SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Bogotá D.C.

REGIONAL DISTRITO CAPITAL

Versión: 01
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
PLANTILLA TALLER

Denominación: TALLER PRESUPUESTO DE INGRESOS, EGRESOS Y CAJA

Nombre y código del

Programa de formación:
Identificación del taller
Duración estimada horas y
fecha de entrega:
123112 TECNOLOGO EN CONTABILIDAD FINANZAS
Actividad (es) del Proyecto:
Identificar las variables económicas, financieras, administrativas y
operativas para la elaboración del presupuesto de acuerdo al plan
de estratégico de la organización
Fase del proyecto:
Implementar el sistema de información contable - financiero y de
presupuesto del ente económico, para la toma de decisiones y
recomendaciones prospectivas
2 horas

Modalidad del trabajo: Presencial

Ambiente de formación: Cerrado.

30 fotocopias del taller

Materiales de formación: 1 Video Beam
1 Portátil

I. OBJETIVO(S)
 Identificar los elementos del presupuesto proyectado de ingresos, egresos y caja
 Aplicar el procedimiento de elaboración de cédulas presupuestales
 Elaborar el flujo de caja proyectado con los datos presupuestados

II. CONCIENCIACIÓN
Parte del proceso de planeación en una organización implica la elaboración de presupuestos con el
fin de poder tomar decisiones proyectadas al futuro, teniendo como base un estimado de entradas
y salidas de recursos financieros que se tendrá. Recordemos que de igual forma planear implica
decidir por anticipado y para que dichas disposiciones sean acertadas es necesario que sean
adoptadas basadas en datos de información financiera útil.

DESCRIPCIÓN DEL TALLER

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Versión: 01
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PLANTILLA TALLER

Estimado participante:
En este taller trabajaremos con la empresa compañía Lanas S. A. Y retomaremos elementos
propios de sus políticas contables, incluyendo ventas y compras a crédito; beneficios a empleados,
administración de los gastos de operación y financieros y la legislación tributaria.

Con la orientación del instructor del taller se elaborarán las siguientes cédulas:
• Presupuesto de ingresos
• Presupuesto de recaudo de cartera
• Presupuesto de compras
• Presupuesto de egresos
• Presupuesto de Gastos

Ahora elaboraremos el flujo de caja proyectado para la compañía Lanas S. A. teniendo en cuenta
la información generada en las cédulas.

III. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS ACTIVAS

1. Simulación de caso
2. Actividad interactiva

IV. INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO Y ENTREGA EL TALLER

Para este taller es necesario que el participante participe activamente en la solución de su

evidencia, pero bajo un modelo de trabajo en equipo colaborativo con los compañeros que tiene a
su lado.

El proceso de construcción del conocimiento de estas actividades implica una pequeña

introducción de saberes previos y posteriormente se trata una sesión de aplicación dirigida de
procedimientos y protocolos.

1- En parejas se les pedirá a los participantes que planeen un paseo de pareja de dos días a
Melgar Tolima. Se hará énfasis en los recursos necesarios para cumplir con las actividades
que planteen y su consecución. Se socializarán algunas de las propuestas con el grupo.

2- El instructor hará una introducción a la importancia de contar en las organizaciones con

políticas contables claras, como instrumento que apoyará la toma de decisiones a futuro.

3- Se hará un cuadro sinóptico en el cual se integrarán las cédulas necesarias para la

elaboración del presupuesto de ingresos, egresos y caja.

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4- Se elaborará el protocolo de elaboración de cédulas presupuestales, con la orientación del

instructor del taller

5- Los participantes en grupos de tres, pero trabajando cada uno en su material, aplicarán los
procedimientos descritos.

6- El instructor explicará la estructura del flujo de caja proyectado.

7- Los participantes de forma individual elaborarán el flujo de caja, teniendo en cuenta la

información generada en las cédulas presupuestales obtenidas en los literales anteriores.

V. EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER

1 Elaboración de las cédulas presupuestales requeridas

2 El flujo de caja proyectado

VI. GLOSARIO

Amortización
Es la distribución sistemática del importe amortizable de un activo a lo largo de su vida
útil.

Gastos:
Recursos que se utilizan con el fin de lograr un objetivo específico o un beneficio y no se
capitalizan.

Gastos de Administración:
Gastos utilizados en el área administrativa de una organización o empresa.

Gastos de ventas:
Gastos utilizados en el área de ventas de una organización.

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Impuesto corriente
Es la cantidad a pagar (recuperar) por el impuesto sobre las ganancias relativa a la
ganancia (pérdida) fiscal del ejercicio.

Ingreso ordinario
Es la entrada bruta de beneficios económicos, durante el ejercicio, surgidos en el curso de
las actividades ordinarias de una empresa, siempre que tal entrada dé lugar a un aumento
en el patrimonio neto que no esté relacionado con las aportaciones de los propietarios de
ese patrimonio.

Políticas contables
Son los principios específicos, bases, acuerdos reglas y procedimientos adoptados por la
entidad en la elaboración y presentación de sus estados financieros.

Préstamos y partidas a cobrar

Son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables, que no se negocian
en un mercado activo

Planeación:
Función administrativa que se ha definido como el diseño de un estado futuro deseado
para una entidad y de las maneras eficaces de alcanzarlo.

Presupuesto:
Desarrollo y aceptación de una serie de objetivos y metas, así como de la movilización
eficiente de una organización para alcanzarlos.

Pronóstico de ventas:
Proyección técnica de la demanda potencial de los clientes durante un horizonte de
tiempo especificado y con suposiciones fundamentales especificadas.

Provisión
Es un pasivo sobre el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento.

Utilidad:
Valor que tiene un resultado específico para toma de decisiones particulares.

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VII. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS

Jorge E Burbano Ruiz, 2012, Presupuestos enfoque de gestión, planeación y control de recursos

CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia/Red Fecha

Autor BETTY
INSTRUCTOR
CÁRDENAS
NORBERTO
INSTRUCTOR
ALEJO

CONTROL DE CAMBIOS

Autor Descripción del Cargo de quien Fecha

cambio Aprobó