PROCEDURA OPERATIONALA Editia: I

PRIMĂRIA IEDERA PRIVIND ACTIVITATEA DE ORGANIZARE SI Revizia: 1

FUNCTIONARE A CASIERIEI Exemplar nr.: __

Impozite si taxe Cod: PO 09-06 Pagina 1 din 11

1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea și aprobarea ediției sau după caz, a

reviziei în cadrul ediției procedurii
Elemente privind
Numele și
Nr. responsabilii/ Funcția Data Semnătura
prenumele
crt. operațiunea
1 2 3 4 5
1. Elaborat Macovei Elena Inspector 25.01.2016

2. Verificat Breazu Vasile Primar 26.01.2016

3. Aprobat Breazu Vasile Primar 26.01.2016

2. Situația edițiilor și a reviziilor în cadrul edițiilor procedurii

Data de la care se
Ediția/ revizia Modalitatea aplică prevederile
Nr. Componenta revizuită
în cadrul ediției reviziei ediției sau reviziei
crt.
ediției
1 2 3 4
1. Ediția I Document initial - 29.01.2016
2. Revizia 1 Document initial - 29.01.2016
3. Revizia 2 - - -
3. Lista cuprinzând persoanele la care se difuzează ediția sau, după caz, revizia din
cadrul ediției procedurii
Nota: Coloana referitoare la scopul difuzării se completează după caz cu următorul text:
aplicare, informare, evidență, arhivare sau alte scopuri (a se preciza care sunt)
Scopul Ex. Compartime Nume și Data
Nr. Funcția Semnătura
difuzării nr. nt prenume primirii
crt.
1 2 3 4 5 6 7
Secretar
Financiar, Nastase
1. Evidenta 1 comisie 26.01.2016
contabilitate Elena
S.C.I.M.
Informare Impozite si Macovei
2 2 Inspector 26.01.2016
si aplicare taxe Elena
 PROCEDURA OPERATIONALA Editia: I
PRIMĂRIA IEDERA PRIVIND ACTIVITATEA DE ORGANIZARE SI Revizia: 1
FUNCTIONARE A CASIERIEI Exemplar nr.: __

Impozite si taxe Cod: PO 09-06 Pagina 2 din 11

4. Scopul procedurii
Procedura prezinta modul de organizare si functionare a casieriei.

5. Domeniul de aplicare a procedurii

Procedura se aplica de catre personalul entitatii cu atributii in activitatea de organizare
si functionare a casieriei.

6. Documente de referinta aplicabile activitatii procedurale

6.1. Legislatie aplicabila
- Legea nr. 82/1991 a contabilitatii, cu completarile sj modificarile ulterioare;
- OMEF nr. 3512/2008 privind documentele financiar- contabile ;
- Regulamentul operatiilor de casa aprobat prin Decretul nr.209/5 iulie 1976 (in
- vigoare);
- Legea nr.22/18.11.1969 privind angajarea gestionarilor, constituirea de garantii si
raspunderea in iegatura cu gestionarea bunurilor, modificata prin Legea nr.
54/08.07.1994;
- Legea nr.333/08.07.2003 privind paza obiectivelor, bunurilor, valorilor si
protectia persoanelor (art.2-4 sj 52), cu modificari si completari;
- OUG nr.146/31.10.2002 privind formarea sj utilizarea resurselor derulate prin
trezoreria statului, cu modificari si completari ulterioare ;
- OMFP nr.1235/19.09.2003 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a
prevederilor OUG nr. 146/2002 privind formarea sj utilizarea resurselor derulate
prin trezoreria statului, cu modificarile si completarile ulterioare .
- Ordonanta Guvernului nr.119/1999 privind controlul intern/managerial si controlul
financiar preventiv cu modificarile si completarile ulterioare;
- Legea 234/2010 pentru modificarea si completarea Ordonantei Guvernului
nr.119/1999 privind controlul intern/managerial si controlul financiar preventiv;
- Ordinul Secretariatului General al Guvernului nr. 400 din 12 iunie 2015 pentru
aprobarea Codului controlului intern/managerial al entităților publice;

6.2. Alte documente, inclusiv reglementari interne ale entitatii publice.

- Regulament de organizare si functionare;
- Fise de post.
 PROCEDURA OPERATIONALA Editia: I
PRIMĂRIA IEDERA PRIVIND ACTIVITATEA DE ORGANIZARE SI Revizia: 1
FUNCTIONARE A CASIERIEI Exemplar nr.: __

Impozite si taxe Cod: PO 09-06 Pagina 3 din 11

7. Definitii si abrevieri ale termenilor utilizati in procedura

7.1. Definitii
Nr.
Termenul Definitia
crt.
Prezentare in scris a pasilor ce trebuie urmati, a
metodelor de lucru stabilite si a regulilor de aplicat
necesare indeplinirii atributiilor si sarcinilor, avand in
vedere asumarea responsabilitatilor;
PS (Procedura de sistem) = procedura care descrie o
activitate sau un proces care se desfasoara la nivelul
tuturor structurilor din cadrul entitatii publice;
Structura = compartiment / serviciu / birou / sectie /
1. Procedura cabinet, etc.; Conducatorul structurii = conducatorul
entitatii/sef compartiment/sef serviciu/sef birou, etc.;
PO (Procedura Operationala) = procedura care descrie o
activitate complexa sau un proces care se desfasoara la
nivelul uneia sau mai multor structuri din cadrul entitatii
publice;
PL (Procedura de lucru) = procedura care descrie o
activitate simpla sau un proces care se desfasoara la
nivelul unei singure structuri din cadrul entitatii publice;

Forma initiala sau actualizata, dupa caz, a unei proceduri

2. Editie a unei proceduri de sistem, operationale sau de lucru, aprobata si
difuzata

Actiunile de modificare, adaugare, suprimare sau altele

Revizia in cadrul unei asemenea, dupa caz, a uneia sau a mai multor
3. editii componente ale unei editii a procedurii, actiuni care au
fost aprobate si difuzate

Ansamblu de structuri organizatorice, responsabilitati,

Sistem de control
4. proceduri, procese si resurse ce are ca scop
managerial
implementarea controlului managerial;

7.2. Abrevieri ale termenilor

Nr. crt. Abrevierea Termenul abreviat
1. P.O. Procedura operationala
2. E Elaborare
 PROCEDURA OPERATIONALA Editia: I
PRIMĂRIA IEDERA PRIVIND ACTIVITATEA DE ORGANIZARE SI Revizia: 1
FUNCTIONARE A CASIERIEI Exemplar nr.: __

Impozite si taxe Cod: PO 09-06 Pagina 4 din 11

3. V Verificare
4. A Aprobare
5. Ap. Aplicare
6. I. Informare
7. E. Evidenta
8. Ah. Arhivare
9. L Lege
10. OMFP Ordin al Ministrului Finantelor Publice
11. OG Ordonanta de Guvern
12. HG Hotarare de Guvern
13. OSGG Ordin al Secretariatului general al Guvernului

8. Descrierea procedurii
8.1. Generalitati
8.1.1. Organizarea casieriei
Operatiile de incasari si plati in numerar se efectueaza de casier. La unitatile care nu au
functia de casier prevazuta in statul de functii, atributiile acestuia se indeplinesc de o alta
persoana imputernicita de conducatorul unitatii.
Potrivit art. 2 din Regulamentul operatiuniior de casa, denumirea de casier se refera sj
la persoana imputernicita sa efectueze operatii de incasari si plati in numerar.
Imputernicirea de casier poate fi data oricarei persoane incadrate in unitate care
indeplinesc conditiile de lege pentru a fi gestionar.
Asa cum se desprinde din prevederile art.3 din Regulamentul operatiuniior de casa,
casierii sunt gestionari de mijloace banesti sj alte valori, potrivit legii.

8.1.2. Calitatea de gestionar

In conformitate cu prevederile art.3 din Legea nr.22/18.11.1969 privind angajarea
gestionarilor, constituirea de garantii raspunderea in legatura cu gestionarea bunurilor,
completata cu Legea nr.54/08.07.1994 poate fi gestionar eel care a implinit varsta de 21 ani,
a absolvit scoala generala sau o scoala echivalenta si are cunosjintele necesare pentru a
indeplini aceasta functie.
In functie de complexitatea gestiunilor, de natura si valoarea bunurilor si de
cunostintele ce le implica gestionarea lor, ministerele sj celelalte organe centrale stabilesc :
a) categoriile de gestionari pentru care gestionarul trebuie sa fi absolvit liceul ori
o scoala profesionala in specialitatea corespunzatoare gestiunii sau o scoala
echivalenta si sa aiba un anumit stagiu in munca de gestionar .
b) categoriile de gestionari pentru care functia de gestionar poate fi indeplinita si
de cel care a implinit varsta de 18 ani.
In conditiile art.4 din Legea nr.22/1969 , nu poate fi gestionar eel condamnat pentru
savarsirea vreuneia dintre infractiunile prevazute in lista anexata la lege, chiar daca a
fost gratiat.
 PROCEDURA OPERATIONALA Editia: I
PRIMĂRIA IEDERA PRIVIND ACTIVITATEA DE ORGANIZARE SI Revizia: 1
FUNCTIONARE A CASIERIEI Exemplar nr.: __

Impozite si taxe Cod: PO 09-06 Pagina 5 din 11

Nu poate fi angajat sau trecut in functia de gestionar cel aflat in curs de urmarire
penala sau de judecata pentru savarsirea vreuneia dintre infractiunile prevazute in
lista anexata la lege.
Daca in cursul urmaririi penale, al judecatii sau dupa condamnare a intervenit
amnistia, cel care a savarsit vreuna dintre infractiunile prevazute in anexa la lege nu poate fi
gestionar timp de doi ani de la data intervenirii amnistiei. Cel caruia i s-a suspendat
conditional executarea pedepsei nu poate fi gestionar in cursul termenului de incercare sj doi
ani de la expirarea acestui termen.
La angajarea pe postul de casier, salariatul trebuie sa prezinte „Cazierul
judiciar„ eliberat de organele de politie, din care sa rezulte daca are antecedente penale si sa
depuna garantie in numerar sau in bunuri imobile .

8.1.3. Situatia in care lipseste casierul

Atat organele de control financiar, cat si personalul din compartimentul contabilitate
trebuie sa aiba in vedere prevederile art.4 din Regulamentul operatiilor de casa, de unde
rezulta:
- Casierul nu are dreptul sa incredinteze exercitarea atributiilor sale altor persoane fara
instiintarea conducerii unitatii.
- In cazui in care casierul lipseste din orice cauza, iar operatiile de casa nu pot fi
intrerupte, acestea se vor face de persoana desemnata de casier, cu acordul
conducatorului unitatii.
- Operatiile de casa vor fi facute de o persoana delegata de conducatorul unitatii cand
casierul nu desemneaza o persoana ori aceasta nu se prezinta sau cand conducerea
unitatii nu este de acord cu persoana desemnata de eacsier. Mai trebuie amintit ca la
operatiile facute de persoana delegata are dreptul sa asiste sj persoana desemnata de
easier.
- Suplinirea casierului in conditiile alin.2 si 3 se face pe termenul stabilit de conducatorul
unitatii, fara a putea depasj 60 de zile. La expirarea termenului stabilit se procedeaza la
predarea - primirea gestiunii.
- Coroborand art.4 din Regulamentul operatiunilor de casa cu prevederile art. 10 ultimul
alineat din Legea nr.22/1969 , rezulta ca nu este obligat sa constituie garantie cel care
inlocuieste temporar un gestionar sau cel caruia i se incredinteaza o gestiune pe o
perioada de cel mult 60 zile pana la numirea unui gestionar.

8.1.4. Conditiile care trebuie asigurate pentru pastrarea securitatii valorilor din casierie
Conducatorii unitatilor raspund de buna organizare si desfasurare a activitatii de
casierie, in vederea asigurarii gospodaririi rationale a mijloacelor banesti sj apararii
integritatii valorilor incredintate casierului.
Din prevederile art.6 din regulamentul operatiunilor de casa, asociate cu prevederile
art.2-4 din Legea 333/08.07.2003 privind paza obiectivelor, bunurilor valorilor sj protectia
persoanelor, reiese :
- Casieria trebuie sa functioneze intr-un spatiu adecvat, in conditiile unei depline
securitati. In acest scop, conducatorii unitatilor sunt obligati sa ia masuri pentru a
asigura inzestrarea casieriei cu mijloace tehnice de paza si de alarma, in functie de
 PROCEDURA OPERATIONALA Editia: I
PRIMĂRIA IEDERA PRIVIND ACTIVITATEA DE ORGANIZARE SI Revizia: 1
FUNCTIONARE A CASIERIEI Exemplar nr.: __

Impozite si taxe Cod: PO 09-06 Pagina 6 din 11

importanta valorilor pastrate si sa asigure conditiile de pastrare a numerarului in

cadrul unitafilor de transport la si de la banci conform dispozitiilor legale.
- Dupa cum se subliniaza la art.3 alin(l) - (3) din Legea n r.333/08.07.2003 , in functie
de importanta si valoarea bunurilor pe care le detin, conducatorii unitatilor cu
sprijinul de specialitate al politiei pentru sistemele civile de paza stabilesc modalitati
concrete de organizare sj de executare a pazei, dupa caz, cu efective de jandarmi sau
gardieni publici, paza proprie sau paza prin societati specializate.
- La unitatile unde nu este posibila realizarea unui sistem de paza organizat,
conducatorii acestora sunt obligati sa asigure in functie de importanta casieriei :
imprejmuiri, grilaje, obloane, incuietori sigure, iluminat de securitate, sisteme de
alarma sau alte asemenea mijloace necesare asigurarii pazei sj integritatii bunurilor.
- Potrivit art.4 din Legea nr.333/2003, raspunderea pentru luarea masurilor de
asigurare a pazei bunurilor si valorilor detinute cu orice titlu revine conducatorului
unitatilor. Numerarul si alte valori, precum si documentele de casa ale unitatii se
pastreaza in case de fier sau dulapuri metalice, care se incuie ori de cate ori casierul
paraseste incaperea, iar la sfarsitul zilei de lucru se incuie si se sigileaza.

8.1.5. Efectuarea platilor in numerar si respectarea limitei de casa

La art.9 din Regulamentul operatiilor de casa, aprobat prin DecretuI nr.209/1976, se
atrage atentia ca unitatile sunt obligate sa depuna sumele incasate in numerar la banci sau la
celelalte institutii de credit la care au deschise conturile si sa ridice de la acestea de la
acestea numerarul necesar pentru efectuarea platilor . In conformitate cu prevederile ar.5
alin(l) din OUG nr. 146/2002 privind formarea sj utilizarea resurselor derulate prin trezoreria
statului, aprobata cu modificari de Legea nr.201/2003, institutiile publice , indiferent de
finantare si de subordonare, efectueaza operatiunile de incasari si plati prin unitatile
trezoreriei statului in a caror raza sunt inregistrati fiscal.
In temeiul prevederilor pct.5.4.1 din Normele metodologice de aplicare a articolului 5
alin.(4) din OUG nr.146/2002 aprobata cu modificari prin Legea nr.201/2003 aprobate prin
OMFP nr.1235/2003, OUG nr.149/2007 institutiile publice pot ridica sume in numerar din
conturile de cheltuieli sau de disponibilitati,dupa caz, deschise la unitatile trezoreriei statului
numai pentru alte drepturi cuvenite unor persoane fizice (drepturi cu caracter social, burse si
alte ajutoare sau indemnizatii etc.) care nu au conturi deschise in banca.
In situatii deosebite, institutiile publice pot efectua plati in numerar cu aprobarea
ordonatorului de credite pentru cheltuieli urgente aferente bunurilor achizitionate, serviciilor
prestate sau lucrarilor executate, cu respectarea prevederilor legale in vigoare privind
disciplina financiar - valutara si achizitiile publice. Aceste plati pot fi efectuate numai pe baza
de facturi, chitante fiscale sau alte documente justificative prevazute de lege (rezulta din
prevederile pct.l din OMFP nr.1565/2003 care modifica alin.2 al pct.5.4.1 din Normele
metodologice aprobate prin OMFP nr.1235/2003).
Unitatile trezoreriei statului au obligatia sa stabileasca si sa aprobe , la propunerea
institutiei plafonul de casa la finele zilei, cu incadrarea in plafonul maxim aprobat de
prevederile legale in vigoare privind disciplina financiar - valutara.
La articolul unic pct.2 din Legea 88/1998 privind aprobarea OG nr.26/1997 pentru
modificarea si completarea OG nr. 15/1996 privind intarirea disciplinei financiar - valutare se
mentioneaza ca sumele in numerar aflate in casieriile proprii ale persoanelor juridice nu pot
depasi, plafonul de 2000 lei ron . Se admite depasirea acestui plafon numai cu sumele
 PROCEDURA OPERATIONALA Editia: I
PRIMĂRIA IEDERA PRIVIND ACTIVITATEA DE ORGANIZARE SI Revizia: 1
FUNCTIONARE A CASIERIEI Exemplar nr.: __

Impozite si taxe Cod: PO 09-06 Pagina 7 din 11

aferente platii salariilor si a altor drepturi de personal, precum si altor operatiuni cu persoane
fizice, pentru perioada de trei zile lucratoare de la data prevazuta pentru plata acestora .

8.1.6. Obligatiile casierului la primirea documentelor de plata

La primirea documentelor de plata, casierul trebuie sa verifice:
- existenta, valabilitatea si autenticitatea semnaturilor prin care se dispune plata, prin
confruntarea acestora cu specimenele de semnaturi comunicate in prealabil casierului ;
- existenta anexelor la documentul de plata.
In cazul nerespectarii uneia dintre aceste conditii, casierul inapoiaza documentele
pentru completare si numai dupa ce acestea sunt completate efectueaza plata.
Platile in numerar se fac numai persoanelor indicate in documente sau celor
imputernicite de acestea pe baza de procura.
Dupa cum reiese din prevederile art.23 din Regulamentul operatiuniior de casa
aprobat prin DecretuI nr.209/1976, pentru platile facute unor persoane din afara unitatii
casierul trebuie sa solicite acestora actele de identitate, inscriind pe documentele de plata
seria si numarul actului de identitate sj unitatea care La eliberat .Prezentarea actelor de
identitate se poate solicita sj persoanelor din cadrul unitatii, cand se considera. Dupa
efectuarea platii, casierul aplica pe document sjampila cu textul „ ACHITAT”, in cazul in care
formularul nu are aceasta mentiune, indicand data operatiei, dupa care semneaza pentru
confirmarea platii.

8.2. Documente utilizate

- Chitante
- Registrul de casa;
- File CEC.

8.3. Resurse necesare

8.3.1. Resurse materiale
Se dezvolta pe elementele de logistica: birouri, scaune, rechizite, linii telefonice,
materiale informatice, calculatoare personale, acces la baza de date, retea, imprimanta,
posibilitati de stocare a informatiilor etc., dar si pe elemente de alta natura, daca specificul
activitatii o impune.
8.3.2. Resurse umane
Personalul entitatii cu atributii pe linia organizarii si functionarii casieriei.

8.3.3. Resurse financiare

Are in vedere prevederea in buget a sumelor necesare pentru buna desfasurare a
activitatii de organizare si functionare a casierie.

8.4. Modul de lucru

8.4.1 Incasare impozite si taxe
 PROCEDURA OPERATIONALA Editia: I
PRIMĂRIA IEDERA PRIVIND ACTIVITATEA DE ORGANIZARE SI Revizia: 1
FUNCTIONARE A CASIERIEI Exemplar nr.: __

Impozite si taxe Cod: PO 09-06 Pagina 8 din 11

Atingerea scopului acestei proceduri este asigurata prin desfasurarea actvitatiilor descrise
mai jos in cadrul Casieriei. Pentru incasarea impozitelor si a taxelor se procedeaza astfel:
- Pentru incasarea impozitelor si taxelor persoana de la biroul impozite si taxe verifica
documentele pe care contribuabilul le prezinta, sau a situatiei fiecarui contribuabil din fisa sa
electronica;
- Acesta se prezinta la ghiseul casieriei unde este verificat de catre casier, pe baza
actului de identitate;
- Casierul introduce in programul informatic c.n.p-ul contribuabilului si verifica datele
acestuia: nume, prenume adresa. Daca acesta doreste sa achite impozitul, casierul scade
debitul pe transa respectiva sau debitul integral, incaseaza numerarul si elibereaza chitanta
aferenta incasarii,cu semnatura si stampila casierului. Daca contribuabilul doreste sa faca
plata prin POS-card, casierul scade debitul pe transa respectiva sau debitul integral,
selecteaza din programul informatic plata POS-card dupa care introduce cardul
contribuabilului in aparatul destinat acestuia, efectueaza operatiunea, elibereaza chitanta
aferenta platii cu card, introduce datele chitantei in sistemul informatic,dupa care elibereaza
chitanta aferenta platii, semneaza si stampileaza;
- Daca contribuabilul doreste sa plateasca alte taxe cuprinse in pogramul informatic,
casierul selecteaza taxa respectiva,tasteaza suma corespunzatoare, incaseaza numerarul si
emite chitanta, semneaza si stampileaza. La fel procedeaza si cu plata POS-card;
- Chitantele se intocmesc in 2 exempalare de catre casierul unitatii;
- Destinatia chitantelor cu plata numerar este urmatoarea:
- exemplarul 1 (original) ramane la depunator.
- exemplarui 2 se arhiveaza in dosare pe care se numeroteaza in ordine crescatoare,
cu numar si data.
- Destinatia chitantelor cu plata POS-card este urmatoarea:
- exemplarul 1 (original) ramane la depunator.
- exemplarul 2 se arhiveaza in dosare pe care se numeroteaza in ordine crescatoare,
cu numar si data.
8.4.2 Ridicarile de numerar
Ridicarile de numerar se fac pe baza de documente vizate de controlul financiar
preventiv si aprobate de persoanele competente. Acestea sunt cec-uri de ridicari numerar.
Fila de cec se scrie de catre easier pe baza totalului sumei documentelor de plata
(dispozitii de plata, state de plata, etc.).
Se semneaza de catre persoanele autorizate (ordonator de credite, contabil sef, etc),
se stampileaza cu stampila unitatii.
Casierul se deplaseaza la trezorerie insotit de catre persoanele competente (politia
locala) pentru a ridica numerarul.
La trezorerie depune fila de cec pentru a ridica numerar, aceasta este verificata de
catre functionar, dupa care se elibereaza numerarul. Casierul verifica suma ridicata, dupa
care revine la unitate.

8.4.3.Platile in numerar
Platile in numerar se fac pe baza de documente vizate de controlul financiar preventiv
si aprobate de persoanele competente.
 PROCEDURA OPERATIONALA Editia: I
PRIMĂRIA IEDERA PRIVIND ACTIVITATEA DE ORGANIZARE SI Revizia: 1
FUNCTIONARE A CASIERIEI Exemplar nr.: __

Impozite si taxe Cod: PO 09-06 Pagina 9 din 11

Documentele de plata (dispozitii de plata, ordine de deplasare, state de plata, etc.),

vizate si aprobate, se predau casierului de catre compartimentul financiar contabil. La
primirea documentefor de plata casierul verifica:
- existenta, valabilitatea si autenticitatea semnaturilor prin care se dispune plata.
- existenta anexelor la documentul de plata.
- totalul sumelor din documentele de plata sa corespunda cu suma trecuta in fila de
cec pe baza careia se ridica numerarul de la trezorerie.
- daca persoana beneficiara a sumei a semnat de primire ( verifica identitatea
persoanei sau existenta imputernicirii in cazul in care suma este ridicata de alta persoana
decat titularul ei).
La expirarea termenului de trei zile lucratoare de la ridicarea numerarului pentru
diverse plati, casierul:
- aplica pe statul de plata sau celelalte documente stampila «achitat» sau scrie
mentiunea «depus»in dreptul persoanei careia nu i s-au achitat sumele respective.
- intocmeste pe borderou sumele neplatite si depune in termenele prevazute de lege,
la tezorerie.
8.4.4. Depunerea numerarului
Depunerea numerarului se face pe baza borderoului sumelor incasate pentru bugetul
primariei la Trezorerie.
Pentru depunerea numerarului, casierul:
- verifica borderoul incasarilor pe conturi si stabileste pentru fiecare cont suma
care trebuie depusa in functie de incasarile efectuate si daca este cazul suma neachitata in
termenul de trei zile lucratoare de la ridicarea numerarului.
- intocmeste borderoul sumelor incasate in 2 exemplare, prin inscrierea
sumelor ce urmeaza a fi depuse , a capitolelor si subcapitolelor de venituri conform
clasificatiei bugetare aprobate de O.M.F.P. 1972/2002, in care urmeaza a se depune sumele.
- intocmeste monetarul
- semneaza si stampileza borderoul sumelor incasate
- se deplaseaza la trezorerie cu documentele si munerarul
- se prezinta cu numerarul si documentele la persoana din cadrul trezoreriei
responsabila cu verificarea acestora
- preda numerarul la casieria trezoreriei
- chitantele eliberate de catre trezorerie impreuna cu borderoul anexa
reprezinta documentul justificativ de depunere a numerarului care se inregistreaza si se
anexeaza la dosar.

8.4.5. Inregistrarea operatiuniior efectuate.

La sfarsitul programului de incasare, casierul listeaza borderoul de incasari numerar
pe documente active , din programul electronic de impozite si taxe , inmpreuna cu borderoul
pe conturi de buget atat la incasarile pe numerar cat si la cele prin POS-card .
Casierul isi totalizeaza incasarile urmarind borderoul pe conturi de buget dupa care isi
numara si verifica suma incasata in ziua respectiva. Aceastea se semneaza de catre easier si
se indosariaza.
Dupa operarea, inregistrarea si evidentierea tuturor documentelor si operatiuniior din
ziua respectiva, se inregistreaza in registrul de casa. Documentele justificative privind
 PROCEDURA OPERATIONALA Editia: I
PRIMĂRIA IEDERA PRIVIND ACTIVITATEA DE ORGANIZARE SI Revizia: 1
FUNCTIONARE A CASIERIEI Exemplar nr.: __

Impozite si taxe Cod: PO 09-06 Pagina 10 din 11

incasarile la bugetul local si celelalte documente anexate se predau persoanei de la

compartimentul contabilitate unde sunt verificate si inregistrate.

9. Responsabilitati
Primar
- raspunde de buna organizare si desfasurare a activitatii de casierie, in vederea
asigurarii gospodaririi rationale a mijloacelor banesti si apararii integritatii valorilor
incredintate casierului.
Director economic/Contabil sef
- verifica de incasari si plati predate de casie , precum si daca soldul inscris in registrul
de casa este stabilit corect.
- efectueaza cel putin o data pe luna controlul inopinat al casieriei, prin numararea si
verificarea tuturor valorilor existente in casierie
Casier
- raspunde de operatiile de incasari si plati in numerar.

10. Anexe, inregistrari, arhivari

- Chitante
- Registrul de casa;
- File CEC.

11. Cuprins
Numarul
componentei
Denumirea componentei din cadrul procedurii Pagina
in cadrul
procedurii
Coperta
Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea
1. 1
editiei sau, dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii
 PROCEDURA OPERATIONALA Editia: I
PRIMĂRIA IEDERA PRIVIND ACTIVITATEA DE ORGANIZARE SI Revizia: 1
FUNCTIONARE A CASIERIEI Exemplar nr.: __

Impozite si taxe Cod: PO 09-06 Pagina 11 din 11

2. Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii 1

Lista cuprinzand persoanele la care se difuzeaza editia sau,
3. 1
dupa, caz, revizia din cadrul editiei procedurii
4. Scopul procedurii 2
5. Domeniul de aplicare a procedurii 2
6. Documentele de referinta aplicabile activitatii procedurale 2
7. Definitii si abrevieri ale termenilor utilizati in procedura 2
8. Descrierea procedurii 4
9. Responsabilitati si raspunderi in derularea activitatii 10
10. Anexe, inregistrari, arhivari 10
11. Cuprins 11