Affacturage en Ligne

Savoir qualifier et quantifier ses besoins en financement
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Savoir anticiper efficacement ses besoins en financement (1/2)
Gérer une société efficacement c’est prévoir et planifier précisément sa croissance, et donc ses besoins :
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Savoir anticiper efficacement ses besoins en financement (2/2)
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Les outils de gestion de trésorerie
ENVELOPPE À FINANCER MODALITÉS DE FINANCEMENT
Besoins à financer Ressources à rechercher
Besoins permanents (budget d’investissement) Fonds propres
Frais d’établissement Apports personnels (1)
Brevets, licences Apports familiaux (Love money ) (1)
Acquisition fonds de commerce Prêts d’honneur (2)
Droit au bail Subventions d’investissement (aides publiques)
Droit d’entrée (franchises…)
Création site Internet Fonds empruntés
Immeubles, constructions (murs) Emprunts obligataires (fonds d’investissement)
Aménagements, travaux
 Crédits bancaires à moyen et long terme
Matériels, mobiliers, véhicules
• Aides de l’État et collectivités locales (subventions ou prêts)
Dépôts et cautionnements (loyers) [ 6 mois et plus ]
Titres de participation Comptes courants d’associés
 Concours bancaires à court terme pour financer le BFR
Besoins courants (budget de fonctionnement pour calcul BFR)
• Découverts bancaires
(à titre indicatif)
• Affacturage
Stocks (remarque : attention, stock, outil à reclasser en
• • Escompte, loi Dailly
immobilisations si nécessaire)
• • Crédits de campagne (saisonnier et spécifique)
Clients
•
Crédits à court terme non bancaires (pour calcul du BFR)
•
• Fournisseurs
• Créances diverses (subventions à encaisser) • Dettes fiscales
• Créances fiscales (TVA à récupérer, CICE…) • Dettes sociales (salariés et organismes sociaux)
• Fournisseurs
• Autres dettes
•
Besoins immédiats Hors bilan
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Volant de trésorerie pour le démarrage (charges à financer avant
• Contrats crédit-bail ou location longue durée
l’ouverture : loyers, salaires…)
Total avec hors-bilan, crédit-bail et
TOTAL BESOIN À FINANCER
location longue durée
n n+1 n+2
Chiffre d’affaires TTC
Chiffre d’affaires HT 100 %
Achats et sous-traitance
Marge brute
Pourcentage de marge brute % % %
(à comparer avec la marge moyenne du secteur d’activité)
Charges externes :
Loyers
 Cha rges l oca tives
EDF – Énergi e
Entretien
Fourni tures de burea u
Publ i ci té
Fra i s de dépl a cements , mi s s i ons , réceptions
As s ura nces
Honora i res
Tél éphoni e
Loyers de crédi t-ba i l (mobi l i er, i nforma tique, ma chi nes )
Fra i s de ba nque (tenue de compte, CB, fa ctor…)
 %
Salaires
Charges sociales
Frais de personnel
Cotisations personnelles de l’exploitant
ou du gérant majoritaire %
Impôts et taxes %
Amortissements %
Provisions (litiges, créances clients, stocks) %
Résultat d'exploitation %
Intérêts sur emprunts (charges financières)
Autres charges financières (agios…)
Produits financiers
Résultat financier
Résultat courant %
Impôt sur les sociétés

( 15 % jus qu’à 38 120 € de bénéfi ce fi s ca l et 33,33 % a u-del à )
Résultat net (sans éléments exceptionnels) après IS %
CAF (cash flow) = résultat net après IS

+ dotations aux amortissements
Tableau de financement n n+1 n+2
Trésorerie début de période
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Trésorerie fin de période

Mémento de la gestion des besoins en financement
Savoir présenter son projet ou son activité à un financier
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Quel financement pour quelle croissance ?
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Étude de cas : exemple de la société ABC
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Exemple de la société ABC
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La gestion de la croissance pour les TPE et petites PME

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Savoir qualifier et quantifier ses besoins en financement

Impôt sur les sociétés

Résultat net (sans éléments exceptionnels) après IS %

CAF (cash flow) = résultat net après IS

Tableau de financement n n+1 n+2

Trésorerie début de période

Trésorerie fin de période

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