“AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCION Y LA

IMPUNIDAD”

GERENCIA DE PROYECTOS

 MARILUZ SUSAN ESPINOZA MINORI

 MBA RAPHAEL CALIXTO SANTILLAN

 GERENCIA DE PROYECTO

 2014131231
 DEDICATORIA:

A Dios por porque siempre ha estado a mi lado en todo momento de mi

vida, dándome la fuerza a seguir adelante en los momentos de flaqueza,
y dotarme de sabiduría y perseverancia durante mi carrera universitaria.
A mis Padres, por su ejemplo de perseverancia y constancia que los
caracterizan y que me han infundado siempre, además del amor y apoyo
incondicional, que me sirvió en el desarrollo de mi carrera profesional
 INTRODUCCION

El presente proyecto de producción y comercialización de café de VILLA

RICA tiene por título “AMORDCOFFE”, que trata de ofrecer un producto saludable
extraído del fruto del café , de tal manera que los clientes se sientan beneficiados
con sus propiedades de la misma. Es importante estar abiertos y atentos a las
nuevas tendencias y necesidades del mercado con respecto al café.

El objetivo principal es fortalecer los conocimientos básicos sobre el

producto y la elaboración del insumo con una óptima calidad para cubrir al máximo
las necedades y la demanda del mercado, de la misma manera, busco contribuir
con mi producto haciendo uso de la materia prima existentes en mí zona.

El presente documento presenta un análisis extenso de cómo elaborar el

café hasta su comercialización.
 RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto de inversión de negocios es denominado “amordcoffe”

considera los niveles de perfil, pre factibilidad y factibilidad y tiene como finalidad
determinar la formulación y viabilidad del proyecto.

El proyecto tiene como sede la ciudad de VILLA RICA, el cual se dedicará a la

producción y comercialización de “amordcoffe” con visión exportadora.

El segmento objetivo está enfocado para apasionados por el cafe entre 15- 75
años de la Provincia de Villa Rica He seleccionado este segmento puesto que las
características homogéneas son las correctas.

La diferenciación de mi producto con respecto a la competencia radica en el uso

de insumo de calidad y hace que mi producto tenga mayor preferencia, asimismo
puedo resaltar la ventaja competitiva de las 5 fuerzas de Porter.

La estructura del proyecto comprende el estudio de mercado, el estudio técnico o

productivo, el estudio económico para determinar si la viabilidad es conveniente y
el estudio ambiental con una capacidad estimada de ventas para el primer año de
10,800 unidades y una inversión total requerida para llevar a cabo el desarrollo del
proyecto es de S/.50000.00 nuevos soles.
 1. FORMULACIÓN DEL PROYECTO
En la actualidad hablar de productos orgánicos es un reto para mi persona como para
el país, puesto que las organizaciones y productores están apostando por la salud.
Por lo tanto, se están preparando en el campo para hacer frente a las nuevas
propuestas.

Por lo siguiente, se elabora un plan de negocio para saber si es viable la

comercialización de café de Villa Rica en la Provincia Pasco.

1.1 NOMBRE DEL PROYECTO:

El proyecto toma por amordcoffe. Y la empresa que se encargará de

todos los procesos de dicho proyecto es la empresa: coffee light s.a.c

1.1.1 DEFINICIÓN DEL PROYECTO:

El presente proyecto trata sobre un negocio que se dedica a la

fabricación y comercialización de café de villa rica para el consumo de
la población chanchamayina. La producción de café de villa rica es una
propuesta saludable.

1.1.2 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO:

El motivo de crear este producto fue para satisfacer un segmento del

mercado, y además que, como futuro administrador, anhelo poner en
marcha mi propio negocio aplicando con todo aprendido en clases.

La decisión de crear el proyecto de producción y comercialización del

café se debe a que no hay muchas barreras de entrada y también
porque existe escasa competencia en el rubro. Así que he decido llevar
a cabo en marcha este proyecto porque hay clientes que quieren obtener
beneficios del café del amordcoffe

11
1.2 ANTECEDENTES

La historia de cómo se extendió por todo el mundo el cultivo y el consumo de

café es una de las más atractivas y románticas que pueda haber. Esa historia
empieza en el Cuerno de África, en Etiopía, donde el cafeto tuvo su origen
probablemente en la provincia de Kaffa. Hay varios relatos, imaginativos pero
poco probables, acerca de cómo se descubrieron los atributos del grano tostado
de café. Cuenta uno de ellos que a un pastor de cabras etíope le asombró el
animado comportamiento que tenían las cabras después de haber mascado
cerezas rojas de café. Lo que se sabe con más certeza es que los esclavos a
los que se llevaba de lo que es hoy el Sudán a Yemen y Arabia a través del
gran puerto de aquel entonces, Moca, sinónimo ahora con el café, comían la
suculenta parte carnosa de la cereza del café. De lo que no cabe duda es de
que el café se cultivaba en el Yemen ya en el siglo XV y es probable que mucho
antes también.
Moca era también el puerto principal de la única ruta marítima a la Meca, el
lugar más concurrido del mundo en aquella época. Los árabes, sin embargo,
tenían una rigurosa política de no exportar granos fértiles de café, para que no
se pudiese cultivar en ningún otro lugar. El grano de café es la semilla del
cafeto, pero cuando se le quitan las capas exteriores se vuelve infértil. Muchos
fueron los intentos que se hicieron para lograr llevarse algunos cafetos o granos
fértiles, pero esa carrera la ganaron por fin los holandeses en 1616, que
consiguieron llevarse algunos a Holanda y allí los cultivaron en invernaderos.
Al principio, las autoridades del Yemen alentaron mucho el consumo de café,
ya que sus efectos se consideraban preferibles a los más fuertes del “Kat”, un
arbusto cuyas hojas y brotes se masticaban como estimulante. Los primeros
establecimientos de servir café se abrieron en la Meca y se llamaban “kaveh
kanes”. Ese tipo de establecimiento se extendió rápidamente por todo el
mundo árabe y los cafés se convirtieron en lugares muy concurridos en los que
se jugaba al ajedrez, se intercambiaban chismes y se disfrutaba del canto, el
baile y la música. Los establecimientos estaban decorados con lujo y cada uno
de ellos tenía su propio carácter. Nada había habido antes como el
establecimiento de café: un lugar en el que se podía hacer vida de sociedad y
tratar de negocios en un ambiente cómodo y al que todo el mundo podía ir por
el precio de un café.

12
1.3 OBJETIVOS DEL PROYECTO:

1.3.1 OBJETIVO GENERAL DEL PROYECTO:

Nuestro objetivo es impresionar a nuestros consumidores

potenciales, satisfacer sus necesidades y evitar la intervención
de insumos altamente peligrosos para la salud.

1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL PROYECTO:

 Dar a conocer el café de VILLA RICA a personas tales como

estudiantes, empresarios y el público en general.

 Con el objetivo de aumentar nuestras ventas mensuales en

60 %.

 Obtener una rentabilidad económica en un 45 %, desde el

primer trimestre del año entrante 2019.

 Vender 85.000 unidades antes del medio año.

 Generar experiencias inefables y visitas en nuestro local.

13
1.4 ANÁLISIS DEL ENTORNO

Para conocer más afondo nos adentramos en lo más resaltante de este

proyecto.

1.4.1 VISIÓN DEL PROYECTO:

Nuestra misión es posicionar AMRDCOFFE - el café de VILLA RICA

primeramente en la ciudad y luego en me mercado nacional para después
ser una de las mejores del mundo, a través de la utilización de alta
tecnología, materia prima de la mejor calidad y creando la máxima
satisfacción, tanto en clientes y personal de la empresa.

1.4.2 MISIÓN DEL PROYECTO:

Somos una empresa dirigida al público 15- 75 años brindando un producto

de calidad 100% natural. La calidad total en el café es nuestra única misión.

14
1.4.3 ANÁLISIS FODA

FORTALEZAS DEBILIDAD

F1. Producto elaborado a base de D1. Falta de reconocimiento en el

ingredientes naturales. mercado por ser una empresa nueva.

F2. Cercanía a un radio comercial. D2. Baja habilidad en la

F3. Calidad del producto.
F4. Conocimiento de la elaboración
del producto.
F5. Características especiales del
producto que se oferta.
mercadotecnia.
D3. Falta de capacitación.
D4. Incapacidad para ver errores.
D5. Capital de trabajo mal utilizado.
D6. Falta de motivación de los
recursos humanos

D7. Producto o servicio sin

características diferenciadoras.

OPORTUNIDADES AMENAZA
O1. Acceso a la publicidad. A1. Desconfianza de los clientes por ser
nuevos.
O2. nuevas tecnologías desarrolladas en el
exterior para fabricación del producto.
A2. Capacidad financiera limitada.
O3. Demanda del producto.
A3. Mercado altamente competitivo por la
O4. El crecimiento económico del país brinda
entrada de competidores grandes al mercado
mayor poder adquisitivo a los clientes.

O5. Nuevos canales de distribución A4. Numerosos productos sustitutos.

A5. Inestabilidad Política -Jurídica.

15
1.4.4 MATRIZ FODA DEL PROYECTO
ANÁLISIS EXTERNO
ANÁLISIS INTERNO
FORTALEZA
F1. Producto elaborado a base de
ingredientes naturales.
F2. Cercanía a un radio comercial.
F3. Calidad del producto
F4. Conocimiento de
elaboración del producto.
F5. Características especiales
del producto que se oferta.
DEBILIDAD
D1. Falta de reconocimiento en el
mercado por ser una empresa
nueva.
D2. Baja habilidad en
mercadotecnia.
D3. Falta de capacitación.
D4. Incapacidad para ver errores.
D5. Capital de trabajo mal utilizado.
OPORTUNINADES
O1. Acceso a la publicidad.
O2. Nuevas tecnologías desarrolladas en el exterior
para fabricación del producto.
O3. Demanda del producto.
O4. El crecimiento económico del país brinda
mayor poder adquisitivo a los clientes.
O5. Nuevos canales de distribución.
ESTRATEGIA FO
F1+F3/O5 Lograr alianzas estratégicas con los
nuevos canales de distribución.
F4/O3 Realizar investigación de mercado
aprovechando la demanda del producto.
la F2/O1 Utilizar la publicidad para dar a
conocer las bondades del producto.
ESTRATEGIA DO
D1/O2+O4: utilización de tecnología y
aprovechamiento de la economía para tener
la buenos resultados.
D2/O1+O3: maximización de la red
social como canal de publicidad para el producto y manera imprescindible con el objetivo de
su mejor comercialización.
AMENAZAS
A1. Desconfianza de los clientes por ser
nuevos.
A2. Capacidad financiera limitada.
A3. Mercado altamente competitivo por la
entrada de competidores grandes al
mercado.
A4. Numerosos productos sustitutos.
A5. Inestabilidad Política – Jurídica.
ESTRATEGIA FA
F1+F3/A3 Enfocarnos en brindar un producto
de alta calidad e innovador.
F4/A4 desarrollar ventajas
competitivas para marcar la
diferencia en el mercado.
ESTRATEGIA DA
D1/A2+A3 Minimización de costos, para fijar
precios razonables y hacer frente a la
competencia.
D2/A1+A4 Reducir la
desconfianza y fomentar la innovación de
estar a la vanguardia en el mercado.
16
 2. ESTUDIO DE MERCADO DEL PROYECTO

2.1 ASPECTOS DEL MERCADO DEL PROYECTO

El estudio del proyecto de AMORDCOFFE se lleva a cabo en la provincia de

VILLA RICA– Departamento de PASCO – PERU. El mercado de villa Rica, se ve
favorable para el presente estudio, dado en la ciudad de Villa Rica la población
en general que consumen café. El cual se da inicio sabiendo que cuenta con una
población total de 145, 372 habitantes.

Nuestros productos son orgánicos y saludables, sale en envases biodegradables

de diferentes tañamos, de 20mm, 50 mm medidas, y bolsas 50 x 50 mm, 30 x
65.

2.2. EL PRODUCTO / SERVICIO ENFOCADO AL MERCADO

2.2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO DEL

PROYECTO:

 Determinar cuáles son los factores que cobran mayor importancia en el

desarrollo de producto.
 Analizar si hay o no preferencias por el producto.
 Identificar clientes potenciales para el producto.
 Determinar la aceptación del producto en el sector.
 Determinar el posicionamiento con relación a la competencia.
 Determinar cuál va ser los canales de ventas y distribución.

2.2.2 DETERMINACIÓN DE MERCADO META

Y SEGMENTACIÓN DEL PROYECTO:

Mi producto AMORDCOFFE, está dirigido a hombre y mujeres amantes

del café, de los sectores B+ y B-, con edades desde los 15 años a 75
años, residente en la provincia de villa rica

2.2.3 DEMANDA ACTUAL Y PROYECTADA:

Nuestro objetivo de aumentar nuestras ventas mensuales en un 60 %.
Además, obtener una rentabilidad económica en un 45 %, desde el
primer trimestre del año entrante 2020, vendiendo unas 85.000
unidades de café antes del medio año.

17
 2.2.3.1 DEMANDA ACTUAL

Población
Población Final
Inicial
n AÑO (1+0.0077) ⁿ PF
PI
(Hab)
(Hab)
0 2011 145,372.00 1.0000 145,372
1 2012 145,372.00 1.0077 146,491
2 2013 145,372.00 1.0155 147,619
3 2014 145,372.00 1.0233 148,756
4 2015 145,372.00 1.0312 149,901
5 2016 145,372.00 1.0391 151,056
6 2017 145,372.00 1.0471 152,219

Población Final Consumo Total,

promedio x Total
AÑO PF Consumo
hab. (Kg)
(Hab) ( TM)
Kg. /hab
2011 145,372 6.5 944,918 944.9
2012 146,491 6.5 952,194 952.2
2013 147,619 6.5 959,526 959.5
2014 148,756 6.5 966,914 966.9
2015 149,901 6.5 974,359 974.4
2016 151,056 6.5 981,862 981.9
2017 152,219 6.5 989,422 989.4

2.2.3.2 DEMANDA FUTURA

Población
Población Final
Inicial
n AÑO (1+0.0077) ⁿ PF
PI
(Hab)
(Hab)
7 2018 145,372.00 1.0552 153,391
8 2019 145,372.00 1.0633 154,572
9 2020 145,372.00 1.0715 155,762
10 2021 145,372.00 1.0797 156,962
11 2022 145,372.00 1.0880 158,170

Población Final Consumo Total,

promedio x Total
AÑO PF Consumo
hab. (Kg)
(Hab) ( TM)
Kg. /hab
2018 153,391 4.1 628,903 628.9
2019 154,572 4.1 633,745 633.7
2020 155,762 4.1 638,625 638.6
2021 156,962 4.1 643,542 643.5
2022 158,170 4.1 648,498 648.5

18
2.2.4 CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Para los dos primeros años de ha visto conveniente hacer la
distribución de la siguiente manera:

Productor

Intermediario

Consumidor

 Productor: Coffee light, es el encargado de producir el café

hasta tener un producto acabado.

 Intermediario: En el presente participan agentes como son las

empresas Cafetaleras de la región, para que los productos
lleguen al consumidor.

 El consumidor: En los diferentes centros comerciales de villa

rica se podrá adquirir el producto.

2.3 INESTIGACIÓN DE MERCADO

Los datos más recientes sobre el consumo de café sondeados en la
provincia de Villa Rica son favorables, puesto que últimamente los
jóvenes y ejecutivos están comprando café molido.

2.3.1 MÉTODO DE INVESTIGACIÓN CUALITATIVA:

Se ha determinado el uso de la investigación cualitativa para

poder descubrir y tener una perspectiva más amplia al momento
de formular el cuestionario, y cómo metodología se ha usado el
focus group y la etnografía. Con el objetivo de recoger
información acerca del mercado, ya sea de los gustos, las
preferencias, el comportamiento, y los precios. De la misma
manera, deseando conocer las posibles reacciones en cuanto al
café de Villa Rica. En cuanto a la identificación del logo, el
producto y la recordación.

19
2.3.3 FUENTES DE INFORMACIÓN:

En el Perú contamos con grandes cantidades de competencia,

pero mi producto se diferencia al ser elaborado con un producto
100% natural, y analizando competencia nacional e internacional
están:

 ECCO.
 KIRMA.
 ALTOMAYO.
 NESCAFÉ.
 LIMA-CAFÉ.
 TUNKI.
 CHANCHAMAYO.

2.3.4 PROCESO DE INVESTIGACIÓN DE MERCADO DEL

PROYECTO

2.3.4.1 SEGMENTACION DE MERCADO DEL PROYECTO:

La población que se ha tomado en cuenta para el estudio

de investigación tiene como referencia a hombres y
mujeres de 17 a 55 años de los distritos de Vitoc.

Total, de población: 145 mil 372.

EDAD POBLACIÓN EN MILES

1 - 14 AÑOS DE
EDAD 10.424
17 - 29 AÑOS DE
EDAD 16.283
30 - 44 AÑOS DE
EDAD 14.636
45 – 64 AÑOS DE
EDAD 94.218
65 - Mas AÑOS DE
EDAD 9.811
TOTAL 145.372
Total, de hombres y mujeres de 17 a 55 años, en Vitoc:
145 mil 372 (45.7%), será la población.

20
 2.3.4.2 PÚBLICO OBJETIVO:

Mi empresa es joven y está dirigida al sector cafetero con la

finalidad de brindar un producto 100% natural pensando en la
salud y bienestar del consumidor.

El lanzamiento del producto se enfoca en hombres y mujeres

con el rango de edad desde los 0- 75 años del segmento B+,
B- que consumen café en la Provincia de Villa Rica.

2.3.4.3 DETERMINACIÓN DE MUESTRA:

Para determinar el tamaño de muestra de los hombres y

mujeres de la Provincia de Villa Rica que compran el café de
Villa Rica, sabiendo que la población es equivalente a 145,
372.

 n= Tamaño de la muestra.
 S= Error muestral 5% (0.05).
 P= Población 145, 372 hombres y mujeres.
 Z= Nivel de confianza 95% (1.96).
 p= Atributo a favor 60% (0.60).
 q= Atributo en contra 40% (0.40).

(1.96) ² (0.60) (0.40) (145,372) 367

n=
(0.05) ² (145,372 - 1) + (1.96) ² (0.60) (0.40) encuestas

21
 2.3.4.4 ENCUESTA, TABULACIÓN, INTERPRETACION Y CONCLUCIONES:

2.3.4.4.1 DATOS PARA ENCUESTA:

• Elemento: Hombres y Mujeres de 17 a 55 años.

• Unid. de muestreo: Hombre y Mujeres de
17 a 55 años de edad.
• Alcance: Distrito de VILLA RICA.
• Tiempo: Del 13 al 28 de marzo del 2018.

2.3.4.4.2 CUESTIONARIO:

La siguiente encuesta tiene como propósito identificar y cuantificar los intereses de

las personas sobre la aceptación de café de AMORDCOFFE en la ciudad
VILLARICA Marca y plantea tu opinión. Gracias.

SEXO: M F EDAD: N° DE
ENCUESTA:

1. ¿Qué consume con mayor frecuencia en sus desayunos?

a) Leche
b) Té
c) Café
d) Otros

2. ¿Con qué frecuencia consume café?

a) Diario
b) Algunas veces
c) Casi nunca
d) Nunca

3. ¿Cómo califica la calidad de los cafés que existen?

a) Muy alta calidad

b) Alta calidad
c) Baja calidad
d) Muy baja calidad

22
4. ¿Cómo suele preparar su café? Con…

a) Azúcar
b) Leche
c) Miel
d) Sólo

5. ¿Qué tipo de café consume?

a) Instantáneo
b) En grano
c) Molido
d) Para pasar

6. ¿Conoce los beneficios que brinda amordcoffe?

o Si
o No
7. ¿Conoce alguna marca que venda café de V i l l a R i c a ?

 Si
 No
Si marcó (SI) cuál (es) ……………………………………………………………….

8. ¿Estaría dispuesta a consumir café amordcoffe ?

 Si
 No
¿Por qué?
……………………………………………………………………………………………………

9. ¿En qué tamaño de presentación compra más un café?

a) Grande
b) Mediano
c) Pequeño
d) Individual

10. ¿Dónde suele comprar café con mayor frecuencia?

a) Bodega
b) Quioscos
c) Mini Marquet
d) Supermercado

23
2.3.4.4.3 TABULACIÓN:

Distrito Total %

VILLA
RICA
Café de villa rica 225 225 59.00

Té 87 87 27.11

Leche 9 9 5.78

Otros 46 46 18.11

Total 367 367 100.00

24
2.3.4.4.4 INTERPRETACIÓN:

Del total de Hombre y mujeres encuestados, el 59.21

% (225 Personas) tienen preferencia por la Café de
VILLA RICA, el 27.11 % (87 Personas) tiene
preferencia por el “TE”, el 5.78 % prefieren la Leche y
el 18.11 % Otras Opciones. El resultado demuestra la
preferencia por el producto que voy a fabricar y
comercializar.

2.3.4.4.5 CONCLUSIONES:

 Primera: Se determinó la preferencia del Café

sobre otros productos y su principal canal de
venta son las Bodegas y centros comerciales.

 Segunda: Predomina un alto deseo de compra

por el café de tamaño de 250 mg. y se
determinó que su precio es razonable en el
mercado.

 Tercera: Respecto a las características del

café, los clientes prefieren el aroma del café
mismo.

25
 2.4 ANÁLISIS DE OFERTA

HISTORICO DE OFERTA DE CAFÉ

OFERTA DE 700,000
AÑO CAFE
(TM)
578,956
2013 500,258
500,000
2014 540,884
2015 389,255 400,000
2016 578,956

AÑOS OFERTA CAFE

AÑO X*Y X²
(X) (Y) 200,000
2013 1 500,258 500,258 1
2014 2 540,884 1,081,767 4
2015 3 389,255 1,167,765 9 100,000
2016 4 578,956 2,315,823 16 2013 2014 2015 2016
10 2,009,353 5,065,614 30

a 8446 8446

b 481222 481222

Y = 7558 X + 41722

26
2.4.1 PROYECCION DE OFERTA DE CAFÉ

OFERTA DE 570,000
AÑOS CAFE
AÑO
(X) PROYECTADA 560,000
(Y)
2017 6 531,900
550,000
2018 7 540,347
2019 8 548,793
2020 9 557,240 540,000

2021 10 565,686
530,000
DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA
AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA ™ 520,000

2017 629 531,900 -531,272

510,000
2018 634 540,347 -539,713
2017 2018 2019 2020 2021
2019 639 548,793 -548,155
2020 644 557,240 -556,596
2021 648 565,686 -565,038 Mi estudio de la oferta tiene como base el pronóstico
establecido en la demanda, es decir lo que
posiblemente compren mis clientes. Por lo tanto,
después de un análisis de la oferta y existen empresas
que comercializan café en el mercado actual son las
siguientes:
TM KG
-531272 -531271589.3  ECCO 25 %
-539713 -539713123.8  ALTOMAYO 10%
-548155 -548154621
 NESCAFÉ 15%
-556596 -556596080.5
-565038 -565037502.3
Podemos afirmar que la competencia actual abastece
el 50% de la demanda y nuestro proyecto al ser una
empresa pequeña y considerando los recursos con
que cuenta solo puede cubrir el 10 % de la demanda
insatisfecha.

27
2.5 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN

2.5.1. ESTRATEGIAS DE PRODUCTO

 Presentación del producto llamativo y

confiable, fácil de identificar.
 Incluir insumos 100% naturales.
 Facilitar su preparación para el consumo.
 Producto Diferenciador por sus toques de aroma y
calidad.

2.5.2 ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN

 Ofrecer cupones o vales de descuento.

 Ofrecer descuentos por cantidad y lealtad del cliente.
 Crear sorteos o concursos entre nuestros clientes.
 Participar en Expo-Ferias.
 Ofrecer la primera muestra Gratis.

2.5.3 ESTRATEGIA DE PLAZA

 Estrategia Selectica: Ubicaremos nuestros productos

solamente en los puntos de ventas que sean
convenientes para el tipo de producto que vendemos.
 Ofrecer nuestros productos vía Internet, llamadas
telefónicas, envío de correos, visitas a domicilio.
 Hacer uso de intermediarios y de ese modo, lograr
una mayor
cobertura de nuestro producto, o aumentar nuestros
puntos de ventas.

2.5.4 ESTRATEGIA DE PRECIO

 Lanzar al mercado un nuevo producto con un precio

bajo, para que podamos lograr una rápida
penetración
 Reducir los precios por debajo de los de la
competencia, para bloquear y ganar el mercado.
 Agrupar varios artículos juntos.

28
 3 ESTUDIO TÉCNICO DEL PROYECTO

3.1 LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA DEL PROYECTO

El negocio estará ubicado en el Av. Raimondi N° 243,
perteneciente al distrito de VILLA RICA, provincia de
OXAPAMPA departamento de PASCO, para ello, se tomó
en encuentra la ubicación porque estamos cerca de los
tres mercados, ya que esto nos favorece a la demanda
por medio de nuestros clientes potenciales.

3.2 DURACIÓN DEL PROYECTO

El proyecto en mención tiene una duración 5 años
aproximadamente.

3.3 ASPECTOS LEGALES DEL PROYECTO

3.3.1 FORMA SOCIETARIA DEL PROYECTO:
La societaria es la S.A.C lo detalla los siguientes
aspectos.

 El negocio está conformado por mi persona. Solo

se utilizará 2 libros contables.

 No participo en la bolsa de valores.

 Cuento con capital de media cuantía.

3.3.2 RÉGIMEN TRIBUTARIO DEL PROYECTO

He visto conveniente el siguiente régimen especial por
ello, detallo los siguientes aspectos:

 Tengo que registrar las ventas y compras.

 El impuesto es de 1,5% de los ingresos netos

 Se aplica la ley igual a 18%.

 Cumplir con declarar y pagar el impuesto dentro

de la fecha correspondiente.

29
3.3.3 AUTORIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO DEL
PROYECTO:

La autorización de funcionamiento el costo es de s/ 371

soles.

30
3.3.4 DIAGRAMA DE OPERACIONES

En el siguiente diagrama se muestra el proceso de transformación, la inspección de

cantidad y calidad.
CAFE

1 Inspección de la materia prima

Agua
Primera selección
1
Grano

defectuoso,
Lavado
3

Pulpa
Agua
4
Fermentado
Agua

5 Lavado

Agua usada

6
Secado

7 Segunda
selección

Grano

Inspección y defectuoso,
palillo, hojas,
documentación etc.

Parihuelas

8
Paletizado

9
Almacenamiento

(3 a 9 días máx.)

8
1 TOTAL: 10

1
31
3.4 REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL
COSTO COSTO COSTO
INDICE DE
PERSONAL CANTIDAD UNITARIO MENSUAL TOTAL
PARTICIPACION
S/. S/. S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 36,000.00 432,000.00
Obreros 3 10 1,000.00 30,000.00 360,000.00
Ayudantes 5 2 600.00 6,000.00 72,000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 13,000.00 156,000.00
Jefe de Planta 1 1 5,000.00 5,000.00 60,000.00
Supervisor de producción 1 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00
Almacenero 1 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Chofer 1 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Técnico laboratorista 1 1 2,800.00 2,800.00 33,600.00
VENTAS 15,000.00 180,000.00
Responsable de comercialización 0.5 12 2,500.00 15,000.00 180,000.00
ADMINISTRACION 9,650.00 115,800.00
Contador 0.5 1 3,000.00 1,500.00 18,000.00
Asistente administrativo 1 1 950.00 950.00 11,400.00
Vigilantes 3 2 1,200.00 7,200.00 86,400.00
TOTALES 73,650.00 883,800.00

Ciclo de conversión en efectivo

Ciclo de producción 30
Ciclo de cobranza 60
Días de crédito proveedores 35
Días a financiar 55
Periodo de desfase 0.152777778

COSTO
CONCEPTO TOTAL
S/.
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 3,220,590.33
Café 3,214,875.00
Sacos de yute 5,715.33
II. MANO DE OBRA 883,800.00
Mano de Obra Directa 432,000.00
Mano de Obra Indirecta 156,000.00
Mano de Obra de Operación o
Ventas 180,000.00
Mano de Obra Administrativa 115,800.00
III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 59,400.00
Publicidad 6,000.00
Mantenimiento y reparaciones 3,000.00
Servicios Básicos 43,200.00
Útiles de oficina y limpieza 7,200.00
TOTAL 4,163,790.33

31
3.5 ANÁLISISDEL PROYECTO MEDIANTE LAS 5 FUERZAS DE PORTER

3.5.1 RIVALIDAD ENTRE LOS COMPETIDORES:

Generalmente la fuerza más poderosa de todas, hace

referencia a la rivalidad entre empresas que compiten
en una misma industria, ofreciendo el mismo tipo de
producto.

 La demanda por los productos de la industria

disminuye.
 Las reducciones de precios se hacen comunes.
 Los consumidores tienen la posibilidad
de cambiar fácilmente de
marcas.
 Los costos fijos son altos.

ESTRATEGIAS:

 Aumentar la calidad de los productos.

 Reducir los precios.
 Dotar de nuevas características a los productos.
 Brindar nuevos servicios.
 Aumentar la publicidad y promociones de ventas.

3.5.2 AMENAZA DE ENTRADA DE NUEVOSCOMPETIDORES

Hace referencia a la entrada potencial a la industria de
empresas que producen o venden el mismo tipo de
producto.

 La necesidad de obtener tecnología y

conocimiento especializado.

 La falta de experiencia.

 Una fuerte lealtad del consumidor hacia

determinadas marcas.

 Falta de canales adecuados de distribución y

altos aranceles

 Políticas reguladoras gubernamentales.

32
 ESTRATEGIA:

 Aumentar la calidad de los productos.

 Aumentar los canales de ventas y la publicidad.

 Ofrecer mejores condiciones de ventas y

un mayor financiamiento para extender las
garantías.

33
3.5.3 AMENAZA DE INGRESO DE PRODUCTOSSUSTITUTOS
Hace referencia al ingreso potencial de empresas que
producen o venden productos alternativos a los de la
industria.

 Los precios de los productos sustitutos son bajos o

menores que los de los productos existentes.

 Existe poca publicidad de productos existentes.

 El costo de cambiar de un producto a otro sustituto es bajo

para los consumidores.

ESTRATEGIA:

 Aumentar la calidad de los productos.

 Aumentar los canales de ventas.

 Aumentar las promociones y publicidad.

3.5.4 PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES

Hace referencia al poder con que cuentan los
proveedores de la industria para aumentar sus precios
y ser menos concesivos

 Existen pocas materias primas sustitutas.

 El costo de cambiar de una materia prima a otra es alto.

 Las empresas realizan compras con poco volumen.

 ESTRATEGIA:

 Adquirir a los proveedores.

 Producir las materias primas de acuerdo a la necesitad y

demanda.

 Realizar alianzas estratégicas con los proveedores que

permitan para reducir costos, y así mismo, brindar
capacitación constante.

34
 3.5.6 ANÁLISIS PEST DEL PROYECTO

FACTOR ECONÓMICO TENDENCIA

La inflación acumulada Las expectativas de inflación se mantienen dentro

bajó a 2.94%; cifra del rango meta, aunque se han disminuido
menor al rango meta ligeramente para este año con un patrón decreciente
del BCR. Dicho en el rango de proyección, por el cual
incremento se explica en el 2018, se espera cerrar con una inflación de
INFLACIÓN principalmente por una 2.2% Cabe señalar que el Banco Central se
disminución en los mantendrá vigilante a los cambios en las
precios de alimentos y expectativas de inflación de largo plazo para
bebidas. adoptar las correspondientes medidas de política
monetaria que contribuyan a mantener las
expectativas inflacionarias dentro del rango meta.

El PBI crecería 3.7% Para el periodo 2018 - 2022, los resultados del
este año, reportó escenario base son consistentes con un crecimiento
proyección realizada del PBI nacional de 5,4 por ciento en promedio.
por el BCRP. Cifra es
ligeramente menor al 3.
PBI 8% estimado por el
Ministerio de
Economía. Asimismo,
analistas y bancos
disminuyeron en 1.3 %
en proyecciones de
inflación para marzo del
2018.

El tipo de cambio Existe una tendencia alcista que pone una cotización
terminó estable en S/. pico de 3.32 soles para fin de año, que representa
3.250 luego de que un incremento de 8.9 % respecto al 2017, según el
empresas se reporte de actualizaci ón macroeconómico de
refugiaron en el dólar sociedad agente de bolsa
ante la posibilidad de (SAB)
que la Bolsa de Valores
de Lima. baje su
TIPO DE CAMBIO calificación a la
condición de mercado
frontera desde
mercado emergente
por parte del índice
MSCI.

35
 En Lima la tasa de El índice del empleo, en las empresas de 10 y más
desempleo aumentó en trabajadores de la actividad privada, ubicadas en la
8.1 % considerándose ciudad de Lima, a partir del 2016 presenta tendencia
el más alto de los creciente, con fluctuaciones importantes durante los
últimos 6 años, y en últimos años, estos cambios son explicados por los
toda la región alcanza efectos de la crisis internacional
un 9.2%. se calcula que redujo la demanda de bienes y servicios, así
que 420. 900 personas como la ejecución de proyectos y planes por parte
POBLACIÓN buscan trabajo de del sector empresarial, ello implicó la disminución de
ECONOMICAMEN manera activa en Lima, trabajadores y las expectativas de contratación de
TE ACTIVA (PEA) reportó el Instituto nuevos trabajadores; hecho que viene mejorando
Nacional de Estadística dada la reactivación de la economía y de sus
e Informática. expectativas, durante el 2018.

FACTOR Descripción Tendencia de 3 a 5 años

POLÍTICO

Constitución Política de El Perú en la tendencia de normas es avanzar hacia

1993, Ley general de la institucionalidad y el liderazgo del sector comercial
sociedades 26887, e Industrial.
Legislación Tributaria
D.L. 771 y las leyes
laborales del Perú se
rigen
LEGISLACIÓN
fundamentalmente por
VIGENTE la Organización
Internacional del
NORMAS Trabajo 71(OIT) y el D.
Leg. N° 728 Ley de
Productividad y
competitividad Laboral
D.S. N° 003-97 TR.”

ESTABILIDAD La estabilidad política y Los grandes lineamientos de la política económica

económica que ha se mantienen, garantizando un manejo prudente y
POLÍTICA Y logrado el Perú es responsable de las cuentas macroeconómicas.
ECONÓMICA importante en Asegurar la estabilidad macroeconómica resulta un
crecimiento de sus objetivo prioritario puesto que permite: alcanzar
clases medias y la baja mayores tasas de crecimiento sostenido, elemento

36
 inflación, los han central para seguir generando empleo y reducir la
convertido en los pobreza.
mercados más
atractivos para la
inversión en centros
comerciales e
Industriales.

FACTOR Descripción Tendencia de 3 a Tendencia de 3 a 5 años

TECNOLOGICO

La nueva tecnología Es probable que más de uno ya haya conocido

para la elaboración de distintas formas de preparar un café. Desde aquellas
café ha tenido una cafeteras de metal en la que la esencia del café era
CAMBIO EN LA orientación hacia el pasada gota a gota, las cafeteras eléctricas donde
beneficio del medio el café pasa por un filtro, las prensas
TECNOLOGÍA ambiente y de los francesas, las cafeteras italianas que se ponen al
sistemas biológicos y fuego, las más sofisticadas que preparan expresos
psíquicos del ser o capuchinos, hasta las máquinas que funcionan con
humano, actualmente cápsulas.
está ligado al entorno
humano, pues resulta
imprescindible
prescindir de él.

El beneficio Ecológico Finalmente se pueden mencionar otros desarrollos

con Manejo de tecnológicos como: establecimiento de sistemas
Subproductos, la cual agroforestales con café, manejo integrado de
permite reducir los arvenses, recomendaciones para la nutrición de
consumos de agua en cafetales basadas en análisis de suelos, desarrollo
APARICIÓN DE proceso de beneficio de secadores solares y mecánicos pare el café y
de café y dar un manejo desarrollo de sistemas anaeróbicos modulares para
NUEVAS
adecuado los el tratamiento de aguas residuales provenientes del
TECNOLOGÍAS subproductos del beneficio del café entre otros.
DE proceso pulpa y
mucílago para así
PRODUCCIÓN disminuir los impactos
ambientales negativos
de la producción de
café.

37
3. ESTUDIO FINANCIERO
Es importante analizar esta parte del proyecto puesto que es
importante y atractivo para todo inversionista, para ello en el apartado
presento datos correspondientes a los gastos, costos, inversiones,
ingresos de la empresa, del mismo modo el flujo de caja, ganancias
y pérdidas, y la situación financiera.

3.1 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN:

Para llevar a cabo un proyecto es fundamental tener varios

recursos como puede ser lo económico, humano, tecnológico y
materiales. De la misma manera, se debe incurrir analizar
costos para tener conocimiento de cuánto se requiere para la
implementación de la empresa, ya sea en aspectos físico y
tangibles, para que se lleven las operaciones de manera
eficiente.

3.1.1 ACTIVOS FIJOS

La empresa Coffe light cuenta con activos que a

continuación se detalla.

38
 4.1.2 TERRENOS Y OBRAS CIVILES
COSTO COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS UNITARIO TOTAL
S/. S/.

I. TERRENOS m² 10574 50.00 528,700.00

II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 1,360,000.00

80 1,950.00
Área de recepción de materia prima m² 156,000.00
Planta de procesamiento (despulpado,
1021 1,000.00
fermentación, envasado) m² 1,021,000.00
Almacén de producto terminado 200 750.00
m² 150,000.00
Áreas administrativas (incluidos baños) 10 850.00
m² 8,500.00

Control de calidad m² 6 750.00 4,500.00

Vestuario y SSHH Obreros 20 550.00
m² 11,000.00
Patio de Maniobras (descarga + despacho)
m² 20 450.00 9,000.00
III. INFRAESTRUCTURA
COMPLEMENTARIA 58,800.00
Caseta de guardianía 22 350.00
m² 7,700.00
Depósito de residuos sólidos m² 10 450.00
4,500.00
Depósito de residuos líquidos m² 8 450.00
3,600.00
Accesos y veredas 40 200.00
m² 8,000.00
Tanque de agua material noble (10M3) Unid. 2 10,000.00
20,000.00
Cerco Perimétrico ml 350 80.00 15,000.00

TOTAL, TERRENOS Y OBRAS CIVILES 1,947,500.00

Áreas Cantidad Ancho (m) Largo (m) Área (m2)

Patio de maniobras de ingreso de materia
2 8 6 48
prima
Recepción de materia prima 2 5 6 30
Vestidores para personal obrero 1 5 5 25
Servicios higiénicos para obreros 3 3 4 12
Selección y lavado 2 8 9 72
Despulpado 1 5 4 20
Fermentación 1 4 3 12
Secado 1 8 6 48
Envasado y embalaje 5 8 6 48
Acumulación de residuos sólidos 1 8 5 40
Acumulación de residuos líquidos 2 3 3 9
Laboratorio de calidad 1 6 3 18
Almacén de productos terminados 1 12 12 144
Oficinas administrativas (incluye baños
1 3 5 15
dentro)
Caseta de vigilancia 2 3 2 12
TOTAL 553

39
 4.1.3 MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
MAQUINARIA 79,792.00
Separadora densitometría 2 5,000.00 10,000.00
Despulpador 10 1,300.00 13,000.00
Maquina envasadora 2 5,500.00 11,000.00
Cubierta aspiradora de polvo con ventilador VC- 1 15,000.00 15,000.00
052X y motor eléctrico 5HP
Clasificadora PORTO PI-2X con juego de bocas 1 15,392.00 15,392.00
para elevadores y motor eléctrico
Secador estacionario (motor trifásico) 2 5,200.00 10,400.00
Zaranda seleccionadora eléctrica 1 5,000.00 5,000.00
EQUIPO Y MUEBLES 80,600.00
Balanza electrónica de 500 Kg 1 5000.00 5,000.00
Costura-dora Portátil WPC 1 9200.00 9,200.00
Mesa de trabajo de acero Inoxidable 1 3500.00 3,500.00
Depósitos de acero inoxidable 2 2200.00 4,400.00
Hidrómetros 1 8500.00 8,500.00
Kit de Utensilio diversos 1 50000.00 50,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 6,500.00
Equipos de Computo 3 2000 6,000.00
Impresoras 1 500 500.00
TOTAL, MAQUINARIA Y EQUIPO 166,892.00

4.1.4 VEHICULOS
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.

1 50,000.00
Montacarga 50,000.00
1 120,000.00
Camión de 5 TM 120,000.00
TOTAL, VEHICULOS 170,000.00

4.1.5 MUEBLES Y ENSERES

VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
Mesa de trabajo 4 1,000.0 4,000.00
Escritorio completo 4 500 2,000.00
Escritorios de madera 3 350 1,050.00
Sillones metálicos 4 120 480.00
Sillas de madera 30 80 2,400.00
Armarios 3 350 1,050.00
TOTAL, MUEBLES Y ENSERES 10,980.00

40
 4.1.6 INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
Elaboración Expediente Técnico de edificación 35,000.00
Consultoría para el fortalecimiento organizacional 60,000.00
Capacitación pre operación (pruebas en vacío, manejo 15,000.00
de equipos, etc.)
Licencia Municipal 250.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Registro sanitario 3,000.00
Gestión de certificación HACCP 30,000.00
Habilitación Sanitaria de Planta 200.00
Constitución y tramites de SUNAT 2,500.00
TOTAL 146,150.00

40
4.2 CAPITAL DE TRABAJO

AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5

I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

492,034.63 24,601.73 25,831.82 27,123.41 28,479.58 29,903.56

Café 491,161.46 24,558.07 25,785.98 27,075.28 28,429.04 29,850.49

Sacos de yute 873.18 43.66 45.84 48.13 50.54 53.07

II. MANO DE OBRA 135,025.00

Mano de Obra Directa 66,000.00
Mano de Obra Indirecta 23,833.33
Mano de Obra de Operación o Ventas 27,500.00
Mano de Obra Administrativa 17,691.67
III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 9,075.00
Publicidad 916.67
Mantenimiento y reparaciones 458.33
Servicios Básicos 6,600.00
Útiles de oficina y limpieza 1,100.00

TOTAL, CAPITAL DE TRABAJO 636,134.63 24,601.73 25,831.82 27,123.41 28,479.58 29,903.56

NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 3% ANUAL EN LA PRODUCION

41
4.3 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN

TOTAL
CONCEPTO
S/.
I.INVERSION FIJA 2,441,522.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 2,295,372.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 1,947,500.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 166,892.00
I.1.3. VEHICULOS 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 10,980.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 146,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 636,134.63
III. GASTOS GENERALES (5 %) IF 122,076.10
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 73,245.66
TOTAL, INVERSIÓN 3,272,978.39

42
 4.3.1 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
CONTRAPARTIDA
COFINANCIAMIENTO TOTAL,
CONCEPTO APORTE DE
PRESTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
SOCIOS AEO
I.INVERSION FIJA 194,000.00 96,150.00 2,095,972.00 2,386,122.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 194,000.00 2,095,972.00 2,289,972.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 24,000.00 1,923,500.00 1,947,500.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 166,892.00 166,892.00
I.1.3. VEHICULOS 170,000.00 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 5,580.00 5,580.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 96150 96,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 636,134.63 636,134.63
III. GASTOS GENERALES (5 % ) 122,076.10 122,076.10
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 73,245.66 73,245.66
TOTAL, INVERSIÒN 194,000.00 732,284.63 2,291,293.76 3,217,578.39
PORCENTAJE 6.03% 22.76% 71.21% 100%

PRESTAMO 732,284.63 PRESTAMO 732,284.63

APORTE
APORTE PROPIO - ESTADO+SOCIOS 2,485,293.76
PRERIODO (MESES) 60 TOTAL 3,217,578.39
TEA 0.2
Tim 0.01530947
CUOTA -18,743.47
CUOTA 18,743.47
ESCUDO FISCAL 0.3 Del interés.

43
 4.3.2 CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA
SALDO SALDO ESCUDO
PERIODO AMORTIZACION INTERES CUOTA
INICIAL FINAL FISCAL
1 732,284.63 7,532.58 11,210.89 18,743.47 724,752.05 3,363.27
2 724,752.05 7,647.90 11,095.57 18,743.47 717,104.15 3,328.67
3 717,104.15 7,764.99 10,978.48 18,743.47 709,339.17 3,293.55
4 709,339.17 7,883.86 10,859.61 18,743.47 701,455.30 3,257.88
5 701,455.30 8,004.56 10,738.91 18,743.47 693,450.74 3,221.67
6 693,450.74 8,127.11 10,616.36 18,743.47 685,323.64 3,184.91
7 685,323.64 8,251.53 10,491.94 18,743.47 677,072.11 3,147.58
8 677,072.11 8,377.85 10,365.62 18,743.47 668,694.25 3,109.68
9 668,694.25 8,506.12 10,237.35 18,743.47 660,188.14 3,071.21
10 660,188.14 8,636.34 10,107.13 18,743.47 651,551.80 3,032.14
11 651,551.80 8,768.56 9,974.91 18,743.47 642,783.24 2,992.47
12 642,783.24 8,902.80 9,840.67 18,743.47 633,880.44 2,952.20
13 633,880.44 9,039.10 9,704.37 18,743.47 624,841.35 2,911.31
14 624,841.35 9,177.48 9,565.99 18,743.47 615,663.87 2,869.80
15 615,663.87 9,317.98 9,425.49 18,743.47 606,345.88 2,827.65
16 606,345.88 9,460.64 9,282.83 18,743.47 596,885.25 2,784.85
17 596,885.25 9,605.47 9,138.00 18,743.47 587,279.77 2,741.40
18 587,279.77 9,752.53 8,990.94 18,743.47 577,527.25 2,697.28
19 577,527.25 9,901.83 8,841.64 18,743.47 567,625.41 2,652.49
20 567,625.41 10,053.43 8,690.04 18,743.47 557,571.99 2,607.01
21 557,571.99 10,207.34 8,536.13 18,743.47 547,364.65 2,560.84
22 547,364.65 10,363.61 8,379.86 18,743.47 537,001.04 2,513.96
23 537,001.04 10,522.27 8,221.20 18,743.47 526,478.77 2,466.36
24 526,478.77 10,683.36 8,060.11 18,743.47 515,795.41 2,418.03
25 515,795.41 10,846.92 7,896.55 18,743.47 504,948.50 2,368.97
26 504,948.50 11,012.98 7,730.49 18,743.47 493,935.52 2,319.15
27 493,935.52 11,181.58 7,561.89 18,743.47 482,753.94 2,268.57
28 482,753.94 11,352.76 7,390.71 18,743.47 471,401.18 2,217.21
29 471,401.18 11,526.57 7,216.90 18,743.47 459,874.61 2,165.07
30 459,874.61 11,703.03 7,040.44 18,743.47 448,171.58 2,112.13
31 448,171.58 11,882.20 6,861.27 18,743.47 436,289.38 2,058.38
32 436,289.38 12,064.11 6,679.36 18,743.47 424,225.26 2,003.81
33 424,225.26 12,248.81 6,494.66 18,743.47 411,976.46 1,948.40
34 411,976.46 12,436.33 6,307.14 18,743.47 399,540.13 1,892.14
35 399,540.13 12,626.72 6,116.75 18,743.47 386,913.41 1,835.02
36 386,913.41 12,820.03 5,923.44 18,743.47 374,093.38 1,777.03
37 374,093.38 13,016.30 5,727.17 18,743.47 361,077.08 1,718.15
38 361,077.08 13,215.57 5,527.90 18,743.47 347,861.51 1,658.37
39 347,861.51 13,417.89 5,325.58 18,743.47 334,443.61 1,597.67
40 334,443.61 13,623.32 5,120.15 18,743.47 320,820.29 1,536.05
41 320,820.29 13,831.88 4,911.59 18,743.47 306,988.41 1,473.48
42 306,988.41 14,043.64 4,699.83 18,743.47 292,944.77 1,409.95
43 292,944.77 14,258.64 4,484.83 18,743.47 278,686.13 1,345.45
44 278,686.13 14,476.93 4,266.54 18,743.47 264,209.20 1,279.96
45 264,209.20 14,698.57 4,044.90 18,743.47 249,510.63 1,213.47
46 249,510.63 14,923.59 3,819.88 18,743.47 234,587.04 1,145.96
47 234,587.04 15,152.07 3,591.40 18,743.47 219,434.97 1,077.42
48 219,434.97 15,384.04 3,359.43 18,743.47 204,050.93 1,007.83

44
49 204,050.93 15,619.56 3,123.91 18,743.47 188,431.37 937.17
50 188,431.37 15,858.69 2,884.78 18,743.47 172,572.69 865.44
51 172,572.69 16,101.47 2,642.00 18,743.47 156,471.21 792.60
52 156,471.21 16,347.98 2,395.49 18,743.47 140,123.23 718.65
53 140,123.23 16,598.26 2,145.21 18,743.47 123,524.98 643.56
54 123,524.98 16,852.37 1,891.10 18,743.47 106,672.61 567.33
55 106,672.61 17,110.37 1,633.10 18,743.47 89,562.24 489.93
56 89,562.24 17,372.32 1,371.15 18,743.47 72,189.92 411.35
57 72,189.92 17,638.28 1,105.19 18,743.47 54,551.64 331.56
58 54,551.64 17,908.31 835.16 18,743.47 36,643.33 250.55
59 36,643.33 18,182.48 560.99 18,743.47 18,460.84 168.30
60 18,460.84 18,460.84 282.63 18,743.47 0.00 84.79

45
46
4.4 SERVICIOS BASICOS
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Luz mes 12 2,000.00 24,000.00
Agua mes 12 1,000.00 12,000.00
Telefonía mes 12 400.00 4,800.00
Internet mes 12 200.00 2,400.00
TOTAL 43,200.00

4.4.1 ÚTILES DE OFICINA Y LIMPIEZA

Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Útiles de Oficina Glob 12 100.00 1,200.00
Artículos de Limpieza Glob 12 500.00 6,000.00
TOTAL 7,200.00

4.4.2 MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULO

Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Mantenimiento y Reparación del Vehículo Meses 12 250.00 3,000.00
TOTAL 3,000.00

4.4.3 COSTOS DEMATERIA PRIMA

Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
I. COSTOS DIRECTOS 3,220,590.33
Café Kg 428,650 7.50 3,214,875.00
Sacos de Yute unidad 7144 0.80 5,715

4.4.4 GASTOS DE VENTA

COSTO
CONCEPTO TOTAL

MANO DE OBRA VENTA 180,000.00

Ventas-Responsable de la comercialización 180,000.00

OTROS GASTOS DE VENTA 6,000.00

Publicidad 6,000.00

TOTAL, GASTOS DE VENTA 186,000.00

4.4.5 OTROS COSTOS INDIRECTOS

CONCEPTO CANTIDAD COSTO TOTAL

Artículos de Limpieza Global 6,000.00

Servicios de mantenimiento y reparaciones Global 3,000.00
Servicios básicos Global 43,200.00
TOTAL, OTROS COSTOS INDIRECTOS Global 52,200.00

47
4.5 COSTOS DE PRODUCCION

CONCEPTO COSTO ANUAL S/.

I. COSTOS DIRECTOS 3,652,590.33

Café 3,214,875.00
Sacos de Yute 5,715.33
Mano de Obra Directa 432,000.00
II. COSTOS INDIRECTOS 208,200.00
Mano de Obra Indirecta 156,000.00
Otros costos Indirectos 52,200.00
TOTAL, COSTOS DE PRODUCCIÓN 3,860,790.33

4.6 GASTOS DE OPERACIÓN

COSTO ANUAL
CONCEPTO
S/.
I. GASTOS EN VENTAS 186,000.00
Responsable de comercialización 180,000.00
Publicidad 6,000.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 117,000.00
Mano de obra Administrativa 115,800.00
Útiles de Oficina 1,200.00
TOTAL, GASTOS DE OPERACIÓN 303,000.00

48
 AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

I. COSTOS DIRECTOS 3,652,590.33 3,931,766.51 4,235,150.71 4,564,842.47 4,923,123.41

a) Materiales directos 3,220,590.33 3,499,766.51 3,803,150.71 4,132,842.47 4,491,123.41

Materia prima: Café
- Costo unitario (S/. / Kg) 7.50 7.76 8.03 8.32 8.61
- Cantidad (Kg.) 428,650 450,083 472,587 496,216 521,027
Total, costo Materia prima 3,214,875.00 3,493,765.41 3,796,849.56 4,126,226.25 4,484,176.38
Saco de Yute 5,715 6,001 6,301 6,616 6,947

b) Mano de obra directa 432,000.00 432,000.00 432,000.00 432,000.00 432,000.00

II. COSTOS INDIRECTOS 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00

Mano de Obra Indirecta 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00

Otros costos indirectos 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41

NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 5% ANUAL EN LA PRODUCION

Un incremento de 3.5 % en el precio de la materia prima e insumos

48
4.7 DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES
Factor de DEPRECIACIÓN VALOR
CONCEPTO
depreciación 1 2 3 4 5 RESIDUAL
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
0.00
I.1.1. TERRENOS - - - - - 528,700.00

II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 89,599.32 89,599.32 89,599.32 89,599.32 89,599.32 1,318,675.39
0.05
I.1.2. OBRAS CIVILES 60,118.64 60,118.64 60,118.64 60,118.64 60,118.64 1,118,206.78
0.10
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 14,143.39 14,143.39 14,143.39 14,143.39 14,143.39 96,175.05
0.10
I.1.4. VEHICULOS 14,406.78 14,406.78 14,406.78 14,406.78 14,406.78 97,966.10
0.10
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 930.51 930.51 930.51 930.51 930.51 6,327.46

III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 29,230.00 29,230.00 29,230.00 29,230.00 29,230.00

0.20
II.1. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 29,230.00 29,230.00 29,230.00 29,230.00 29,230.00

TOTAL (II + III) 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 1,847,375.39

49
4.8 PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACIÓN)
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41

I.1. COSTOS DIRECTOS 3,652,590.33 3,931,766.51 4,235,150.71 4,564,842.47 4,923,123.41

I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 3,220,590.33 3,499,766.51 3,803,150.71 4,132,842.47 4,491,123.41

I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 432,000.00 432,000.00 432,000.00 432,000.00 432,000.00

I.2. COSTOS INDIRECTOS 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00

I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00

I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00

II. GASTOS DE OPERACIÒN 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00

II.1. GASTOS DE VENTA 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00

II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00

III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO
Y AMORTIZACION INTANG. 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32

IV. GASTOS FINANCIEROS 225,171.64 225,171.64 225,171.64 225,171.64 225,171.64

PAGO DE PRESTAMO 224,921.64 224,921.64 224,921.64 224,921.64 224,921.64

MANTENIMIENTO, SEGUROS Y COMISIONES 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

TOTAL, EGRESOS 4,507,791.30 4,786,967.47 5,090,351.68 5,420,043.43 5,778,324.37

50
4.9 PLAN DE PRODUCCIÓN
PRODUCCION en kg / mes
AÑO CANTIDAD TOTAL (kg)
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
1 113,200 120,930 124,700 41,250 28,570 428,650
2 118,860 126,977 130,935 43,313 29,999 450,083
3 124,803 133,325 137,482 45,478 31,498 472,587
4 131,043 139,992 144,356 47,752 33,073 496,216
5 137,595 146,991 151,574 50,140 34,727 521,027

Nota: Considerando un incremento de 5% en el volumen de las ventas en los meses de exportación y un incremento de 2% en los precios

VALOR DE
Demanda
CANTIDAD VENTA TOTAL Oferta
AÑO Insatisfecha Cobertura
TOTAL (kg) UNITARIO S/. del AEO
™
S/. / Kg
1 428,650.00 11.40 4,886,610 -531,272 428.65 -0.08%
2 450,082.50 11.63 5,233,559 -539,713 450.08 -0.08%
3 472,586.63 11.86 5,605,142 -548,155 472.59 -0.09%
4 496,215.96 12.10 6,003,107 -556,596 496.22 -0.09%
5 521,026.75 12.34 6,429,328 -565,038 521.03 -0.09%

VALOR DE
CANTIDAD
VENTA TOTAL
AÑO TOTAL (TM)
UNITARIO S/.
TM
S/. / TM
1 428.65 11,400.00 4,886,610
2 450.08 11,628.00 5,233,559
3 472.59 11,860.56 5,605,142
4 496.22 12,097.77 6,003,107
5 521.03 12,339.73 6,429,328

51
4.10 ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

I. INGRESOS (VENTAS) 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 8,276,703.10

VENTAS 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 6,429,327.71

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1,847,375.39

II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41

III. UTILIDAD BRUTA 1,025,819.67 1,093,592.80 1,161,791.31 1,230,064.64 1,298,004.30

IV. GASTOS DE OPERACIÒN 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00

GASTOS DE VENTA 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00

V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT.
INTANG 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32

VI. UTILIDAD OPERATIVA 603,990.34 671,763.48 739,961.99 808,235.32 876,174.98

VII. GASTOS FINANCIEROS (INTERESES) 126,517.45 106,836.61 83,219.61 54,879.20 20,870.71

VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 477,472.89 564,926.87 656,742.38 753,356.11 855,304.27

IX. IMPUESTO A LA RENTA (30 %) 143,241.87 169,478.06 197,022.71 226,006.83 256,591.28

UTILIDAD NETA 334,231.02 395,448.81 459,719.67 527,349.28 598,712.99

FUENTE: ELABORACION PROPIA

3,272,978.39
INVERSION

52
 4.10.1 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

I. INGRESOS (VENTAS) 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 8,276,703.10

VENTAS 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 6,429,327.71

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1,847,375.39

II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41

III. UTILIDAD BRUTA 1,025,819.67 1,093,592.80 1,161,791.31 1,230,064.64 3,145,379.69

IV. GASTOS DE OPERACIÒN 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00

GASTOS DE VENTA 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00

V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32

VI. UTILIDAD OPERATIVA 603,990.34 671,763.48 739,961.99 808,235.32 2,723,550.37

IX. IMPUESTO A LA RENTA (30 %) 181,197.10 201,529.04 221,988.60 242,470.59 817,065.11

UTILIDAD NETA 422,793.24 470,234.44 517,973.39 565,764.72 1,906,485.26

INVERSION 3,272,978.39

53
 4.10.2 PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5

COSTOS FIJOS. 460,750.97 460,750.97 460,750.97 460,750.97 460,750.97

DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32

PAGO CUOTA DE PRESTAMO 224,921.64 224,921.64 224,921.64 224,921.64 224,921.64

GASTOS ADMINISTRATIVOS 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00

COSTOS VARIABLES 4,046,790.33 4,325,966.51 4,629,350.71 4,959,042.47 5,317,323.41

COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41

GASTOS DE VENTA 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00

COSTOS TOTALES 4,507,541.30 4,786,717.47 5,090,101.68 5,419,793.43 5,778,074.37

VENTAS PROMEDIO (Q) 428,650.00 450,082.50 472,586.63 496,215.96 521,026.75

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 9.61 9.80

9.44 9.99 10.21

PRECIO DE VENTA UNITARIO 11.40 11.63 11.86 12.10 12.34

PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 235,171 228,490 223,147 218,983 215,884

PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 2,680,944.93 2,656,882.58 2,646,646.44 2,649,201.30 2,663,945.58

AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5

VENTAS 4,886,610.0 10,120,169.3 15,725,311.3 21,728,418.4 28,157,746.1

COSTOS TOTALES 7,780,519.69 12,567,237.17 17,657,338.84 23,077,132.28 28,855,206.65

COSTOS FIJOS 460,750.97 460,750.97 460,750.97 460,750.97 460,750.97

54
 35,000,000.0

30,000,000.0

25,000,000.0

20,000,000.0

15,000,000.0

10,000,000.0

5,000,000.0

-
PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)
1 2 3 4 5
PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS)
VENTAS COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS

55
4.11 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

I. INGRESOS - 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 9,048,777.83

INGRESOS POR VENTA 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 6,429,327.71

VALOR RESIDUAL 1,847,375.39
RECUPERO DE CAPITAL DE TRABAJO 772,074.73

II. EGRESOS (4,369,589.17) (4,670,327.37) (4,995,462.72) (5,346,992.64) (6,281,292.08)

II.1. INVERSION FIJA AÑO 0 (3,272,978.39)
II.1.1 INVERSION FIJA TANGIBLE 2,295,372.00
II.1.2 INVERSION FIJA INTANGIBLE 146,150.00

II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 636,134.63 (24,601.73) (25,831.82) (27,123.41) (28,479.58) (29,903.56)

II.1.4 GASTOS GENERALES 122,076.10
II.1.5 GASTOS DE SUPERVISION 73,245.66

II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN (3,860,790.33) (4,139,966.51) (4,443,350.71) (4,773,042.47) (5,131,323.41)

II.3. GASTOS DE OPERACIÒN (303,000.00) (303,000.00) (303,000.00) (303,000.00) (303,000.00)

II.4. IMPUESTO A LA RENTA (181,197.10) (201,529.04) (221,988.60) (242,470.59) (817,065.11)

FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (3,272,978.39) 517,020.83 563,231.94 609,679.30 656,114.46 2,767,485.76

PRESTAMO 732,284.63

SERVICIO DE DEUDA (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64)

MANTENIMIENTO, SEGUROS Y (250.00) (250.00)
COMISIONES (250.00) (250.00) (250.00)

ESCUDO FISCAL 37,955.24 32,050.98 24,965.88 16,463.76 6,261.21

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (2,540,693.76) 329,804.42 370,111.28 409,473.54 447,406.58 2,548,575.32

56
COK 20% VANE (S. 562,906.38)

WACC 18.63% VANF (S. 531,892.70)

TASA DE DESCUENTO PRESTAMO 20% TIRE 12.55%
TIRF 12.80%

AÑOS
INDICE BENEFICIO/COSTO
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 0 4,886,610 5,233,559 5,605,142 6,003,107 9,048,778

COSTOS -3272978 (4,369,589.17) (4,670,327.37) (4,995,462.72) (5,346,992.64) (6,281,292.08)

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.0000000 0.8429253 0.7105231 0.5989180 0.5048431 0.4255451
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0 4,119,047 3,718,565 3,357,020 3,030,627 3,850,663
COSTOS ACTUALIZADOS -3,272,978 -3,683,237 -3,318,376 -2,991,872 -2,699,393 -2,672,973

FLUJO ECONOMICO ACTUALIZADO 435,809.97 400,189.33 365,147.89 331,234.89 1,177,689.95 (562,906.38)

INDICADOS BENEFICIO/COSTO 0.9698

INDICE DE RENTABILIDAD 0.828

57
 4.11.1 OTRA FORMA DE CALCULAR EL FLUJO DE CAJA Y ES POR EL MÉTODO
DEL NOPAT

FLUJO DE CAJA
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

NOPAT 422,793.24 470,234.44 517,973.39 565,764.72 1,906,485.26

Depreciación 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32

Recupero de CT 772,074.73
INVERSION (3,272,978.39)
Activo Fijo 2,295,372.00
Activo Intangible 146,150.00

Capital de trabajo 636,134.63 (24,601.73) (25,831.82) (27,123.41) (28,479.58) (29,903.56)

Gastos Generales 122,076.10
Gastos de Supervisión 73,245.66

FLUJO DE CAJA LIBRE (FCL) (3,272,978.39) 517,020.83 563,231.94 609,679.30 656,114.46 2,767,485.76
Préstamo - 732,284.63

Servicio a la deuda (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64)

Mantenimiento, seguros y
comisiones (250.00) (250.00) (250.00) (250.00) (250.00)

Escudo Fiscal Tributario 37,955.24 32,050.98 24,965.88 16,463.76 6,261.21

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (3,272,978.39) 1,062,089.06 370,111.28 409,473.54 447,406.58 2,548,575.32

58
 CALCULO TASA INTERNA
4.12 VAN DE RETORNO
DATOS VALORES ECONOMICO
Tasa de
VANE
Numero de periodos 5 descuento
Tipo de periodo Anual 0% 1,840,553.90
WACC 18.63% 5% 965,138.78
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) 10% 287,108.50
Flujo de caja
Periodo (n) (1+r) ⁿ FC / (1+r) ⁿ 15% -245,571.65
económico (FC)
0 -3,272,978.39 1.00 -3,272,978.39 20% -669,567.06
-
25%
1 517,020.83 1.19 435,809.97 1,011,143.27
-
30%
2 563,231.94 1.41 400,189.33 1,289,403.06
-
35%
3 609,679.30 1.67 365,147.89 1,518,435.16
-
656,114.46 40%
4 1.98 331,234.89 1,708,765.36
-
45%
5 2,767,485.76 2.35 1,177,689.95 1,868,352.37
-
50%
TOTAL -562,906.38 2,003,281.39
-
55%
2,118,253.77
-
60%
2,216,937.28
-
65%
VANE = (S. 562,906.38) 2,302,219.56
-
70%
2,376,393.62

TIRE = 12.55%

59
 CALCULO TASA INTERNA
DATOS VALORES 4.13 TIR DE RETORNO
FINANCIERA
Numero de Tasa de
VANF
periodos 5 descuento
Tipo de periodo Anual 0% 1,564,677.39
COK 20% 5% 827,784.13
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) 10% 260,698.54
Flujo de caja
Periodo (n) financiero (1+r) ⁿ FC / (1+r) ⁿ
(FC) 15% -181,915.98
-
0 2,540,693.76 1.00 -2,540,693.76 20% -531,892.70
1 329,804.42 1.20 274,837.02 25% -811,953.65
-
2 370,111.28 1.44 257,021.72 30% 1,038,563.89
-
3 409,473.54 1.73 236,963.86 35% 1,223,821.39
-
4 447,406.58 2.07 215,763.20 40% 1,376,730.32
-
5 2,548,575.32 2.49 1,024,215.26 45% 1,504,072.59
-
TOTAL -531,892.70 50% 1,611,013.28
-
55% 1,701,527.05
-
60% 1,778,702.24
-
VANF = -531,892.70 65% 1,844,960.44
-
70% 1,902,216.70

TIRF = 12.80%

60
 4.14 VAN, TIR, COK
WACC 18.63% COK 20%

EVALUACION ECONOMICA EVALUACION FINANCIERA

AÑO FCE FAS VAN AÑO FCF FAS VANF

0 (3,272,978.39) 1.000000 (3,272,978.39) 0 (2,540,693.76) 1.00 (2,540,693.76)

1 517,020.83 1.186345 435,809.97 1 329,804.42 1.20 274,837.02

2 563,231.94 1.407414 400,189.33 2 370,111.28 1.44 257,021.72

3 609,679.30 1.669678 365,147.89 3 409,473.54 1.73 236,963.86

4 656,114.46 1.980813 331,234.89 4 447,406.58 2.07 215,763.20

5 2,767,485.76 2.349927 1,177,689.95 5 2,548,575.32 2.49 1,024,215.26

VANE (562,906.38) VANF (531,892.70)
TIRE 12.55% TIRF 12.80%

Costos de Producción Precio

Variación
VAN TIR VAN TIR
20% 359,693.20 26.49% 4,562,059.35 117.67%
15% 803,108.39 36.93% 3,954,883.00 105.09%
10% 1,246,523.58 47.04% 3,347,706.65 92.39%
5% 1,689,938.77 56.88% 2,740,530.31 79.56%
0 2,133,353.96 66.52% 2,133,353.96 66.52%
-5% 2,576,769.15 76.00% 1,526,177.61 53.21%
-10% 3,020,184.34 85.36% 919,001.27 39.53%
-15% 3,463,599.53 94.63% 311,824.92 25.29%
-20% 3,907,014.72 103.81% -295,351.43 10.24%
Lo máximo que te soporta el proyecto es una disminución del precio en 17.17%

61
 5 ESTUDIO DE IMPACTO
5.1 EVALUACIÓN DE IMPACTO SOCIAL

Los impactos sociales están relacionados con la calidad de vida de los

productores y pobladores aledaños, debido a los impactos ambientales que
originan el propio cultivo y el beneficio húmedo del café.
Algunos de estos impactos sociales son:
 Disminución de la calidad del agua de los pozos familiares dado el uso
excesivo de agroquímicos en las plantaciones.
 Problemas de salud en pobladores aledaños y fundamentalmente de los
trabajadores que aplican insecticidas, fungicidas tóxicos y productosquímicos
en general.
 Disminución del rendimiento de sus tierras, por la erosión provocada por la
precipitación sobre todo en terrenos con pendientes sometidos a la
deforestación y al monocultivo durante mucho tiempo.
 La creciente utilización de agroquímicos para el mantenimiento de las
producciones, implica cada vez mayores gastos, así como un aumento en el
costo del grano.
 Afectaciones paisajísticas, tanto por la deforestación como por el vertimiento
de las aguas residuales del beneficio del café a los ríos, que limitan
su recreación y su posible explotación con fines recreativos.
 Limitaciones relacionadas con el sustento familiar por la contaminación de los
ríos en épocas cafetaleras y pérdida de biodiversidad dado por la
deforestación.
 Disminución de la calidad de vida de los productores.
 La migración de los productores en buscas de otras nuevas fuentes de
empleos.

5.2 EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL

 Deforestación.
La degradación ambiental se interpretó como una crisis de la civilización
moderna, marcada por la destrucción de la naturaleza y el deterioro de
la calidad de vida. Los bosques de montaña han venido siendo cortados a un
ritmo alarmante y reemplazados por plantaciones de monocultivos de café.
Dichos bosques juegan un importante papel ecológico al proteger
la dinámica atmosférica, la calidad del agua y las especies silvestres, aspectos

62
relacionados con la calidad de vida fundamentalmente de los pobladores de
estas zonas montañosas.
 Pérdida de biodiversidad.
La deforestación y el monocultivo conllevan mayores pérdidas de hábitat y una
reducción de la biodiversidad de insectos, animales y plantas. indican que en
los cultivos con exposición solar se presenta un 90 por ciento menos de especies
de pájaros con relación a las plantaciones de café bajo sombra Toledo, (1996).
Para los países y los pueblos donde se encuentran localizadas las áreas de
mayor biodiversidad, ésta representa, por una parte, el referente de
significaciones y sentidos culturales que son trastocados cuando son
transformados en valores económicos; por otra parte, la biodiversidad es la
expresión del potencial productivo de un ecosistema, ante el cual se plantean
las estrategias posibles de su manejo sustentable, así como las formas de
apropiación cultural y económica de sus recursos.
 Contaminación agroquímica.
Comparado con los sistemas tradicionales de cultivo de café bajo sombra, el
cultivo de café con exposición solar depende de una creciente utilización de
pesticidas y fertilizantes químicos. Creciente también son los gastos de los
productores para estos fines y por supuesto un aumento
del costo deproducción del grano de café.
En un número considerable de áreas de producción intensiva de café, de
Jamaica a Indonesia, se ha documentado la presencia de contaminación.
Algunos de los químicos utilizados en la producción intensiva de café, han sido
proscritos en los países industriales dado su potencial cancerígeno o su
prolongada persistencia en el medio ambiente. La utilización de agroquímicos
afecta directamente lasalud de los agricultores y los pobladores rurales, así como
la calidad del suelo, del agua y de sus habitantes,
 Erosión del suelo.
Las áreas montañosas constituyen entornos particularmente frágiles. El
monocultivo de café puede causar un significante deterioro de la calidad del
suelo y una creciente erosión. Se ha documentado que en áreas de alta
precipitación pluvial se pierde cerca de tres veces más de nitrógeno del suelo en
plantaciones sin sombra comparativamente a aquellas áreas bajo sombra,
disminuyendo considerablemente el rendimiento y .la productividad de los
cafetales.
Las actividades ligadas al procesamiento del café que generan afectaciones al
medio ambiente, son en síntesis las siguientes:
 Uso del agua.
El beneficio del café que requiere el empleo de beneficio tradicional se estima el
uso de entre 40 y 60 litros de agua para la obtención de 1 Kg. de café pergamino
seco en las volúmenes importantes de agua. Con los métodos de actividades
de transporte, despulpe, fermentación, clasificación y lavado.
En cuanto al cultivo del café, es imperativa la adopción de tecnologías que
minimicen el uso del agua en los procesos de beneficio, tales como las que viene
desarrollando actualmente el país como el llamado "beneficio ecológico" que

63
según los resultados hasta ahora obtenidos logran bajar el consumodesde 40-
60 litros por kilogramo de café pergamino seco hasta menos de 1 litro.
Con relación al vertimiento de las aguas de beneficio a las corrientes de agua,
se ha planteado la filosofía de que "la disminución en los volúmenes de agua
vertida equivale a una disminución en la contaminación generada" así no se
opere directamente en la descontaminación de las corrientes. Tal actitud es
consecuente con la implementación de los "beneficios ecológicos" de que se
hablaba antes.
Existen otras opciones que favorecen a la disminución del consumo de agua en
las plantas de beneficios de café, como es la recirculación del agua en el propio
beneficio y purificación de las aguas residuales por diferentes métodos ya sea
para su vertimiento como para la recirculación, entre otras.
En el plano teórico (la posibilidad de disminuir sensiblemente el consumo de
agua por la adopción de una nueva tecnología eficiente en el uso del agua) y en
el plano legal, está la posibilidad real de ejercer un control sobre la contaminación
de aguas en las cuencas hidrográficas de influencia cafetera; Todo dependerá
de la capacidad institucional del Ministerio de la Agricultura y de las autoridades
ambientales para alcanzar éste propósito.
Tradicionalmente la pulpa del café que resulta del beneficio ha sido depositada
a las corrientes de agua, lo que genera un aumento considerable de
la demanda bioquímica de oxígeno, aumento de la carga de sólidos totales,
incremento en la temperatura del agua, generación de olores y pérdida de la
calidad visual. Se trata de una forma de contaminación severa del agua que se
da en las épocas de cosecha y que imposibilita su aprovechamiento para
acueductos, afecta la fauna acuática y limita los usos recreativos.
Sin embargo los residuales sólidos que se generan, que están constituido
fundamentalmente por la parte del fruto llamada pulpa, contienen cantidades
apreciables de lignina, celulosa, hemicelulosa, azúcares, elementos inorgánicos
tales como: Na, K, P, entre otros, lo que propicia que la pulpa del café pueda
tener diversos usos en dependencia de los fines propuesto en un determinado
contexto social.
El país procesa actualmente aproximadamente 64 mil toneladas del fruto del café
por zafra cafetalera lo que representa, teniendo en cuenta el alto por ciento del
fruto que no se utiliza, altos volúmenes de residuales sólidos generados, y su
uso se limita fundamentalmente a la obtención de una pequeña cantidad de
abono orgánico

64
5.3 ANÁLISIS DE RESIDUOS DEL PRODUCTO
Para poder contribuir con el cuidado del medio ambiente, es preciso identificar y señal
a dónde irán los residuos, envases, embalajes, etiquetas, líquidos y residuos de
mantenimiento del laboratorio.

El propósito de la empresa es ayudar a preservar el ambiente para ello, se ha tomado

medidas en cada proceso.

En el proceso de envasado: En algún momento en el envasado habrá fallas técnicas

o algún incidente en donde se pueden quebrar o romper los envases, para que no
se origine ninguna contaminación, estos desperdicios serán reciclados.

Disposición de aguas: La empresa cuenta con un equipo de sistemas para hacer

frente a las aguas residuales, el cual se encarga de almacenar y eliminar.

Cuidado de laboratorio y manipulación: En el laboratorio de cuenta con

dispensadores plagas y detectores de olores.

5.4 BUENAS PRACTICAS DE LA EMPRESA PARA CON EL MEDIO

AMBIENTE

La empresa Coffe light aplica un programa de para ejecutar cada proceso

productivo. Se tiene mucho cuidado desde la recepción y almacenamiento la
vaina de algarroba, la producción y el almacenamiento del producto terminado.

Ventajas del uso de las Buenas Prácticas Medioambientales

1. Contribuyen a la protección y cuidado del ambiente.

2. Brindar rápidos resultados a un bajo costo.
3. Motiva al personal a tener un compromiso con la empresa y con el
habitad
4. Mejora las condiciones de salud e higiene en el ambiente de trabajo.
5. Una excelente imagen de la empresa en cuanto a la salud del planeta.

65
 CONCLUSIONES

La ubicación para el desarrollo del proyecto es favorable, ya que la ciudad de Vitoc tiene muy
buenas tierras para cosechar el café orgánico.

El café de villa rica es un producto orgánico y saludable, seguramente más adelante se estará
exportando a otros países, ya que su valor nutritivo es alto, previene enfermedades como el cáncer.

Desde mi perspectiva, el desarrollo de este tipo de proyectos exige estar concentrados, tener los
sentidos para coordinar y movilizar las ideas para colocarlas en un papel de manera estructurada.

Efectuar una línea para la elaboración de este producto es una gran oportunidad de negocio en
la zona de villa rica, dado que las encuestas demuestran que hay una gran acogida y demanda
del producto.

Empresas que pretenden ejecutar este proyecto deben tomar en cuenta los estándares de calidad
para tomar la delantera frente a otros, así mismo ofrecer productos de la región con su toque
diferenciador.

66
 RECOMENDACIONES

 Es muy importante contar con un plan de negocios, que este detallada

para dar pasos firmes en el mercado, tanto para tomar decisiones en el
proceso de producción, administrativo, organizacional y financiero para
obtener buenos resultados.

 Es indispensable analizar el ambiente, el lugar donde se llevará a cabo

el proyecto, la agricultura y si la región es emergente y favorable para la
producción.

 Para ser viable este proyecto, se dará de acuerdo a la aceptación y

consumo del café.

 Desde un punto de vista social, el progreso de este tipo de proyectos

requiere sentidos de coordinación, movilización de todos en la empresa.

67
 BIBLIOGRAFÍA

I.N.C.E. (1970). Elaboración y ejecución de proyectos. D.F.México: Alambra.

SAPAG CHAIN (2014). 6ta. Ed. Preparación y evaluación de proyectos. México: Mc. Graw Hill.

KINNEAR, T., & TAYLOR, J. (2001). Investigación de mercados. Un enfoque aplicado.

México: Mc. Graw Hill.

SPENCER, M. (1997). Economía Contemporánea. España:

Preguntas:

68
Se considera 02 puntos siempre y cuando este realizado con una ortografía y redacción
correcta, y en forma ordenada.

Elabore un proyecto de inversión de cualquier producto o servicio con

contenga los siguientes requisitos:

1. Identificación , Pre Inversiones (02 ptos)

En esta fase se desarrolla el estudio del proyecto y se formula su presentación. En él
se sustenta la viabilidad general del proyecto.

2. El estudio de mercado (03 ptos)

La identificación del mercado objetivo y mercado meta, segmentación de los clientes,
indicadores sobre las características del mercado, comportamiento del mercado,
estacionalidad, volumen de mercado, densidad del mercado.

3. Estudio de productos competidores en el mercado de destino (03 ptos)

Identificar los productos de la competencia en el mercado de destino analizando, marca,
precio, calidad del producto, y demás especificaciones técnicas, así como participación
de mercado por productos.

4. El estudio Técnico (02 ptos

La localización del negocio, tamaño proceso productivo, Maquinaria y equipos. P., M.
de O., Insumos, Servicios y costo etc.

5. Estudio Económico y /o financiero estrategia ( 05)

Que incluya presupuesto operativo y de inversión, análisis TIR, VAN, EVA etc.

6. El estudio Ambiental. (03)

 Objetivo económico:
 Objetivo social:
 Objetivo ambiental
 Objetivos de planeamiento estratégico ambiental

69
70