Nombre y correo del Alumno: REPORTE DE LECTURA

Tema principal: Rafael Arroyo Castañeda.

Sub temas o palabras clave:

Auditorías según la ISO 19011:2011

ingenierorafaelarroyocastaneda@gmail.com
Nombre del Curso: Nombre y correo del Docente:
Formación de Auditores
RafaelInternos
Arroyo Castañeda.
bajo las directrices
de ISO 19011:2011”.
 “Principios de Auditoria”.
ingenierorafaelarroyocastaneda@gmail.c
 “Proceso
om de Evaluación de
“Formación de Auditor de Calidad con base a la Competencia del
la Norma ISO 19011” (Virtual). Auditor”.
Nombre y número de la Actividad:  “Identificar y Evaluar los
Riesgos del Programa de
Resumen Actividad1, Actividad 2, Actividad 3, y Actividad 4. Auditoría.

Fecha: 01/06/2018
Preguntas y Respuesta que suscita el texto ( En forma de Opción Multiple):
Bibliografía:
(Formula mínimo
(Tomando 5 preguntaselyóMáximo
en consideración sin Límite):
los archivos proporcionados por el Docente, más lo los que tu hayas consultado en relación al tema (Sólo si
1.- ¿Cómo
apliac, es decirmedir laconsultar
si decides calidadpor detuuna auditoría
cuenta interna?
más documentos) , describe las Fuentes Bibliográficas según la metodología de Estilo “APA”):
 Castellanos, Javier. “Formación de Auditores Internos bajo las directrices de ISO
19011:2011”.
2.- ¿Es suficiente con que“Formación de Auditor
el auditor demuestre de Calidadencon
su competencia basebase a la Norma
a formación teórica ISO 19011”
y experiencia
(Virtual). CAPYDE-ICATEP. Lunes 28 de Mayo del 2018-06-01
en auditorías?

 Castellanos,
3.- ¿Que Javier.
aspectos debe “Principios
de cumplir de Auditoria”.
la Formación “Formación
de Auditores Internosdebajo
Auditor de Calidad
las directrices de con
ISO
19011:2011.?
base a la Norma ISO 19011” (Virtual). CAPYDE-ICATEP. Martes 29 de Mayo del
2018-06-01
4.-¿ Cuales son los son principios de auditoría?
 Castellanos, Javier. “Proceso de Evaluación de la Competencia del Auditor”.
5.- ¿En que consiste el Proceso
“Formación de Evaluación
de Auditor de la Competencia
de Calidad con base del
a Auditor?
la Norma ISO 19011” (Virtual).
CAPYDE-ICATEP. Miércoles 30 de Mayo del 2018-06-01
6.- ¿Qué elementos se deben de considerar para poder Identificar y Evaluar los Riesgos del Programa de
Auditoría
 Castellanos, Javier. “Identificar y Evaluar los Riesgos del Programa de Auditoría”.
“Formación de Auditor de Calidad con base a la Norma ISO 19011” (Virtual).
Resumen de Lectura:
CAPYDE-ICATEP. Jueves 31 de Mayo del 2018-06-01
Web-bibliografías y/o Citas interesantes:
Introducción:
(señalar la página web consultadas por ti además del ó los archivos proporcionados por el docente):

http://www.itscentla.edu.mx/archives/download/609/curso-de-auditores-internos
La Formación de los Auditores que participan en la implementación
https://es.slideshare.net/whitelup/norma-iso-19011-2011 de los Sistemas de Gestión es de vital
importancia para las organizaciones de todo tipo como las empresas del ámbito industrial que se dedican a
la Manufactura y/o al Servicio, hasta organizaciones del tipo gubernamentales o entidades sin ánimo de
lucro; donde todas una vez que son y sometidas al proceso de las auditorías cumplen contra la o las
Normas que son evaluadas, y estas demuestran mejoras en sus resultados debido al enfoque a procesos y
el enfoque al cliente, así como a las decisiones basados en datos concretos, lo que conlleva a dar los
resultados basados en la mejora continua. Así, las auditorías se han convertido en algo bastante común en
las empresas o dependencias de gobierno, aunque por desgracia, en algunos casos se ha perdido el
enfoque de la auditoría como una importantísima área de oportunidad de mejora de los sistemas, por lo
que se ha convertido en un trámite necesario y engorroso para mantener la certificación, y por ello es de
vital importancia el hecho de que los involucrados en las auditorías se preparen en el tema de la
FORMACIÓN DE AUDITORES, para que al llevarlas a cabo, éstas realmente sean eficaces y eficientes, por lo
que considero que esta oportunidad de tomar el curso en línea me permitirá tener una mejor visión de
todo lo que implica una auditoría ya sea como auditado o como auditor.
Desarrollo:

Material 1.

Objeto y campo de aplicación de la norma ISO19011:2011

Esta Norma proporciona directrices sobre:
•La auditoría a sistemas de gestión y los principios de auditoría.
•El manejo de un programa de auditoría
•La realización de las auditorías a sistemas de gestión
•Evaluación de competencia de los individuos involucrados en el proceso de auditoría

Definiciones
Auditoría:
Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas
con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría.
Criterios de auditoría:
Grupo de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia y contra los cuales se compara la
evidencia de auditoría.
Evidencia de la auditoría:
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de
auditoría y que son verificables.
Hallazgos de la auditoría:
Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría.
Conclusiones de la auditoría:
Resultado de una auditoría, tras considerar los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la
auditoría.
Cliente de la auditoría:
Organización o persona que solicita una auditoría.
Auditado:
Organización que está siendo auditada
Auditor:
Persona que lleva a cabo una auditoría
Equipo auditor:
Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría, con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos.
Experto técnico:
Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo auditor.
Observador:
persona que acompaña al equipo auditor pero no audita
Guía
persona nombrada por el auditado para asistir al equipo auditor
Programa de auditoría
conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un
propósito específico.
Alcance de la auditoría
extensión y límites de una auditoría
Plan de auditoría
descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría
Riesgo
efecto de la incertidumbre en los objetivos
Competencia
habilidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los resultados esperados
Conformidad
cumplimiento de un requisito
No conformidad
Incumplimiento de un requisito
Sistema de gestión
Sistema para establecer políticas y objetivos y para alcanzar dichos objetivos

Material 2:

Principios de auditoria:
La auditoria se caracteriza por depender de varios principios. Éstos deberían hacer de la auditoría una
herramienta eficaz y fiable en apoyo de las políticas y controles de gestión, proporcionando información
sobre la cual una organización puede actuar para mejorar su desempeño.
Estos principios son:
a)Integridad.
b)Presentación ecuánime.
c)Debido cuidado profesional.
d)Confidencialidad.
e)Independencia.
f)Enfoque basado en la evidencia.

Competencia y evaluación de auditores.

La competencia debería de considerar:
•Comportamiento personal;
•Habilidad para aplicar conocimiento y habilidades obtenidos através de educación, formación y
experiencia tanto laboral como en auditoría.
•Necesidades y objetivos del programa de auditoría.

Elementos que componen la competencia del auditor:

1incluyendo ser:
•Ético
•De mentalidad abierta
•Diplomático
•Observador
•Perceptivo
•Versátil

2. Los conocimientos y habilidades descritas a continuación son comunes de cualquier disciplina de

sistema de gestión.

•El conocimiento y habilidad es necesarias para alcanzar los resultados esperados de las auditorías que
realicen.
•Los líderes de equipo auditor deberían además tener el conocimiento y habilidad es necesarias para
entregar liderazgo al equipo de auditoría.

Conocimiento y habilidades en las áreas descritas a continuación.

a)Principios ,procedimientos y métodos de auditoría

b)Documentos del sistema de gestión y de referencia
c)Contexto organizacional
Material 3:

Proceso de evaluación de la competencia del auditor:

•Comportamiento personal,
•Conocimiento o desempeño de habilidades en entrenamiento o en el lugar de trabajo,
Y cuantitativos:
•Años de experiencia laboral,
•Educación
•Auditorías realizadas
•Horas de entrenamiento en auditoría.

Gestión de un programa de auditoría.

Generalidades
La alta gerencia debería asegurar que:
•Se establezcan los objetivos del programa de auditoría
•Se asigne una o más personas competentes para gestionar el programa de auditoría.

El alcance de un programa de auditoría debería estar basado en:

•Tamaño y naturaleza de la organización a ser auditada
•Naturaleza, funcionalidad y complejidad y el nivel de madurez del sistema de gestión a auditar.
•Se debería dar prioridad a asignar los recursos del programa de auditoría para auditar aquellos temas de
mayor significancia dentro del sistema de gestión.

Establecer los objetivos del programa de auditoría:

La alta gerencia debería asegurar que se hayan establecido los objetivos del programa de auditoría de
manera tal que sirvan para dirigir la planeación de las auditorías y para conducirlas y debería asegurar que
el programa de auditoría está efectivamente implementado.

Establecerelprogramadeauditoría:
Roles y responsabilidades de la persona que gestiona el programa de auditoría
La persona que gestiona el programa de auditoría debería:
•Establecer el alcance del programa de auditoría.
•Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
•Establecer responsabilidades de auditoría.
•Establecer procedimientos para programas de auditoría.
•Determinar los recursos necesarios.

Competencia de la persona que gestiona el programa de auditoría

•Principios, procedimientos y métodos de auditoría.

•Normas de sistemas de gestión y documentos de referencia.
•Actividades, productos y procesos del auditado.
•Requisitos legales y otros aplicables, relativas a actividades y productos del auditado.
•Clientes, proveedores y otras partes interesadas del auditado.
Establecer el alcance del programa de auditoría
La persona que gestiona el programa de auditoría debería determinar el alcance de dicho programa, el cual
puede variar dependiendo de:

•Tamaño y naturaleza del auditado.

•Naturaleza, funcionalidad, complejidad, nivel de madurez y temas significativos para el sistema de gestión
a ser auditado.
•El objetivo, alcance y duración de cada auditoría y el número de auditorías a llevar acabo,incluyendo la
auditoría de seguimiento, si aplica.

El programa de auditoría debería incluir:

•Información y recursos necesarios para organizar y conducir las auditorías de manera eficiente dentro de
los tiempos especificados.
•Objetivos para el programa de auditoría y auditorías individuales.
•Alcance/número/tipos/duración/ubicación/cronograma de las auditorías.
•Procedimientos del programa de auditoría.
•Criterios de auditoría.
•Métodos de auditoría.
•Selección de equipos auditores.
•Confidencialidad y seguridad de la información, salud y seguridad y otros temas similares

Material 4:

Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Existen muchos riesgos diferentes asociados con el establecimiento, implementación, monitoreo, revisión y
mejora de un programa de auditoría, que pueden afectar el logro de sus objetivos. La persona que gestiona
el programa debería considerar estos riesgos para su desarrollo.
Estos riesgos pueden estar asociados con lo siguiente:

•Planeación; ej. Falla para establecer objetivos de auditoría relevantes y para determinar el alcance del
programa de auditoría.
•Recursos, ej. no permitir tiempo suficiente para desarrollar el programa de auditoría o para llevar las
acabo.
•Selección del equipo auditor, ej. el equipo no tiene la competencia colectiva para llevar acabo auditorías
de manera efectiva.

•Implementación, ej. comunicación inefectiva del programa de auditoría;

•Registros y su control, ej. falla para proteger adecuadamente los registros de auditoría que demuestren la
efectividad el programa de auditoría.
•Monitoreo, revisión y mejora del programa de auditoría, ej. monitoreo inefectivo de los resultados del
programa de auditoría.
Establecer procedimientos para el programa de auditoría
La persona que gestión a el programa de auditoría debería establecer uno o más procedimientos para:
•Planearyprogramarauditoríasteniendoencuentalosriesgosdelprogramadeauditoría;
•Asegurar la seguridad y confidencialidad de la información;
•Asegurar la competencia de los auditores y los líderes del equipo auditor;
Identificar los recursos del programa de auditoría.
•Al identificar los recursos necesarios para el programa de auditoría, la persona que gestiona el programa
debería considerar:
•Los recursos financieros necesarios para desarrollar, implementar, gestionar y mejorar las actividades de
auditoría.
•Métodos de auditoría.
•La disponibilidad de los auditores y expertos técnicos que tengan la competencia adecuada para los
objetivos particular es del programa de auditoría.

El alcance del programa de auditoría y los riesgos del mismo;

•Tiempo y costos de viaje, hospedaje y otras necesidades de auditoría.
•La disponibilidad de la información y tecnologías de comunicación.

Conclusión:

Al Leer los archivos relacionados a las actividades que comprenden éste resumen, me permitieron Adquirir
los conocimientos básicos necesarios para entender la planificación y realización de auditorías al sistema
de Gestión con enfoque a las versión vigente que es la 2015, bajo los lineamientos de la ISO 19011:2011,
con lo cual en un futuro buscaré participar directamente en las auditorías de mi área de trabajo.