TALLER FINANCIERO

Estudiantes: DANIEL ANDRES ACUÑA ORTIZ COD. 920011221

DIEGO EDINSON MORENO BOTERO COD. 1721981292
CINDY PAOLA GONZALES RINCON COD. 1721980785
JENNY PAOLA RANGEL NUÑEZ COD. 1721981057
KAREN ANDREA RODRIGUEZ CASAS COD. 1721980362

Aunque cada Proyecto de inteligencia de negocios o BI es único y responde a unas

particularidades técnicas y procesos de ejecución distintos, es posible definir unas etapas o
fases, así como una serie de características que son comunes a casi todos.
Los proyectos de BI responden siempre al mismo objetivo básico: dotar a la empresa u
organización de los medios necesarios para que pueda tomar las decisiones estratégicas y
operacionales más adecuadas tomando Como base el análisis de datos. En el presente
escrito se hará la primera entrega de inteligencia de negocio BI para Kawamart quien es una
empresa especializada en libros, enseres y productos de oficina que vende en línea a
personas y empresas. Dado que la empresa de momento se encuentra posicionada a nivel
mundial gracias a su rápida expansión, pero se conoce que en los últimos años ha generado
vacíos de control y sus directivos no se han detenido a estudiar nuevas estrategias para la
compañía.
Para ello, la empresa decide contratar un grupo de consultores especialistas (su grupo de
trabajo del módulo) y requieren una orientación en el desarrollo y construcción de un BSC
para la compañía.
Para ello nuestro grupo realizará el proyecto ¨Construcción de indicadores en PowerBI¨, un
análisis de datos donde identifiquen los objetivos estratégicos a los que la empresa debe
apuntar para cada perspectiva del BSC., entre otras cosas, a nivel global, con ello daremos
respuestas a los interrogantes planteados como son:
¿Cómo van las ventas de la compañía en los últimos años? ¿Qué familias de productos
venden más? ¿Cuáles son las familias con menor utilidad y a que se debe esto? ¿Qué países
logran mejores ventas?
¿Cuáles son los gerentes que logran mayor rentabilidad? ¿Qué familia de productos
genera más devoluciones? entre otras.
Objetivos Estratégicos
Determinar el estado financiero actual de la empresa Kawamart, utilizando la información
que se registra en el Enterprise Resource Planning (ERP).
Evaluar por medio de indicadores financieros un conjunto de cifras extractadas de la
información suministrada que sirve como herramienta técnica para conocer la situación
actual de la empresa, muestra en unos periodos determinados indicios o señales de
resultado positivo o negativo, con la recolección de la información y generación del
indicador, se realizar un análisis real de la información de identifación del problema.

Para el análisis de este caso se evalúan los indicadores de rentabilidad que sirven para medir
la capacidad que tienen la empresa de obtener beneficios en el tiempo para generar
utilidad, con base a esta información, se realiza el Balanced Scorecard (BSC) metodología
de gestión implementada para lograr cumplir con el objetivo estratégico planteadoy es
generar mayor rentabilidad para la empresa.
Dentro de los indicadores de rentabilidad a evaluar se debe tener en cuenta:
Conocer el estado de las vetas para saber si están han aumentado, disminuido o se
mantienen estable en un periodo de tiempo determinado.
Identificar que categoría de productos vende más para evaluar y conocer el % de
rentabilidad en los productos de mayor y menor utilidad, con esto saber si a todos los
productos se les puede dar un descuento y en qué porcentaje.
Evaluar qué países y que zonas logran mayores ventas y cuáles generan mayor utilidad, nos
ayuda a saber si es rentable vender a personas o empresas los productos en línea, ya que
los costos de envió varían dependiendo del destino y forma de envió.
Conocer cuál de los cuatro gerentes de venta tiene la compañía genera más rentabilidad,
sirve para determinar cuáles son los factores que están afectando la empresa
(devoluciones, % descuentos por tipo de cliente o país o destino).
Calcular el % de productos por familia con mayores devoluciones, sirve para tomar acciones
y buscar la causa del problema.
 1. ¿Cómo van las ventas en los últimos años?

Ventas Anuales

150,000,000

100,000,000
Total
50,000,000
Total
0
2013 2014 2015 2016
Total 65,321,494 78,390,789 103,861,037 120,367,284

De acuerdo al comportamiento del año 2013 al 2016 en la compañía KAWAMART se

evidencia que ellos han tenido un crecimiento favorable ya que para el año 2014 se
evidencia un increment del 20% respecto al año anterior, para el año 2015 un incremento
del 32,5% en comparacion con el año 2014, ya en el año 2016 se tiene un incremento del
15,9% con respecto al año 2015 tenido un incremento en ventas del año 2014 al 2015 un
incremento total del 68,4% en ventas en la compañía

.2. ¿Qué familia de productos vende más?

Se logra identificar que de las tres categorías (material de oficina, mobiliario, y tecnología);
la familia que mayor demanda presenta es mobiliario con ventas de un 38 % en el periodo
de cuatro años y ventas de $138.004.715, durante este periodo, todas las categorías de
productos han presentado una demanda creciente cada año

2. ¿Qué países logran mejores ventas?

Realizando al análisis de los datos podemos observar que en los 24 países donde la empresa
tiene ventas, se identificó que en 5 de ellos como lo son México, Brasil, El Salvador, Cuba, y
Nicaragua se generan las mayores ventas, lo que indica que estos países generan un 67.9%
en ventas.

VENTAS POR PAIS

0% 1% 0%
1% 0% 1% Argentina
0% 3%
6% Barbados

2% Bolivia
17%
Brasil
7%
Chile
Colombia
2%
Cuba
4% Ecuador
El Salvador
Guadalupe
7%
Guatemala
29%
Haití
1%
Honduras
8%
Jamaica
6% Martinica
4% 0%
0% México
0% 1%

4. ¿Cuáles son las familias con menor utilidad?

Para hallar las categorías que tiene menor utilidad se realizó la siguiente tabla en donde se
relacionan los productos con los cueles se obtienen las ganancias totales de cada año.
Y se identificó que los productos que tienen menor utilidad para la empresa son:
maquinaria con una ganancia de (-162.037) lo que indica que muchos de ellos tuvieron
devoluciones por fallas internas, en el caso de los accesorios la ganancia fue de (92.452) y
en el caso de las fue mesas (856.056) como se observa en la grafica
 Subcategoría Ganancia total Subcategoría
Máquinas -162037
Accesorios 92452
Mesas 856056
Copiadoras 990391
Electrodomésticos 1138568
Teléfonos 1157039
Mobiliario 1968248
Sobres 2150336
Suministros 2813430
Etiquetas 2861814
Grapas 2872166
Librerías 2926913
Arte 3131608
Almacenamiento 3228004
Papel 3354074
Carpetas 4544265
Sillas 4628953

Ganancia total Subcatageoria

5000000
4500000
4000000
3500000
3000000
2500000
2000000
1500000
1000000
500000
0
-500000

5. ¿Cuáles son los gerentes que logran mayor rentabilidad?

Durante este periodo de cuatro años la empresa ha Kawamark ha logrado un margen de
rentabilidad en promedio del 6,2%
De los cuatro gerentes que tiene la compañía el que logra mayor rentabilidad es Jorge
Jaimes con un porcentaje de rentabilidad del 18,4% y ventas de $105.840.805 equivalente
al 29% de la venta total, seguido de Camilo Díaz y Silvia Machado; a pesar de que Ricardo
Bustamante ha logrado ventas en un 29%, lo equivalente a $104.885.751 no ha generado
rentabilidad ocasionando perdida de -4,4% en el periodo de los cuatro años.

6. ¿Qué familia de productos genera más devoluciones?

Para identificar qué familia genera más devoluciones se realizó una tabla dinámica con los
datos base la cual arrojo el siguiente resultado.

La familia que más devoluciones genera es Material de oficina ya que para esta se
generaron 175 devoluciones, adicional a esto se puede evidencia que la región en donde
más devoluciones hubo fue en la región Norte
Indicadores financieros
Los indicadores financieros que pueden calcular con los resultados obtenidos son
indicadores de rentabilidad o rendimiento, desde el punto de vista del inversionista, lo más
importante de utilizar estos indicadores es analizar la manera como se produce el retorno
de los valores invertidos en la empresa (rentabilidad del patrimonio y rentabilidad del activo
total).
Rentabilidad Neta de Ventas (Margen Neto)
Los índices de rentabilidad de ventas muestran la utilidad de la empresa por cada unidad
de venta. Se debe tener especial cuidado al estudiar este indicador, comparándolo con el
margen operacional, para establecer si la utilidad procede principalmente de la operación
propia de la empresa, o de otros ingresos diferentes. La inconveniencia de estos últimos se
deriva del hecho que este tipo de ingresos tienden a ser inestables o esporádicos y no
reflejan la rentabilidad propia del negocio. Puede suceder que una compañía reporte una
utilidad neta aceptable después de haber presentado pérdida operacional. Entonces, si
solamente se analizara el margen neto, las conclusiones serían incompletas y
erróneas. Margen neto = Utilidad Neta / Ventas
El sistema Dupont es una técnica que se puede utilizar para analizar la rentabilidad de una
compañía que utiliza las herramientas tradicionales de gestión del desempeño, tanto
económico como operativo
Segunda entrega

Estrategia de la Compañía

Kawamart es una empresa especializada en libros, enseres y productos de oficina que vende
en línea a personas y empresas. La empresa actualmente se encuentra posicionada a nivel
mundial y su rápida expansión en los últimos años ha generado vacíos de control y sus
directivos no se han detenido a estudiar nuevas estrategias para la compañía.
Al momento de determinar el estado financiero actual de la empresa Kawamart, se procede
a evaluar la perspectiva financiera para alcanzar el éxito financiero, perspectiva de los
clientes para lograr la visión a la cual va a estar encaminada la empresa, perspectiva de los
procesos internos para la satisfacer de los clientes y perspectiva de Aprendizaje y
Crecimiento para lograr la visión mediante planes y una estrategia de mejora continua.
Conociendo las cuatro perspectivas a evaluar se procede a Establecer una visión clara del
futuro para ello se definen unos objetivos estratégicos, se determinar los factores críticos
de éxito, se seleccionar indicadores para medir y seguir el rendimiento, se establecen metas
y planes de acción.
 Indicadores
Objetivos Estrategia Metas financieros y no Iniciativas
financieros

Perspectivas Desarrollar nuevas

financieras Rentabilidad Aumentar de un 6,2% políticas de crédito
Aumentar el % del a un 10,5%. La para los clientes.
margen de utilidad rentabilidad de la
para el año 2019 empresa.

Aumentar las ventas Venta Aumentar las ventas Desarrollar nuevas

para el año 2019. en un 35% para el año políticas de crédito
2019. para los clientes.
Incrementar las Venta Incrementar las Desarrollar nuevas
ventas de material de ventas del 26% a un políticas de crédito
oficina. 45%. en ventas de para los clientes.
material de oficina,
para generar
mayores ingresos.
Expandir las ventas en Venta Incrementar las Diseñar nuevas
países como el ventas en el Salvador estrategias
salvador. de un 8,2 % a un 16%. de ventas
Perspectiva de los Reducir el porcentaje Pedidos Rediseñar el
clientes Devolución de devolución Para el devueltos proceso de atención
Reducir el porcentaje de pedidos año 2019.
de devoluciones.

Ser una referencia Satisfacción Mantener la posición Percepción de Crear un comité de

por la variedad de a nivel mundial valor de marca innovación y
productos desarrollo.
Perspectiva de los Tiempos de Mantener un nivel de Nivel de Rediseño de nuevas
procesos internos entrega satisfacción satisfacción del rutas de entrega
Evaluar los tiempos aceptable. cliente
de entrega de la
mercancía.
Perspectiva de Gerente del Aumentar la Satisfacción del Programas de
Aprendizaje y mes rentabilidad para la personal. desarrollo y
crecimiento compañía. aprendizaje
Estimulan e
incentivar a todos los
trabajadores de la
organización.
Dentro de las objetivos para aumentar el margen de utilidad de la compañía se evaluan los
descuentos.
Reducir el % de descuento en honduras 48,68% a un 10%.
Reducir el % de descuento en ventas de material de oficina de un 32,64% a un 10% para
productos como las mesas, para esto se deben diseñar nuevas estrategias de ventas, para
estos nos ayudamos de la siguiente información.

OBJETIVOS ESTRAGTEGICOS

Los objetivos estratégicos se realizan con el propósito de construir y materializar la

estrategia en conjunto para cumplir con la meta y los mismos sirven como guía cuando se
tienen metas a nivel táctico y operacional. El desarrollo de los objetivos debe promover el
cambio de mentalidad, la mejora continua y el enfoque para que todos tengan la misma
dirección.

 Disminuir los índices de devoluciones en un 20%

 Reducir el porcentaje de descuento en ventas en un 10%
 Incrementar las Ventas en materiales de oficina en un 45%
 Aumentar el margen de utilidad por categoría en un 10%
 Disminuir tiempos de entrega de producto en un 15%
 Incentivar al personal
 Tabla de Metas e indicadores
 OBJETIVO META INDICADOR
Disminuir los índices de 20% cantidad de productos vendidos/
devoluciones cantidad de productos devueltos *100
Reducir el porcentaje de 10% Ventas generadas por cliente con descuento del
descuento en ventas por mes en curso/ Ventas generadas por cliente con
tipo de cliente descuento del mes anterior * 100
Aumentar margen de 10% Utilidad neta/Ventas netas * 100
utilidad por categoría
Incrementar las ventas de 45% Ventas del mes en curso-ventas del mes
materiales de oficina anterior/ventas del año anterior *100
Disminuir tiempos de 15% Tiempos de entrega del mes en curso/ Tiempos en
entrega entrega del mes pasado * 100
Empoderar al personal en Aumento de Ventas generadas por gerente el mes en curso /
cada uno de las actividades rentabilidad en Ventas generadas por gerente el mes anterior * 100
asignadas 30%

MAPA ESTRATEGICO
 INDICADORES FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS
Indicadores financieros
Indicadores comerciales o de ventas
Con este indicador se podrá medir la capacidad de
endeudamiento, liquidez, rendimiento y utilidades con las
cuales cuenta la compañía actualmente.
Para ello se debe tener en cuenta la siguiente información:
 Liquidez (la capacidad actual que tiene la compañía
para obtener dinero de manera efectiva)
 Endeudamiento (mide la capacidad de la empresa
en cuanto a contraer obligaciones con otras
entidades)
 Rentabilidad (mide la sostenibilidad y efectividad
de compañía)
 Eficiencia ( mide la capacidad de administración de
los recursos por parte de compañía)
Como parte esencial del control de las ventas y el
comercio de los productos de la empresa Kawamart es
importante definir los controles que permitan monitorear
las metas que se desean alcanzar.
Para ello es necesario medir las etapas del proceso
comercial de la siguiente manera:
 Reportes de preventa
 Reportes de ventas
 Reportes de post-venta
Con ello se podrá obtener información sobre el valor y el
desempeño del equipo comercial, por otra parte,
identificar y evaluar la forma más eficiente con la cual el
equipo de trabajo realiza dicho proceso
Esto con el objetivo de disminuir el índice de devoluciones
ya que se logrará una sincronía con respecto a las ventas
que se realizan y como impactan a la organización lo cual
permitirá llevar un control eficiente del proceso para
garantizar las acciones correctivas y preventivas de dicho
proceso.
Indicadores de producción Con este indicador se pretende medir y controlar los
procesos de fabricación de los productos con el fin de
determinar si se están cumpliendo las metas sobre:

 Costos de aprovisionamiento
 Cumplimiento de plazos de entrega de los
productos.
 Envíos urgentes o no planificados
 Stock de inventario
 Rotación de inventarios de los productos
 Plazos de entrega
Con ello se obtendrá las mediciones con los cuales de
determinaran las fallas de los procesos y se dará solución
de dichas problemáticas, por otra parte, se identificará la
cantidad necesaria de productos y el servicio que se
prestan sobre este proceso.

Indicadores marketing Se podrá definir dentro de este indicador la cuota de

mercado con la cual cuenta la compañía, sobre ello se
debe determinar los periodos en los cuales se obtendrán
el valor económico de las ventas y el número de unidades
vendidas de productos.
Para ello es necesario definir el tiempo en él se van a medir
las ventas lo cual ayudara a verificar como el mercado
cambia con respecto a los productos la compañía vs su
competencia.
Indicadores de compras Este indicador permitirá controlar las compras y la gestión
que se lleva a cabo en esta área de la compañía por lo cual
para ello se tomará la siguiente información:

 Ventas sobre el gasto (permiten identificar cuánto

dinero gasta por cada venta que realiza)
 Retorno de inversión (el tiempo en cual se
recuperará la inversión que se realizó)
 Tiempo total de proceso (transacciones que se
realizan entre proveedores y el área de compras)
 Transparencia de proceso (Homologación de
proveedores)
 Cantidad de pedidos rechazados (cantidad de
devoluciones que se generan)
 Esto con el fin de mejorar la calidad de la información con
respecto a proveedores, lo cual reducirá el nivel de
esfuerzo de la compañía y garantizará la efectividad en
cuanto a la cadena de suministro.

Indicadores de recursos humanos Para medir el recurso humano con el cual cuenta la
compañía es necesario realizar la clasificación de los
recursos de la siguiente manera:

 Tiempo medio de contracción (cuanto tiempo se

demora el trabajador en dejar su puesto y la
selección que realiza la empresa para encontrar al
suplente de esta vacante)
 Formación y capacitación (Formación que brinda la
empresa cada uno de sus colaboradores)
 Promedio de tiempo para alcanzar los objetivos
(permite medir la efectividad con lo cual los
trabajadores cumplen los objetivos propuestos)
 Accidente laboral (este debe garantizar cero
accidentalidades en la compañía con el fin de
mantener le salud de sus empleados en óptimas
condiciones para alcanzar una productividad del
100%)
 Absentismo laboral (mediría la ausencia de cada
trabajador ya sean justificadas o injustificadas ya que
esto genera pérdidas en cuanto a tiempo y
rendimiento)
 Retención del talento ( estabilidad laboral)

Indicadores de la logística Este indicador permitirá cuantificar el rendimiento en

cuanto a recepción, almacenamiento, inventarios,
despachos, distribución, entregas, facturación y flujos de
información de la cadena de suministro de la compañía.

Para ello se debe garantizar cumplir con los objetivos

estratégicos ya que esto ayudara a conseguir los
resultados con respecto al trabajo que realizan los
trabajadores mediante su desempeño laboral.
Indicadores de calidad Este es un instrumento que permitirán la medición de la
calidad en cuanto a los procesos, productos y servicios que
presta la compañía, para ello se debe calcular el

Indicadores de tecnología
cumplimento de las especificaciones establecidas la
actividad empresarial.
Por ello es necesario clasificar los indicadores de la
siguiente forma:
 Generales (se mide el índice de incumplimiento
del servicio a nivel general)
 Específicos (se mide con respecto a servicios
específicos que presta la compañía)
 Ponderados ( se mide el incumplimiento o fallos a
nivel empresarial)
Con este indicador se puede medir la capacidad
implementación de nuevas tecnologías en cuanto a
disponibilidad, ocupación, calidad del servicio ya que los
cálculos se hacen de manera técnica mediante las
plataformas y herramientas de gestión con las cuales
cuanta la compañía.

IDENTIFICACION INDICADORES DEL CASO

De acuerdo a la información encontrada los siguientes son algunos de los indicadores
aplicables al Balanced Score Card (BSC) de la papelería KAWAMART.

Indicador Objetivo Formula

Realiza un seguimiento en
Participación en el cuanto al comportamiento Ventas totales de la empresa
mercado empresarial en termino de Ventas totales del sector * 100
ventas de un bien o servicio.
Permite evaluar el grado de Resultado alcanzado*100
Eficacia consecución y cumplimiento de Resultado previsto
los objetivos estratégicos.
Tasa de variación de Evalúa la participación en el
participación en el mercado anualmente en un Ventas año actual
mercado aproximado de ventas. Ventas año anterior*100
anualmente.
Permite evaluar la satisfacción Clientes antiguos
Tasa de variación de del cliente Clientes nuevos*100
clientes