV. MARS AVRIL MAI JUIN JUIL. AOUT SEPT. OCT. NOV. DEC.

Achats et autres charges HT 0

TVA 0

Achats et autres charges TTC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

janvier 0
février 0
mars 0
avril 0
mai 0
juin 0
juillet 0
août 0
septembre 0
octobre 0
novembre 0
décembre 0

Décaissements mensuels 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Solde fournisseurs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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DOSSIER : REF :

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BUDGET MENSUEL TVA

Déclarations TVA (en K€) TOTAL JANV. FEV. MARS AVRIL MAI JUIN JUIL. AOUT SEPT. OCT. NOV. DEC.

Bases à déclarer HT 0

TVA collectée 0

TVA déductible sur achats 0

TVA déductible s/investissements 0

TVA nette mensuelle 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Crédit TVA à reporter

TVA à payer