EC217

CURSO:
LA IMPORTANCIA DE LOS PRINCIPIOS DE
AUDITORÍA EN LA FORMACIÓN DE AUDITORES
INTERNOS EN BASE A LA NORMA ISO 19011: 2011
(Directrices para la auditoria de los sistemas de
gestión).

Fecha: 26-AGO-2019
Facilitador: M. en C. Jesús Alberto Valentino Álvarez

TÉCNICA ROMPEHIELO 2
BAILE HULA HULA
Objetivo: integrar y presentar a los participantes
Instrucciones:
FORMAR UNA RUEDA

PRESENTARSE ANTE LOS DEMAS (NOMBRE Y PROFESIÓN) MIENTRAS BAILAN CON

EL ARO HULA HULA

Tiempo:.5-6min

3
OBJETIVO GENERAL

 Los participantes reconocerán la importancia de

considerar los principios de auditoría para el
proceso de selección de un equipo de auditores
internos como parte de la planificación de una
auditoría interna, elaborando un perfil de
competencias, habilidades y comportamiento que
deberá tener un candidato a auditor interno de
acuerdo a las Directrices para la auditoría de los
sistemas de gestión ISO 19011:2011.

1
 OBJETIVOS PARTICULARES 4

 Los participantes:
 Conocerán la importancia de la selección de un equipo de auditores internos,
como se conforma un equipo de auditores, las competencias, habilidades y
comportamiento deseable durante la etapa de planificación de auditorias de una
organización que tiene implementado un sistema de gestión de calidad basado
en la normatividad internacional ISO 9001, mediante la identificación y
cuestionamiento de la información de los temas expuestos conforme a las
Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión ISO 19011:2011.

 Evaluaran la importancia de considerar los principios de auditoría que establece
la norma ISO 19011:2011 para la selección de un equipo de auditores a través
de un diálogo y discusión

 Determinarán las competencias, habilidades y comportamiento deseable para un
candidato a auditor interno mediante un breve diseño del perfil de puesto del
auditor interno para la posterior selección de candidatos, conforme a las
Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión ISO 19011:2011.


5
OBJETIVO DE LA SESIÓN

 Dar a conocer a los participantes una

sesión muestra impartida por un
participante designado que cumpla de
acuerdo a los requerimientos que indica
el estándar de competencia EC 217
“Impartición de cursos de formación del
capital humano de manera presencial
grupal”.

DESARROLLO DEL CURSO 6

Duración: 90min
Presencial, 1 sesión

Técnicas: Expositiva,
Evaluación
Demostrativa y Dialogo diagnóstica
intermedia y final
discusión

Medidas de seguridad

2
 TEMARIO DEL CURSO 7

 evaluación diagnóstica
 1. INTRODUCCIÓN: La Planificación de auditoría y el CICLO
DEMING, PROGRAMA DE AUDITORÍA, EQUIPO DE
AUDITORES, SELECCIÓN, COMPETENCIAS, HABILIDADES,
COMPORTAMIENTO DESEABLE, DECALOGO DEL AUDITOR
 Técnica expositiva

 2. PRINCIPIOS DE AUDITORÍA. La importancia de los principios

de auditoria para la selección de los auditores
 Técnica Debate
 evaluación intermedia

 3. PERFIL DE PUESTO. Elaboración del Perfil de puesto del

auditor interno
 Técnica demostrativa

 evaluación sumativa o final

EXPECTATIVAS
…

2min

9
Beneficios de este curso

 Conocimientos sobre temas de

auditoría

 Crecimiento personal y dentro de la

organización

 Aprender algo nuevo

3
 Acuerdos 10

Respeto a la opinión
Puntualidad de los demás

TOLERANCIA

LEVANTAR LA MANO NO ALIMENTOS, NO

PARA PARTICIPAR FUMAR

Participar externando sus

dudas, opiniones y/o
comentarios
SI ESTA
PERMITIDO
TOMAR AGUA

Identificar la salida de emergencia y

la señalizaciones para siniestros

¿Cuál es tu compromiso con el curso? 11

3min

FORMA DE EVALUACIÓN 12

Momento de Tipo de Instrumento de

Ponderación
Aplicación Evaluación Evaluación

Al inicio del Diagnóstica 1

Evaluación diagnóstica de
curso generalidades /cuestionario
10%
opción múltiple 3 preguntas

En el Desarrollo Formativa o 1
evaluación intermedia/
del curso intermedia cuestionario opción múltiple
2 preguntas
30%
Al final del curso Sumativa o Final 1
evaluación final / cuestionario
opción múltiple 2 preguntas
60%
Total 100%

CRITERIO DE APROBACIÓN %TOTAL ≥ 80

REPITE SESIÓN DE REFORZAMIENTO %TOTAL ≤ 79

4
 13
EVALUACIÓN
DIAGNÓSTICA
3min

3 preguntas
Opción múltiple

Responder de forma individual

Finalidad: conocer el grado inicial de

conocimientos del grupo

Técnica expositiva
14
Tema 1

 INTRODUCCIÓN: La Planificación de
auditoría y el CICLO DEMING,
 PROGRAMA DE AUDITORÍA,
 CONFORMACIÓN DEL EQUIPO DE
AUDITOR, SELECCIÓN.
 COMPETENCIAS, HABILIDADES,
COMPORTAMIENTO DESEABLE,
 SÍNTESIS DEL TEMA

Técnica expositiva
15

Tema 1 objetivo
Los participantes conocerán la importancia de la selección
de un equipo de auditores internos, como se conforma un
equipo de auditores, las competencias, habilidades y
comportamiento deseable durante la etapa de planificación
de auditorias de una organización o empresa que tiene
implementado un sistema de gestión de calidad basado en la
normatividad internacional ISO 9001, mediante la
identificación y cuestionamiento de la información de los
temas expuestos conforme a las Directrices para la auditoría
de los sistemas de gestión ISO 19011:2011.

5
 PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA 16

Dentro de los sistemas de Gestión de Calidad bajo la ISO 9001

CICLO DE DEMING
Es la base para

PLANIFICACIÓN DE
AUDITORÍAS DE UNA
ORGANIZACIÓN

PROGRAMA ANUAL DE
AUDITORÍA

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA

Tomar en cuenta los siguientes aspectos: 17
 Tipos de auditorías (internas y externas)
Verificar PROCESOS
 Número de auditorías (duración, calendario y agendas) Requisitos de ISO
Propósitos comerciales
 Objetivos de las auditorías (evaluar cumplimiento de requisitos)
Evaluar a Proveedores

 Criterios de auditoría (Conjunto de requisitos a auditar)

 Alcance de cada auditoría (áreas, procesos, funciones a auditar)

 Métodos de auditoría (auditorías en sitio, documentales, a

distancia, mixtas)
 Información y Registros a auditar

 Selección del equipo de auditores (Líder, Auditor interno, Auditor

en formación, Observador).

 Recursos Necesarios (viáticos, papelería, documentación,

comidas, etc.

 Riesgos de Auditoría (falta registros, perdida de confidencialidad,

etc)

 Seguridad y confidencialidad de la Información

PARA EL CASO DE AUDITORÍAS INTERNAS

18
CONFORMACIÓN DEL EQUIPO AUDITOR
Auditor Líder: gestiona, planifica el programa, coordina
las auditorías, recursos, riesgos, etc.

Auditor interno: Realiza la auditoría interna conforme a

un plan, agenda y a los requisitos establecidos sobre un
área, proceso o personas, tiene pleno conocimiento de
los procesos y actividades de las áreas y de la
información que debe auditar y solicitar. Puede haber
varios auditores para auditar diferentes áreas y/o
procesos, etc.

Auditor en formación: Esta participando como apoyo

durante las auditorías internas, no tiene la capacidad aún
de llevar a cabo de manera independiente una auditoría.

Observador: solo participa como un testigo de auditoría,

no se involucra durante la misma, ni interviene en esta ni
con la parte auditada ni con el auditor.

6
 SELECCIÓN Y COMPETENCIAS DEL
19
EQUIPO DE AUDITORES INTERNOS ISO 19011:2011

Tomar en cuenta:
CONOCIMIENTOS

HABILIDADES

EXPERIENCIA

COMPORTAMIENTO

-Perfil académico (certificado de estudios,

titulo, diplomados, etc.)
CONOCIMIENTOS
-Capacitaciones previas, Certificados de
HABILIDADES habilidades, detección y aplicación de pruebas
EXPERIENCIA de habilidades
-Experiencia previa en auditorias (CV)

SELECCIÓN DEL AUDITOR INTERNO

20
COMPORTAMIENTO DESEABLE
ISO 19011:2011
ÉTICO, IMPARCIAL, HONESTO,
1) ENTREVISTAS
MENTE ABIERTA
DIPLOMÁTICO
2) Aplicación de test
OBSERVADOR
de comportamientos,
PERCEPTIVO
psicométricos, etc.
VERSÁTIL
TENAZ
DECIDIDO
FIRME
ABIERTO A LA MEJORA
ABIERTO A DIFERENCIAS CULTURALES
SEGURO DE SI MISMO
RESPETUOSO
COLABORADOR
PROACTIVO 3) ESCENIFICACIÓN DE
SITUACIONES REALES

SÍNTESIS
21
LA SELECCIÓN DEL EQUIPO DE AUDITORES INTERNOS
A TRAVÉS DE LA IDENTIFICACIÓN DE SU NIVEL DE
CONOCIMIENTOS, HABILIDADES, EXPERIENCIA Y SU
COMPORTAMIENTO ES PRIMORDIAL PARA EL ÉXITO
DE LA ACTIVIDAD DE AUDITORIAS INTERNAS

¿Cómo esta conformado un equipo

de auditores?

Menciona tres formas de

comportamiento deseable en un
Auditor Interno

7
Técnica expositiva y
Diálogo Debate 22

Tema 2
Introducción
Los Principios de la Auditoría

Técnica expositiva y
Diálogo Debate 23

Tema 2 objetivo
Los participantes evaluaran la importancia de considerar los
principios de auditoría que establece la norma ISO 19011:2011 para
la selección de un equipo de auditores a través de un diálogo y
discusión, con una duración de 15min.

INTRODUCCIÓN
24
“Los Principios de la Auditoría”

8
 “Los Principios de la Auditoría” 25
INTEGRIDAD:
El fundamento de la profesionalidad
Honestidad

Diligencia: esmero y cuidado al ejecutar

Responsabilidad:
cumplimiento de las
obligaciones

“Los Principios de la Auditoría” 26

PRESENTACIÓN IMPARCIAL:
La obligación de informar con veracidad y exactitud

“Los Principios de la Auditoría” 27

DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL:

La aplicación de diligencia y juicio al auditar

9
 “Los Principios de la Auditoría” 28
CONFIDENCIALIDAD:

Seguridad de la Información

Mantener discreción en el uso y

protección de la información

No usarla para beneficios

personales u otros fines

“Los Principios de la Auditoría” 29

INDEPENDENCIA:
La base para la imparcialidad en la auditoría y la objetividad
de las conclusiones de la auditoría

Auditores independientes
de la actividad que se
audita

Libres de sesgo y conflicto de intereses.

“Los Principios de la Auditoría”

30
ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA:
El método racional para alcanzar las conclusiones de la
auditoría fiables.

La evidencia de
auditoría debe
ser verificable

Decisiciones
basadas en
hechos
verificados

10
 Técnica Diálogo
Debate ¿debe un auditor ceder ante la presión de los 31
auditados, que principios de auditoría se ven
involucrados?

Contexto: Un auditor interno en plena auditoria

al área operativa en una empresa que elabora
alimentos encuentra que se están incumpliendo
algunos requisitos, tal como que el personal
que manipula los empaques del producto final
no lleva cubre bocas y cofia para el cabello
durante el empacado de un pastelillo para Formen dos equipos A y B

niños. El gerente de piso le indica que los Nombrar a 1 representante

análisis microbiológicos de rutina han salido
negativos para bacterias y le presiona para que
en el informe final de auditoría tal hallazgo sea
omitido
Cada equipo expondrá sus
argumentos a favor y en contra en
1min (2 rondas)
Al final se dan las conclusiones

32
EVALUACIÓN
FORMATIVA
(INTERMEDIA)
3min

2 reactivos

Responder de forma individual

Finalidad: conocer el grado de

conocimientos del grupo

Técnica
demostrativa 33

Tema 3

Perfil de puesto. Elaboración del

perfil de puesto para un auditor
interno

11
 Técnica
demostrativa 34

Tema 3 objetivo
Los participantes determinarán las competencias, habilidades y
comportamiento deseable para un candidato a auditor interno
mediante un breve diseño del perfil de puesto del auditor interno
para la posterior selección de candidatos, conforme a las
Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión ISO
19011:2011.

Perfil de puesto del auditor interno 35

 son descripciones concretas de las tareas,

responsabilidades y características que tiene un
puesto en la organización.

 El perfil del puesto permite identificar las aptitudes,

cualidades y capacidades que, conforme a su
descripción, son fundamentales para la ocupación y
desempeño del mismo.

Perfil de puesto del auditor interno 36

Elementos básicos
 Escolaridad y/o Áreas de Conocimiento.- El nivel, grado y/o
área de estudios requerido para alcanzar los objetivos
específicos del puesto.
 Experiencia: Conocimientos y habilidades generados a
través del tiempo.
 Capacidades:Los conocimientos, habilidades, actitudes y
valores, principios expresados en comportamientos
requeridos para el desempeño del puesto.

 Condiciones de trabajo.- Requerimientos específico para el

desempeño del puesto, tales como, disponibilidad para
viajar o laborar en horarios, lugares o bajo situaciones
especiales
 Datos generales: Género, edad, estado civil, área, hr de
trabajo, nombre del puesto, funciones generales

12
 Técnica demostrativa

Ejemplo de perfil de puesto AUDITOR LÍDER

37
Datos del PUESTO: AUDITOR LÍDER
Puesto ÁREA: ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD
ÁREAS PARA AUDITAR: TODAS

Datos Género: Indistinto

generales Edad: 25-50años
Estado civil: Indistinto
HORARIO: 8:00 A 19:00hrs

Escolaridad y/o Preferente Licenciatura o mayor.

Áreas de Administrativa o Humanísticas ó Ciencias Exactas
conocimiento

Experiencia 1-3 años en implementación y aplicación de sistemas de gestión de calidad, en auditorias internas,
auditorías ISO, auditorías de vigilancia.

Capacidades CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES: implementación , seguimiento y aplicación de sistemas de

gestión de calidad bajo normatividades ISO 9001, ISO 14000, etc.
ACTITUDES: Proactivo, analítico, observador, capacidad de planificar y gestionar recursos materiales
y humanos
VALORES, PRINCIPIOS: HONESTO, RESPONSABLE, INDEPENDIENTE, ETC.
Condiciones de DISPONIBILIDAD PARA VIAJAR: SI
trabajo TOLERANCIA A LA FRUSTRACIÓN: SI

Técnica demostrativa
ACTIVIDAD EN EQUIPO 2 PERSONAS
8 min USAR PAPEL BOND Y PLUMONES 38

Elaborar el perfil de puesto AUDITOR INTERNO

Datos del PUESTO: AUDITOR INTERNO

Puesto ÁREA: ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD
ÁREA PARA AUDITAR: OPERATIVAS (elaboración de alimentos)
Datos Género:
generales Edad:
Estado civil:
HORARIO: 8:00 A 19:00hrs
Escolaridad
y/o Áreas de
conocimiento

Experiencia

Capacidades CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES:

ACTITUDES:
VALORES, PRINCIPIOS:
Condiciones DISPONIBILIDAD PARA VIAJAR: SI
de trabajo TOLERANCIA A LA FRUSTRACIÓN: SI

39

13
 40
EVALUACIÓN
SUMATIVA Proporciona información sobre el nivel
de logro de los contenidos

(FINAL) 3min

2 reactivos

Responder de forma individual

Finalidad: Proporciona información

sobre el nivel de logro de los contenidos
y/o grado de conocimientos alcanzados

RESUMEN GENERAL DEL CURSO 41

Objetivos del curso

 Se conoció la importancia de la selección de un equipo de auditores

internos, como se conforma un equipo de auditores, las competencias,
habilidades y comportamiento deseable durante la planificación de
auditorias internas.

 Se debatió la importancia de considerar los principios de auditoría para la

selección del equipo de auditores internos

 Se determinaron las competencias, habilidades y comportamiento

deseable para un candidato a auditor interno mediante un breve diseño
del perfil de puesto del auditor interno

 Realización de la evaluación formativa y sumativa

¿Se alcanzaron los 42

objetivos?

14
 43

¿Se lograron cubrir las

expectativas?

Sugerencias para un 44
mayor conocimiento
de los temas
Lecturas del capítulo 7
ISO 19011:2018
ISO 19011:2011

Ahora que se algo nuevo, como 45

puedo aplicarlo en mi ámbito
laboral:

 Contribuyendo a mejorar procesos internos en otras áreas

 Apoyar en la implementación de un Sistema de Gestión de la

Calidad

 Participar en otros cursos de formación de auditores para lograr

desarrollarme como un auditor interno

 Aplicar en mis actividades el ciclo de DEMING.

15
 46
ANTES DE
DESPEDIRNOS…

47

Estoy a tus órdenes para

dudas o comentarios:

Jesús Alberto Valentino Álvarez

Tel. 55-11984509

* jesusalberto.valentinoalvarez@gmail.com

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 48

 ISO 19011:2011. Directrices para la

auditoría de los sistemas de gestión.
 ISO 9001: 2015. Sistemas de gestión de
la calidad-Requisitos
 ISO 900: 2015. Sistemas de Gestión de
la calidad-Fundamentos y vocabulario

16