Universidad de Panamá

Facultad de Ciencias Agropecuarias

Formulación de Proyectos Agropecuarios
Idea de negocio

“CHICHEME EL CHORRO”

Presentado por:
Richel César

Cédula:
8-931-1265

Profesor:
Javier Macre

Fecha de entrega:
Lunes 18 de noviembre de 2019.

1
 ÍNDICE
INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................................................4
I RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................................................5
II NATURALEZA DE LA EMPRESA ...................................................................................................................5
a. Descripción de la empresa: ......................................................................................................................5
a. Visión:..................................................................................................................................................................6
b. Misión: .........................................................................................................................................................6
c. Objetivos, Generales y específicos.........................................................................................................6
d. Marco Lógico o Matriz de Síntesis. .........................................................................................................6
e. Análisis FODA del entorno (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas.) .......................8
f. Ventajas competitivas y comparativas ...................................................................................................9
h. Productos / servicios de la empresa: ......................................................................................................9
i. Propuesta de valor: ...................................................................................................................................9
j. Calificación para entrar al área: ...............................................................................................................9
III ANALISIS DEL MERCADO ...................................................................................................................... 10
Investigación de mercado.............................................................................................................................. 10
Análisis del sector: ...................................................................................................................................... 10
Clientes y tamaño del mercado: ............................................................................................................... 10
El tamaño del mercado: ................................................................................................................................. 10
Demanda potencial ..................................................................................................................................... 10
Participación de la competencia ............................................................................................................... 10
Proveedores, canales de distribución y puntos de ventas: .................................................................. 11
Promoción del producto o servicio: .................................................................................................................. 11
Fijación y política de precio ........................................................................................................................... 11
Descripción del proceso: ................................................................................................................................... 12
IV ANALISIS TECNICO Y ADMINISTRATIVO ............................................................................................ 12
a. Análisis del producto .............................................................................................................................. 12
b. Facilidades ............................................................................................................................................... 12
c. Equipo y maquinaria ............................................................................................................................... 12
d. Distribución de planta ............................................................................................................................. 12
e. Plan de producción ................................................................................................................................. 13
f. Análisis administrativo............................................................................................................................ 13
V ANALISIS LEGAL Y SOCIAL .................................................................................................................. 13
Análisis legal: ................................................................................................................................................... 13

2
 Análisis social: ................................................................................................................................................. 13
VI ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO ................................................................................................ 14
a. Inversión en activos fijos........................................................................................................................ 14
Inversión en capital de trabajo ...................................................................................................................... 14
b. Presupuesto de ingresos ....................................................................................................................... 14
c. Presupuesto de egresos ........................................................................................................................ 14
d. Análisis de costos ................................................................................................................................... 14
f. Punto de equilibrio .................................................................................................................................. 14
g.Plan de financiamiento ............................................................................................................................... 14
h. Análisis financiero ................................................................................................................................... 15
i. Flujo de caja ............................................................................................................................................ 16
j. Estado de resultados.............................................................................................................................. 16
k. Balance general ...................................................................................................................................... 16
l. VAN, TIR .................................................................................................................................................. 17
m. Análisis de riesgo ................................................................................................................................ 17
VII BIBLIOGRAFIA ..................................................................................................................................... 18
VIII ANEXOS ....................................................................................................................................................... 18

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 INTRODUCCIÓN

Ejecutar un proyecto o iniciar una inversión, sobre todo si se trata de nuevos negocios, no es
una cualidad innata en las personas, crear negocios es más que nada un proceso continuo de
creatividad, una “creatividad innovadora” y sustentada en el esfuerzo diario.
Crear un negocio, es por lo tanto más que inspiración, un gran trabajo de sistematización de
las oportunidades que encontramos en el ambiente, en todo lo que nos rodea.
El estudio y desarrollo de una “Idea de Negocio” implica el manejo de una gran variedad de
conocimientos que derivan de diferentes disciplinas profesionales. Partiendo de ello en el
siguiente trabajo se desglosará el plan de negocio que surgió como idea de crear un nuevo
concepto a lo que es una bebida auténtica del Distrito de La Chorrera, Provincia de Panamá
Oeste, como lo es el Chicheme. Esta propuesta lleva por nombre Chicheme El Chorro y la
empresa lleva por nombre Chicheme El Chorro S.A.

4
I RESUMEN EJECUTIVO

Chicheme El Chorro S.A es un nueva opción en el mercado en cuanto a bebida embotellada

estamos ubicado en el Distrito de La Chorrera, Provincia de Panamá Oeste, República de
Panamá. Principalmente ofrecemos al consumidor una deliciosa bebida auténtica del Distrito
de La Chorrera lo cual hará sentir al consumidor satisfecho con su sabor y calidad de igual
manera le ahorrará tiempo haciendo esta deliciosa bebida.
Este plan de negocio destacará lo que conlleva esta idea de emprender como empresa de esta
deliciosa bebida embotellada como lo es el Chicheme El Chorro, se verá nuestra proyección
en los próximos cinco años. El propósito del plan es asegurar el financiamiento y las finanzas
necesarias para un gran lanzamiento de Chicheme El Chorro.
Nuestra clientela objetivo desde los más pequeños hasta adultos mayores que tienen los
medios y la inclinación para probar esta bebida y que quieren sentirse satisfechos con lo que
están probando.
Nuestra ventaja radica en el hecho de que ofrecemos dos presentaciones tanto de 8 como de
16 onzas a la vez el consumidor tendrá la ventaja de que si desea puede realizar pedidos
especiales.
Nuestro objetivo a largo plazo es ampliar la línea de Chicheme que ofrecemos para que
coincida con los cambios en la industria.
La gerencia de Chiche El Chorro, incluye propietaria Richel César, quienes tiene una
experiencia respectivamente en la realización de dicha bebida para eventos. La misma tendría
el cargo en la administración de la empresa.

II NATURALEZA DE LA EMPRESA
a. Descripción de la empresa:
La empresa CHICHEME EL CHORRO permite desarrollar una bebida exquisita de un sabor
agradable, con excelente presentación, auténtica y autóctona.
El principal componente es el maíz es un alimento muy completo que contiene principalmente
vitaminas A, B y E, así como un sinnúmero de minerales, que favorecen el metabolismo en el
cuerpo. Por ello es beneficioso para combatir diversas enfermedades como la diabetes o los
problemas de hipertensión a la vez un sabor agradable a paladar y vital.
La empresa al impulsar CHICHEME EL CHORRO busca incentivar a las personas a que
prueben una deliciosa bebida con una gama amplia de sabores exquisitos siendo esta una
bebida netamente Chorrerana, de la región Oeste de la República de Panamá.
Principalmente la distribución se va a dar al Supermercado RIBA&SMITH donde ellos decidirán
a qué sucursales distribuirán, para iniciar y dar a conocer el producto, se estará obsequiando
una botella en distintas sucursales de la línea de Supermercado principalmente de la ciudad
capital y así facilitando las ventas. Como medidas alternativas se encuentra la alinea de
5
atención al cliente y todas las redes sociales para la ejecución de pedidos necesarios,
especiales por parte del cliente.

a. Visión:
Ser la empresa líder de Panamá con buen posicionamiento en el mercado, seguir
transmitiendo confianza a todos nuestros clientes confirmando así la calidad de nuestros
trabajos y actividades.
b. Misión:
Somos una empresa que produce y distribuye el delicioso Chicheme El Chorro embotellado;
basados en nuestros valores garantizamos un producto de calidad, comprometidos con el
medio ambiente hacemos uso de la más alta tecnología que no afecte la naturaleza de nuestro
planeta.
c. Objetivos, Generales y específicos.
General:
• Alcanzar y mantener los más altos estándares de satisfacción al cliente en nuestra
industria, a través de productos y servicios innovadores como lo es el Chicheme El
Chorro embotellado.
Específicos:
• Obtener la mayor productividad de la inversión inicial a los 3 años
• Lograr el 100% del rendimiento del capital humano dentro de la organización a través
de modelos que permitan el desarrollo y crecimiento (profesional y personal) de los
colaboradores.
• Convertirnos una de las mejores tres marcas en nuestra industria nombradas por los
consumidores y de cerca al consumidor.
• Maximizar los beneficios económicos, con un constante crecimiento de los ingresos.

d. Marco Lógico o Matriz de Síntesis.

• Objetivo de producción: Ser eficiente y eficaz en la empresa y en la producción→Esto
se logrará en armonía con los trabadores tener siempre al día los pedidos que solicite la
empresa a la que se le surte y de igual forma a aquellos que hacen pedidos especiales.
• Objetivo de recursos humanos: Lograr el 100% del rendimiento del capital humano
dentro de la organización a través de modelos que permitan el desarrollo y crecimiento
(profesional y personal) de los colaboradores.
• Objetivo de mercadeo: Convertirnos una de las mejores tres marcas en nuestra industria
nombradas por los consumidores y de cerca al consumidor.

6
7
Actividades claves:
Producción: el proceso productivo es muy importante para CHICHEME EL CHORRO ya que
al utilizar las buenas prácticas de manufactura, estandarizar los procesos, se obtendrá un
producto de primera calidad con un sabor espectacular que hará que el cliente nos recuerde
como marca y se fidelice, de tal manera que nuestras ventas aumenten manteniendo al cliente
satisfecho.
En cuanto a la atención al cliente, el proceso de visitas a las distintas sucursales donde la línea
de supermercados decidirá distribuir nos acercará más a las opiniones que tengan los
consumidores por tanto podremos mejorar cada día. También, por medio de la línea telefónica
se puede proporcionar información adicional y tomar de manera eficiente los pedidos que
puedan presentarse.
e. Análisis FODA del entorno (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas.)
Fortalezas:
• Aceptación del productos ya que es considerado sustancioso, auténtico, autóctono.
• La podrán consumir toda la población ya que es una bebida sin ningún tipo de
componente dañino para la salud.
• Facilidad de encontrar el producto
• Disponibilidad de materia prima durante todo el año.
Oportunidades:
• Ampliación del producto a otras regiones y otros establecimientos del país.
• Alta aceptación del producto ya que al consumidor valora los productos que no causen
adicción y que estén a su alcance.
Debilidades:
• Por ser un producto nuevo en el mercado puede que exista cierta duda por parte d ellos
consumidores al adquirirlo.
• Alta inversión en los equipos de procesamiento para la elaboración de las bebidas.
Amenazas:
• Ingreso de nuevos competidores que incursionen en el mercado.
• Falta de información

8
 f. Ventajas competitivas y comparativas
Ventajas competitivas
Promoción del producto en las distintas
sucursales, en redes sociales y de llegase
la oportunidad también promocionarlo en la
radio y televisión
Contar contrato de distribución de larga
duración.
Monopolio protegido mediante entidades
gubernamentales.
Contar con un precio accesible al
consumidor.
Ventajas comparativas
Será un producto netamente artesanal y
autóctono de la tierra del Chicheme (La
Chorrera)
Se contará con un envase que se tendrá
como características las tres R
Maíz pilado de calidad y con durabilidad en
la bebida

h. Productos / servicios de la empresa:

El producto a crear luego distribuir es CHICHEME EL CHORRO, este será en presentación
embotellada
i. Propuesta de valor:
Nuestro producto será un conjunto de atributos tangibles e intangibles que abarcará empaque,
color, precio, calidad, marca, servicio y reputación.
Es un bien de consume categorizado como de conveniencia por ser un comestible, más
nuestra estrategia es que sea un bien de compra comparada o de especialidad, es decir, que
las personas se fije en sus beneficios y lo prefieren ante los demás.
El chicheme siempre se vende en vaso. Lo que se quiere es presentar algo diferente y como
empresaria decido venderlo en botellas plásticas en distintos tamaños, manteniendo la cadena
de frio y evitando afectar el producto elaborado sin preservantes artificiales a base de maíz,
leche y vainilla.
Con tamaño de 8 onzas y de 16 onzas.
j. Calificación para entrar al área:
El sector de las bebidas es muy amplio en Panamá y los dominan las empresas
multinacionales, sin embargo, productos naturales y autóctonos como Chicheme El Chorro
tienen una gran proyección debido al estilo de vida que se ha introducido en los últimos
tiempos, una bebida que satisfaga al cliente en cuanto a sabores y colores es muy común pero
una que satisfaga al organismo de manera amigable es muy escasa. El Chicheme El Chorro
para consumo humano en gran parte se encuentra en los mercados informales como en la
calle o pequeños locales de la región Oeste sobre todo, es allí en donde está la oportunidad
porque no está organizado el mercado informal en las calles y con buenas prácticas de
manufactura se puede crear una bebida isotónica natural al alcance de la mayoría de la
población en Panamá. A manera personal no se cuenta con experiencia previa para el inicio
de esta empresa.

9
III ANALISIS DEL MERCADO
Investigación de mercado
Análisis del sector:
El mercado de este producto es muy diverso porque pueden tomarlo desde niños hasta
adultos. En cuanto a la competencia existente en el mercado con respecto a este producto
según lo investigado se encuentra una sola marca de Chicheme Artesanal pero está solo se
distribuye a distintos mini super, abarroterías, fondas en diferentes puntos de la geografía
panameña y lleva por nombre “Chicheme Itzel” pero dicha empresa no representa por ahora
competencia alguna ya que su sector, mercado no son los supermercados sin embargo el
mercado de Chicheme El Chorro serán distintas sucursales de la cadena de supermercados
RIBA&SMITH. Existe otra empresa de chicheme pero con una propuesta distinta y es la
empresa Chicheme de Sabores Don Chichi de venta en el Restaurante Allá Onde Uno en
Costa del Este y en 3 food trucks distribuidos en la ciudad capital.
Clientes y tamaño del mercado:
Solo habrá un solo cliente al iniciar el negocio y sí será mientras que la empresa alcance su
punto de equilibrio, lo cual se espera que llegue al año y medio de haber iniciado; el cliente es
RIBA&SMITH, a futuro se pretende incursionar a otro mercado como otra cadena de
supermercado pero por el momento será RIBA&SMITH y a medida que se compruebe que se
puede suplir con la demanda que exige la cadena de supermercados CHICHEME EL
CHORRO S.A hará pedidos especiales a clientes micro tal es el caso para eventos especiales
y demás.
El tamaño del mercado:
Demanda potencial
Basándonos en que la demanda potencial es la máxima demanda posible que se podría dar
para uno o varios productos en un mercado determinado.
La demanda potencial del Chicheme El Chorro está pronosticada que se tenga en los meses
de octubre, noviembre y diciembre puesto que en la República de Panamá son meses de
fiestas. Si normalmente a la empresa RIBA&SMITH se le surtirá por mes, las bebidas de 8
onzas serán 4,000 y de 16 onzas 8,000 las mismas la propia empresa RIBA%SMITH se
encargará de dividir dicha cantidad y eligen a qué sucursal surtirle más o así mismo surtirle
menos.
Por ende en estos tres últimos meses del año se pronostica que la demanda sea el doble de
estos valores.

Participación de la competencia
La participación de la competencia en el mercado que se pretende atacar, tiene una gran
influencia en las decisiones que tomaremos como empresa para determinar nuestras
actividades de mercadotecnia, ya que es posible tomar varias rutas de acción una vez que se
conoce este aspecto.
Así la mercadotecnia se enfocaría en alguna de las siguientes actividades:
– Desarrollar la entrada del nuevo producto al mercado.
– Ofrecer innovaciones periódicas, como nuevos sabores, colores o presentaciones.
– Desarrollar nuevos productos en base al producto principal.
– Intensificar la lucha por ganar participación de mercado a través de campañas periódicas de
promoción y publicidad ya antes expuesta.
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Es recomendable que identifiquemos los principales competidores, el área geográfica que
cubren, qué tan cerca están de los establecimientos donde se distribuye Chicheme El Chorro
o si se encuentran en el propio establecimiento y la principal ventaja que les ha permitido ganar
mercado por supuesto, ya que con esta información podrán determinarse con mayor facilidad
las estrategias de posicionamiento que deberemos seguir como empresa para entrar y
desarrollarnos en el mercado.
Puntos a investigar como: nombre del competidor, ubicación de este, principal ventaja que
tenga y seguidamente las acciones a posicionarse en el mercado ante ellos por parte de
Chicheme El Chorro S.A.

Proveedores, canales de distribución y puntos de ventas:

Se tendrán distintos proveedores de acuerdo a la necesidad del negocio, en donde se
mantendrá una estrecha relación con los mismos ya que de por medio habrá un contrato de
suministro de cada insumo y de larga duración.
El canal de distribución será el siguiente: El productor que sería la empresa productora del
Chicheme El Chorro
Luego el mayorista que sería la planta, la base de la línea de supermercados RIBA&SMITH y
por último el consumidor

Promoción del producto o servicio:

Primeramente la promoción del producto será previa a que estén en los anaqueles de distintas
sucursales y la metodología será la siguiente:
Al firmar el contrato con el cliente RIBA&SMITH este nos brindará información de las
sucursales a las que surtirá de nuestro producto se procederá hacer gira a esas sucursales es
establecerá fechas y horarios para que en días prudentes donde cada sucursales tenga más
presencia de clientela se hará degustaciones del producto.
Se entregará un pequeño afiche con la imagen del producto, contacto de la empresa y redes
sociales.

Fijación y política de precio

En la fijación y política del precio se tomará en cuenta los siguientes puntos:
• Los atributos del producto o servicio.
• Su capacidad para satisfacer las necesidades de los clientes.
• La competencia existente.
• El precio de mercado

Por lo tanto el precio de las botellas de 8 onzas se le venderá al RIBA&SMITH a un precio de

0.89 c/u y las de 16 onzas 1.11.
La política del precio será la siguiente: Chicheme El Chorro S.A se ceñirá únicamente a
venderles los productos a los precios ya antes mencionado la empresa Chicheme El Chorro
S.A se reserva el derecho de la Empresa RIBA&SMITH a colocar los precios con los que se
venderán al consumidor.

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Descripción del proceso:
Recepción: Se inicia el proceso de recepción de los insumos y materia prima entre eso los
ingredientes correspondientes a la realización del chicheme.
Mezclado: una vez unido todo los ingredientes estos son bombeado hacia un tanque de
preparación donde se procede a la mezcla de las materias primas para la elaboración del
chicheme. La leche, el maíz, la azúcar la canela en polvo son completamente mezclados y la
fórmula es estandarizada

IV ANALISIS TECNICO Y ADMINISTRATIVO

a. Análisis del producto

El producto tendrá una presentación embotellada, con un tipo de botella amigable con el medio
ambiente como empresa comprometida al cuidado y conservación del mismo, el mercado
objetivo primeramente al iniciar el proyecto es un público de posición media que desea facilitar
las labores en la cocina como lo es encontrar ya hecho un chicheme frío y delicioso.
Este producto se decidió ofrecer puesto que es agradable al paladar en cuanto a sabor y
textura, porque hay familias que desean encontrar el producto ya hecho si necesidad de hacer
todo el procedimiento que este conlleva.

b. Facilidades
Primeramente la facilidad con la que contará Chicheme El Chorro S.A es la experiencia con la
que cuenta la propietaria en cuanto a la realización de esta bebida en grandes cantidades
distribuyéndola en eventos sociales, inició como micro empresaria y ahora salta a ser mediana
empresaria puesto que entrará a un nuevo mercado como lo es la distribución del producto a
una línea de Supermercados muy reconocida en el país como es RIBA&SMITH.
Otra facilidad es la estrecha relación que tiene la propietaria y a la vez administradora de la
empresa con los proveedores de insumos y materia prima del Chicheme El Chorro lo cual
beneficia a la empresa para que está siempre disponga de los ingredientes y mantenimiento
de las estructuras que componen el área de producción de este.

c. Equipo y maquinaria
En cuanto al equipo se tendrán calderas, hoyas y cucharones esto para sancochar el maíz
pilado que luego será vertido a la máquina mezcladora junto con los otros ingredientes.
Se tendrán dos tipos de maquinaria que ser: la máquina mezcladora y la máquina
embotelladora multifuncional no solo embotellará el chicheme sino que también le colocará la
etiqueta a la botella.
d. Distribución de planta
El establecimiento donde se creará el Chicheme El Chorro estará dividido de la siguiente
manera:
-Área de producción: es donde habrá tres empleados de planta y toda la infraestructura como
las calderas con su respectiva hoyas para sancochar el maíz y luego pasarlo a la máquina
mezcladora junto con los otros ingredientes.

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Posteriormente la bebida, contenido pasa a la máquina embotelladora que se encargará de
colocar la bebida, líquido en la botella, lo sellará con una tapa y le colocará la etiqueta del
producto.
-Área de depósito así está denominado a un cuarto con piso revestido ahí se encontrará las
neveras donde se almacenará el chicheme embotellado, estas estarán divididas
respectivamente a la cantidad de onzas que corresponda.

e. Plan de producción
El plan de producción consiste de la siguiente manera:
Se le distribuirá si mensualmente se deben de estregar al RIBA&SMITH 4,000 botellas de
chicheme de 8 onzas y 16,000 de 16 onzas quiere decir que semanalmente se debe producir
1,000 botellas de 8 onzas y 4,000 de 16 onzas.

f. Análisis administrativo
En lo que concierne la administración, Chicheme El Chorro S.A procurará mantener una
estrecha comunicación con los proveedores y con el cliente para así culminar mensualmente
con éxito la labor.
Como antes mencionado se contará con tres empleados de planta que trabajarán en horario
de 7:00 am a 4:00 pm con una hora de almuerzo, los mismos tendrán una meta semanalmente
que es producir la cantidad que se estableció; ellos serán premiados ya sea con bono o
remuneración al empleado con mejor desempeño, de igual manera así en caso tal de
extenderse la jornada y de realizar horas extras estas serán pagadas.
Los empleados serán pagados quincenalmente.

V ANALISIS LEGAL Y SOCIAL

Análisis legal:
La empresa Chicheme El Chorro S.A cumplirá con las siguientes normativas regentes en la
República de Panamá:
Ley 32 del 16 de febrero de 1927 sobre sociedades anónimas.
Nos regiremos sobre todo mediante el Código Sanitario establecido en la República de
Panamá y con todas aquellas medidas sanitarias, higiene, buena disposición de desechos
líquidos y sólidos, buena prácticas de manufactura.

Análisis social:
Chicheme El Chorro S.A es una empresa cuyo objetivo es producir y comercializar una bebida
auténtica hecha a base de leche, maíz pilado y canela en polvo de excelente calidad en la
localidad de La Chorrera, Provincia de Panamá Oeste.

El desarrollo de este proyecto constituye una oportunidad de enseñar y mostrar las

ventajas y diferencias entre consumir una bebida rica en conservantes, a consumir una
bebida rica en vitaminas y muy saludable. Se busca con este proyecto resaltar consumir
bebidas auténticas del país, se quiere concientizar a los consumidores más
allá de obtener ganancias.
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Chicheme El Chorro S.A genera empleos al Distrito de La Chorrera ya la vez genera ingresos
al mismo.
Con el propósito del bienestar social de las comunidades apartadas del Distrito, Chicheme El
Chorro S.A brinda a dichas comunidades a fin de año fiesta de navidad comprometidos con la
niñez y adolescencia del Distrito.

VI ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

a. Inversión en activos fijos

La inversión de activos fijos es de 50,600.00 que incluye infraestructura y los ingredientes de
la bebida.

Inversión en capital de trabajo

La inversión del capital de trabajo es de 1,911 por mes.

b. Presupuesto de ingresos
Chicheme El Chorro S.A pronosticó un monto de 40,000.00 mensualmente como presupuesto.

c. Presupuesto de egresos
Chicheme El Chorro S.A como presupuesto de egresos estableció un monto de 9,500.00
mensualmente incluyendo todo los gastos propios de la empresa.

d. Análisis de costos
La materia prima representa el 50% de mis costos y dentro de este el que representa mayor
costo son las prestaciones laborales, seguidamente un 25% de mis costos los materiales y
suministros al 10% de las ventas, el resto son un 5% de mis costos representa mantenimiento,
gasolina, servicios básicos.

f. Punto de equilibrio
El punto de equilibrio se calcula como la suma de los flujos de caja libre traídos a valor
presente hasta el periodo en el cual esta suma sea superior al valor presente de la
inversión. En este proyecto en particular, el punto de equilibrio se alcanza sólo
después del primer año, es decir casi al tercer año ya que las ventas durante los primeros años
se suponen relativamente bajas, principalmente mientras se adquiere el conocimiento
operacional adecuado y se incrementan las ventas, o hasta que empiece la etapa de
crecimiento hasta alcanzar la estabilidad.
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠
- costos variables unitarios
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜

g.Plan de financiamiento
El plan de financiamiento de esta empresa se desglosa de la siguiente manera:
La propietaria de Chicheme El Chorro S.A cuenta con un capital de trabajo de B/.1,911.00
cuenta con el establecimiento propio para crear la planta de producción del proyecto por lo
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tanto no habrá gastos de alquiler. La propietaria solicitó un préstamo personal de B/.50,000.00
para los gastos de iniciación de la idea de negocio, este préstamo será pagado a partir del
segundo año de producción.

h. Análisis financiero
Con el capital de trabajo y el préstamo personal se invertirá para principalmente la compra de
las dos máquinas a necesitar (mezcladora y embotelladora) y los insumos a necesitar para
iniciar el primer mes de producción.
El préstamo como se paga desde el segundo año de producción este se puede iniciar a saldar
con el 20% de las ganancias obtenidas en el primer año, se pronostica que como los ingresos
que tendrá la empresa se incrementarán anualmente y que a los 3 años se noté dicho
incremento en los ingresos, se pronostica que a los 4 años y medio de producción se tenga el
préstamo saldado

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i. Flujo de caja
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión 55,356.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Activos fijos 47,005.00
Activos nominales 6,440.00
Capital de trabajo 1,911.00

Ingresos 0.00 255,840.00 276,307.20 298,411.78 322,284.72 348,067.50

42,720.00 46,137.60 49,828.61 53,814.90 58,120.09
Ingreso por venta de Chicheme 8 onzas
Ingreso por venta de Chicheme 16 213,120.00 230,169.60 248,583.17 268,469.82 289,947.41
onzas

0.00 242,238.00 251,509.80 271,060.13 287,387.74 305,144.96

Egresos
Mantenimiento 19,200.00 20,736.00 22,394.88 24,186.47 26,121.39
Gastos de transporte 3,000.00 3,001.08 3,002.16 3,003.24 3,004.32

S ervicios básicos (agua, luz, telefono) 4,200.00 . 4,898.88 5,290.79 5,714.05

Personal 22,230.00 24,008.40 25,929.07 28,003.40 30,243.67

Supervisor de planta de producción 435.00 5,220.00 5,637.60 6,088.61 6,575.70 7,101.75
Empleado de planta de producción 1 330.00 3,960.00 4,276.80 4,618.94 4,988.46 5,387.54
Empleado de planta de producción 2 330.00 3,960.00 4,276.80 4,618.94 4,988.46 5,387.54
Empleado de planta de producción 3 330.00 3,960.00 4,276.80 4,618.94 4,988.46 5,387.54
Prestaciones laborales (30%) 427.50 5,130.00 5,540.40 5,983.63 6,462.32 6,979.31
Ingredientes 141,900.00 146,896.32 152,292.00 158,118.99 164,411.79
Botellas de plástico reutilizable de 8 1,200.00
onzas 14,400.00 15,552.00 16,796.16 18,139.85 19,591.04
Botellas de plástico reutilizable de 16 4,000.00
onzas 48,000.00 51,840.00 55,987.20 60,466.18 65,303.47
Maíz pilado 875.00 10,500.00 10,501.08 10,502.16 10,503.24 10,504.32
Azúcar 62.50 750.00 751.08 752.16 753.24 754.32
Canela en polvo 62.50 750.00 751.08 752.16 753.24 754.32
Leche evaporada 5,625.00 67,500.00 67,501.08 67,502.16 67,503.24 67,504.32
Materiales diversos 540.00 583.20 629.86 680.24 734.66

Materiales y suministro a proveedores 51,168.00 56,284.80 61,913.28 68,104.61 74,915.07

(20% total de VENTAS )

Flujo de Efectivo Neto -55,356.00 13,602.00 24,797.40 27,351.65 34,896.98 42,922.54

j. Estado de resultados
En cuanto al estado de resultados se puede observar que inicialmente en la idea de negocio
tendremos mayores ingresos que egresos, digamos que tres veces más ingresos que egresos
por lo que el proyecto puede sustentarse, mantenerse y a la vez dejar ganancias.

k. Balance general

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 BALANCE GENERAL(en forma de cuenta)

CHICHEME EL CHORRO
Activos Pasivos
Circulante Circulante
Dinero en caja 3,500.00 Proveedores 2,800.00
Dinero en banco 450,000.00 Deudas por pagar 320,000.00
Inventarios 2,800.00 P. Circ. Total 322,800.00
Cuenta por cobrar 300,000.00 Pasivo fijo
Deudas por cobrar 320,000.00 Préstamo bancario 30,000.00
Act. Circ. Totales 1,076,300.00 Total 30,000.00
Activos fijos PATRIMONIO
Local 2,000.00 Capital 800,000.00
Transporte 1,000.00
Total 3,000.00
Total de activos 2,158,600.00

l. VAN, TIR
VAN 48,539.50
Tasa Interna de Retorno (TIR) 35%
Razón Beneficio - Costo (B/C) 1.05

m. Análisis de riesgo
Se tienen dos escenarios y son los siguientes:
Escenario 1: Ingresos son 10% menores a lo esperado
Escenario 1: Ingresos son 10% menores a lo esperado.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión 55,356 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos 0.00 230,256 248,676 268,571 290,056 313,261
Egresos 0.00 242,238 251,510 271,060 287,388 305,145
Flujo de Efectivo Neto -55,356 -11,982 -2,833 -2,490 2,669 8,116
Valor Actual Neto (VAN10%) B/. (113,173) B/. (20,225) B/. 82 B/. 3,550 B/. 11,802 B/. 15,494

Escenario 2: Egresos son 10% mayores a lo esperado

Escenario 2: Egresos son 10% mayores a lo esperado.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión 55,356.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos 0.00 255,840.00 276,307.20 298,411.78 322,284.72 348,067.50
Egresos 0.00 242,238.00 251,509.80 271,060.13 287,387.74 305,144.96
Flujo de Efectivo Neto -55,356.00 13,602.00 24,797.40 27,351.65 34,896.98 42,922.54
Valor Actual Neto (VAN10%) 48,539.50 114,285.05 110,751.35 94,549.35 73,917.47 42,922.54

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VII BIBLIOGRAFIA

Castro, J. S. (2010). PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA. Obtenido de PONTIFICIA

UNIVERSIDAD JAVERIANA: https://core.ac.uk/download/pdf/71418783.pdf

VIII ANEXOS

PRODUCTO

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