La Veloz SAC, es una empresa en marcha dedicada a la confección de artículos de cuero, que

inicia sus operaciones el 1 de diciembre del 2017.

Operaciones

1. Diciembre 01.- Se contrata a la empresa NET publicidad SAC, avisos publicitarios según factura
N° 001-526, pagándose con cheque N° 051 del Banco Sccotiabank, cuenta corriente N° 605, según
Comprobante de Caja N° 031 por S/. 50,000.00 incluido IGV. Debiéndose aplicar el 100% de los
gastos al Departamento. de Ventas.

Como consecuencia de los mencionados avisos y relaciones públicas; se tuvieron los pedidos
siguientes:

- Supermercados Wongg S.A.

 1 millar de carteras de cuero repujadas
 2 millares de pares de zapatos para caballeros
- Hipermercados Mettro SA
 2 millares de carteras de cuero repujadas
 1 millar de pares de zapatos para caballeros
- Saga Fallabella SA
 2 millares de carteras de cuero repujadas
 2 millares de pares de zapatos para caballeros
- Tiendas por departamento Ryipley SA
 3 millares de carteras de cuero repujadas
 3 millares de pares de zapatos para caballeros

2. Diciembre 02.- Se cobra la factura N° 001-525 a Estrella Cruz EIRL con cheque N° 283 del Banco
de CCrédito por S/. 65,000.00 cuyo monto se deposita en cuenta corriente N° 605 del Banco
Sccotiabank según papeleta de depósito N° 081

3. Diciembre 03.- Se compra a Importadora MaqquiPerú S.A.C. según factura N° 001-273 y

pagamos con cheque N° 052, cuenta corriente N° 605 del Banco Sccotiabank, según comprobante
de caja N° 032 por S/. 75,000.00 incluido IGV, la maquinaria siguiente:

- 2 máquina de acabados (lija, pule y encera) c/u S/. 10,000.00

- 3 máquina clavadora c/u S/. 1000.00

- 2 máquina de corte automático c/u S/. 2500.00

- 3 máquina aplicador de pegamento c/u S/. 3000.00

- 4 banda transportadora c/u S/. 8000.00

- 3 máquina automática para repujado c/u S/. 2000.00

4. Diciembre 04.- Se compra a Distribuidora Lider SA, según factura N° 001-230 por S/. 817509.00
más IGV, pagándose el 30% con cheque N° 053, cuenta corriente N° 605 del Banco Sccotiabank,
según comprobante de caja N° 033 por S/. 289398.19, y por el saldo se acepta la L/N° 284 a 60 días
por S/. 687062.43 incluidos gastos de financiación (S/. 10000.00 + IGV) según nota de cargo N°
001-771. El detalle de dicha compra es como sigue:

- 24000 pie2 de suela vira c/u S/. 12.60

- 40000 pie2 de badana para forro c/u S/.6.30

- 36000 metros de fibrilla plástica c/u S/. 0.21

- 5 millares de clips para seguros c/u S/. 4200

- 36 millares de remaches c/u S/. 110

- 12 millares de argollas c/u S/. 110

- 2400 Kg de suela quebracho c/u S/. 31.50

- 15000 pie2 de cuero satinado c/u S/. 8.93

- 180 Kg de tachuelas de ½” c/u S/. 15.75

- 120 Kg de clavos de ¾” c/u S/. 15.75

- 100 cientos de pasadores c/u S/. 10.50

- 120 galones de pegamento c/u S/. 52.50

- 60 galones de barniz c/u S/. 31.50

- 120 galones de tinte c/u S/. 9.45

- 100 conos de pabilo c/u S/. 21.00

- 80 Kg de betún c/u S/. 31.50

Se pide:

Registrar en el sistema los asientos contables para las operaciones arriba mencionadas, generando
los siguientes reportes: libro diario, libro mayor y comprobación.