CASO PRACTICO UNIDAD 3

FABIAN LEONARDO REYES PORRAS

Alumno

RAFAEL URREGO

Docente

CORPORACION UNIVERSITARIA ASTURIAS

DECISIONES DE PRODUCTO PRECIO

BOGOTA

2019
 INTRODUCCION

Para este caso vamos a analizar un análisis a el caso que se basa en las relaciones banco-
empresa las relaciones bancarias son fundamentales ya que contamos con cuatro
valores permanentes en el tiempo credibilidad, transparencia mutua confianza y
eficiencia en los costes todos esto es con un fin y es dar respuesta a los diferentes tipos
de interrogantes expuestos y las dudas que se generan en el trascurso de la materia por
esto vamos a utilizar cada una de las herramientas aprendidas durante el proceso de la
materia y ara esto dar una respuesta favorable ante el éxito del negocio que vamos a
desarrollar en un futuro siendo emprendedores .
CASO TEORICO PRACTICO RELACIONES BANCO-EMPRESA

En las relaciones bancarias en fundamental contar con cuatro valores permanentes en

el tiempo: credibilidad, transparencia, mutua confianza y eficiencia en costes. El ciclo
de relación de la empresa con el banco se debe de basar en las siguientes fases:

1.- Previsión de necesidades:

- La empresa debe prever a través de sus presupuestos de tesorería sus necesidades

financieras a corto plazo (a menos de un año). También sus necesidades de fondos a
largo plazo (a más de un año) en el caso de existir inversiones a través de los
presupuestos de capital.

- Detectar las necesidades financieras a corto plazo que cubren los desfases temporales
entre cobros y pagos de la empresa a corto plazo, es decir, de su tesorería: pólizas de
crédito, prestamos (a corto), descuento comercial, factoring, etc.

- Para financiar sus inversiones a largo plazo reflejadas en su presupuesto de capital,

la empresa utiliza del banco: préstamos a largo, préstamos de inversiones
subvencionados (ejemplo préstamos ICO), leasing, renting, etc.

- Coherencia financiera entre los recursos ajenos y los recursos propios en una empresa
y dentro de los recursos ajenos entre los recursos a corto y los recursos ajenos a largo.

2.- Selección de Entidades:

- No existe una respuesta única: ventajas e inconvenientes de operar con una o varias
entidades.

- Al final, el número de entidades vendrá condicionado por las necesidades financieras

y de servicio de la empresa, así como por los límites de riesgo concedidos en cada
entidad.
- Hay aspectos de calidad, tecnología, servicios globales e internacionales, servicios a
socios y directivos, etc. que suelen tomar importancia creciente en función del tamaño
de la empresa

3.-Negociación de condiciones:

- Intereses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread, …

- Comisiones: dependiendo del producto/servicio. - comisión de apertura: porcentaje

sobre el límite de crédito/préstamo concedido. Una adicional semejante es la comisión
de estudio. - comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje sobre
el saldo medio no dispuesto en cada periodo de liquidación.

- comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo deudor

que esté vigente en la fecha de solicitud de la cancelación.

- comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor: en el supuesto de que se produzca

un descubierto (podría ser en la cuenta corriente o en la cuenta de crédito), un
porcentaje sobre el mayor saldo excedido por fecha contable

- comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.

- comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o en

la cuenta de crédito.

- comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.

- comisión o gastos por reclamación de posición deudora.

- Otras.

- Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del
devengo de intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o contables
4.- Control y seguimiento:

En esta fase se construye una base de datos (en formato de fichas) en las que se reflejen
para cada entidad y para cada producto/servicio, los datos generales y las condiciones
pactadas para dichos productos/servicios en todos los parámetros de los mismos (tipos
de interés, comisiones, fechas de valoración, gastos aplicables, periodos de liquidación,
etc). Se actualizarán cada vez que se produzcan variaciones y servirán de referencia a
la hora de comparar y seleccionar los bancos de cara a nuevas negociaciones, así como
análisis para determinar nuestra capacidad de negociación.

5.- Valoración:

Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad o
beneficio obtenido por el banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo que
para el banco representa rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en términos globales,
la empresa soporta por operar con él. Dicha valoración cuantitativa se establece tanto
en: términos relativos (balance banco empresa) como absolutos (cuenta de resultados
banco-empresa). El Balance banco-empresa: permite “estimar” la rentabilidad bruta
aproximada que obtiene el banco en su negocio con la empresa durante un plazo
determinado (normalmente se toma la referencia anual). Dicha rentabilidad se expresa
en términos porcentuales y se obtiene al comparar los ingresos financieros netos
percibidos por el banco, con el riesgo financiero neto concedido a la empresa. Cuenta
de resultados banco- empresa: se trata de cuantificar el beneficio bruto en valores
absolutos que obtiene la entidad bancaria durante el periodo de referencia; la diferencia
entre los ingresos que percibe y los costes, que estimamos, llega a soportar. Desde el
punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balance banco empresa, por
lo que proponemos en este sentido la solución del siguiente caso práctico: Empresa
GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco
GLOBAL a través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las
condiciones detalladas a continuación. Esta empresa para determinar la contribución a
la rentabilidad de la entidad bancaria considera los siguientes criterios de fechas/valor.
- 1 día para los ingresos de cheques.

- 2 días de fecha valor para las operaciones en divisas.

- 8 días para la cesión de los seguros sociales e impuestos.

- 1 día para transferencias.

- El tipo de interés de referencia aplicado es del Euribor, actualmente al 4%, en la

mayoría de operaciones financieras

Condiciones y volumen por producto de financiación e inversión.-

Calcular el coste financiero medio mantenido con esta Entidad.-

INVERSIÓN DEL BANCO SALDO TIPO DE INTERESES

MEDIO INTERÉS PAGADOS

CRÉDITOS 425000 5% 21.250

PRESTAMOS

DESCUENTOS 600.00 4.2% 25.200

TOTAL = 175.000 3.950

((1)) ((2))
 PASIVO PARA BANCO SALDO TIPO DE INTERESES
MEDIO INTERÉS PAGADOS

SALDO CUENTA C 480.000 4.2% 20.160

IMPOSICIÓN PLAZO FIJO 18.000 3% 540

TOTAL = 498.000 20.700

((2)) ((6))

(*) Saldo medio = (volumen anual/365) * días = 9.712 ((3))

(**) 10.40 = a 8 días medio float * 1.3 8 en esto la función del día hábil se darán
fechas fectivas para poder incluir

PASIVO INDIRECTO PARA VOLUMEN Nª DÍAS SALDO

BANCO ANUAL MEDIO(*)

IMPUESTOS 315.000 8 6.904

SEGURIDAD SOCIALES 170.000 8 3.726
INGRESOS DE CHEQUES 300.000 1 822
COBROS DE EXPORTACIÓN 360.000 2 1.973
PAGOS DE IMPORTACION
180.000 2 986
TRASNFERENCIAS
180.000 1 493
 TOTAL 14.904 ((3))

COMISIONES BANCARIAS VOLUMEN TIPO DE COMISIONES

ANUAL COMISIÓN PAGADAS

apertura de creditos 420.000 1.0% 4.200

Disponible. creditos (trim) (*) 385.000 6.0% 23.100

apertura prestamos 380.000 1.0% 3.800

cancelación anticipada 35.417 0.5% 177

Dto. papel comercial 0 0 0

impagados (**) 1.920.000 6.0% 115.200

avales por riesgo (trim) 180.000 0.50% 900

avales por formalización 180.000 0.50% 900
transferencias 180.000 4% 7.200

diferencias de cambio 360.000 0.13% 468

cambio cobro exportac 360.000 2% 7200

cambio pagos importac 180.000 0.13% 234
negociaciones de cheques 300.000 0.25% 750

cheques devueltos 300.000 2.0% 6000

transferencias tener en cuenta 180.000 4% 7200

total 177.329

(*) límite 420.000 - saldo medio 385.000 =35.000

(**) impagados: cesión anual de papel 1.920.000 * 6%=115.200

RIESGO MEDIO 114.642 ((4))
NETO (RMN) =
Intereses pagados ((5))
+ Intereses cobrados
((6)) -

RMN =Intereses (8))

pagados ((5)) +
267.321
Intereses cobrados
((6)) -

CONCLUSIONES

Atravez de este trabajo hemos podido identificar como vamos transformando los roles
de la tesorería de ser un área operativa a ser un departamento generador de información
para la operación de los negocios en una compañía, el departamento de tesorería posee
una autonomía propia y única ya que determina una funciones con capacidad de generar
un ahorro, atravez de este caso hemos podido anteriormente mostrar los criterios que
generalmente aplican dichas entidades financieras al evaluar unas operaciones
ayudando a planificar un proceso de negocio