HOJA DE TRABAJO FINAL

CUENTAS SALDO ANTERIOR

CODIGO 1,840,963
1105 CAJA 76,500,000.00
1110 BANCOS 152,600,000.00
130505 CUENTAS POR CLIENTES 17,000,000.00
135515 RETEFUENTE 1,848,000.00
1365 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS 12,500,000.00
1435 MERCANCIAS 12,000,000.00
1504 TERRENOS 70,000,000.00
1528 EQUIPO DE COMPUTO 27,200,000.00
159220 DEPREC. ACUMULADA EQUIPOS DE COMP.
154005 VEHICULOS 78,000,000.00
159235 DEPREC. ACUMULADA VEHICULOS
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2205 PROVEEDORES
2335 costos y gastos por pagar
233525 CXP HONORARIOS
236515 RTFTE HONORARIOS
236540 RETENCION EN LA FUENTE
2367 iva teorico
2368 imp. De industria y cio
240801 IVA DESCONTABLE 3,648,000.00
240802 IVA GENERADO
2505 SALARIOS POR PAGAR
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3130 CAPITAL
4135 VENTA DE MERCANCIA
6135 COSTO VENTAS 20,800,000.00
511010 GASTOS REVISOR FISCAL
513525 GASTOS ACUEDUCTO 600,000.00
510506 GASTOS SUELDOS 10,000,000.00
516020 GASTO DEPREC EQIP DE COMP
516035 GASTO DEPREC. VEHICULOS
540505 GASTO PROVISION RENTA
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
360501 UTILIDAD DEL EJERCICIO
240405 PROVISION RENTA

TOTALES 482,696,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
 1435 7,200,000.00
2408 1,368,000.00
2365
2205

511010 honorarios 4,000,000.00

2365 honorarios
2367 reteica
2335 cxp honoraios

2335 cxp honoraios 3,561,360.00

111005 bancos

2365 reteefte 5,698,000.00

111005 bancos

1105 caja 6,000,000.00

1365 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS

111005 bancos 60,000,000.00

1105 caja

2505 sueldos 16,050,000.00

111005 bancos

AJUSTES

1105 CAJA 10,000,000.00

1305 CXC

513525 GTOS ACUEDUCTO 500,000.00

 2335 GTOS ACUEDUCTO

2335 GTOS ACUEDUCTO 500,000.00

111005 BANCOS

516020 DEPREC EQUIPOS DE COMP 906,667.00

1592 DEPREC EQUIPOS DE COMP

516035 DEPREC VEHICULOS 2,600,000.00

1592 DEPREC VEHICULOS
ALDO ANTERIOR MOVIMIENTO BALANCE DE PRUEBA
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
6,000,000.00 60,000,000.00 22,500,000
60,000,000.00 21,748,000.00 190,852,000
17,000,000
1,848,000
6,000,000.00 6,500,000
7,200,000.00 19,200,000
70,000,000
27,200,000

78,000,000
432,211.00
161,000,000.00 161,000,000
35,250,000.00 8,388,000.00 43,638,000
**
3,561,360.00 3,561,360
400,000.00 400,000
5,698,000.00 5,698,000.00 180,000.00 180,000
0.00 0
38,640.00 38,640
1,368,000.00 5,016,000
8,448,000.00 8,448,000
16,050,000.00 16,050,000.00 0
18,860,000.00 18,860,000
184,590,000.00 * 184,590,000
52,800,000.00 52,800,000
20,800,000
4,000,000.00 4,000,000
600,000
10,000,000

0
0
0

482,696,000.00 100,748,211.00 100,316,000.00 473,516,000 473,516,000

-432,211.00 484,912,000
 -11,396,000
100,316,000
-5,698,000

180,000.00
8,388,000.00

400,000.00
38,640.00
3,561,360.00 3,561,360.00
0.00

3,561,360.00

5,698,000.00

6,000,000.00

60,000,000.00

16,050,000.00

10,000,000.00
 500,000.00

500,000.00

906,667.00

2,600,000.00
 AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
10,000,000.00 32,500,000
500,000 190,352,000
10,000,000 7000000
1,848,000
6,500,000
19,200,000
70,000,000
27,200,000
906,667 906,667
78,000,000
2,600,000 2,600,000
161,000,000
43,638,000
500,000 500,000
3,561,360
400,000
180,000
0
38,640
5,016,000
8,448,000
0
18,860,000
184,590,000
52,800,000
20,800,000 20,800,000
4,000,000 4,000,000
500,000 1,100,000 1,100,000
10,000,000 10,000,000
906,667 906,667 906,667
2,600,000 2,600,000 2,600,000
4,419,800 4,419,800 0
0 0

4,419,800 4,419,800
0

18,926,467 18,926,467 481,442,467 481,442,467 39,406,667

14,506,667 13,393,333
 52,800,000

2,961,265.89
DO DE RESULTADOS ASIENTO DE CIERRE BALANCE GENERAL
CREDITO DEBITO CREDITO
32,500,000
190,352,000
7,000,000
1,848,000
6,500,000
19,200,000
70,000,000
27,200,000
906,667
78,000,000
2,600,000
161,000,000
43,638,000

3,561,360
400,000
180,000
0
38,640
5,016,000
8,448,000
0
18,860,000
184,590,000
52,800,000 52,800,000
20,800,000
4,000,000
1,100,000
10,000,000
906,667
2,600,000
0
39,406,667 52,800,000

8,973,533
8,973,533 8,973,533
4,419,800

52,800,000 101,180,200 101,180,200 437,616,000 437,616,000

52,800,000 436,796,000
820,000
 con la siguiente informacion elabore los registros del movimiento
registros de ajuste y hoja de trabajo completa.
movimiento mes de marzo de 2019
a) se compra mercacia a credito por valor $7.200.000 + iva (rtf 2,5%)
b) se causan los honorarios del revisor fiscal persona natural por 4.000.000 (reteft 10 %)
c) se cancela retefuente del mes anterior por valor de 5.698.000
d) se recibe cancelacion de prestamo a empleados por valor de 6.000.000
e) se efectua consignacion al banco por 60.000.000
f) se cancela nomina del mes anterior po 16.050.000

AJUSTES
UNA VEZ REGISTRADO EL MOVIMIENTO ANTERIOR SE DETERMINO QUE SE DEBIA
EFECTUAR LOS SIGUIENTES AJUSTESEN EL PERIODO
1) se recibe de cuentas por cobrar clientes la suma de 10.000.000
2) se cancelan gastos por servicio de acueducto por valor 500.000
3) realizar depreciaciones correspondientes a dos meses
4) realizar la proviion de renta y asientos de cierre
 PET HAPPY LTDA
NIT 3456790398
ESTADO DE RESULTADOS
18 DE ENERO AL 18DE MARZO

VENTAS: 52800000
COSTO DE VENTAS: 20800000
UTILIDAD OPERACIÓN DE VENTA: 32000000

GASTOS OPERACIONALES
GASTOS SUELDOS: 10,000,000
GASTOS REVISOR FISCAL: 4,000,000
GASTOS ACUEDUCTO: 1,100,000
GASTO DEPREC EQIP DE COMP 906,667
GASTO DEPREC. VEHICULOS 2,600,000
GASTO DE PROVISION DE RENTA: 4,419,800
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS: 23,026,467
UTILIDAD DEL EJERCICIO 8,973,533
 PET HAPPY LTDA
NIT 3456790398
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 18 DE ENERO AL 31 DIC DE 2019

CORRIENTE ACTIVO
CAJA: 32,500,000
BANCOS : 190,352,000
CUENTAS POR CLIENTES : 7,000,000
RETEFUENTE : 1,848,000
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS : 6,500,000
MERCANCIAS : 19,200,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 257,400,000

NO CORRIENTE ACTIVO
TERRENOS: 70,000,000
EQUIPO DE COMPUTO 27,200,000
DEPREC. ACUMULADA: 3,506,667
VEHICULO: 78,000,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 178,706,667

TOTAL ACTIVO 436,106,667

PASIVO Y PATRIMONIO
A CORTO Y MEDIANO PLAZO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS: 161,000,000
PROVEEDORES: 35,250,000
COSTOS: 4,419,800
C X P HONORARIO: 3,561,360
RETENCION EN LA FUENTE: 5,698,000
IVA DESCONTABLE: 3,648,000
SALARIOS POR PAGAR: 16,050,000
TOTAL PASIVO EXTERNO 229,627,160

PATRIMONIO
CAPITAL : 184,590,000
UTLIDAD DEL EJERCICIO: 18,860,000
TOTAL PATRIMONIO : 203,450,000
TOTAL PATRIMONIO NETO : 432,600,000