UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ECONOMICAS Y

ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
SEXTO SEMESTRE B- NOCHE
TALLER No. 01

Taller para la aplicación de la contabilidad pública incluyendo las

cuentas CERO de presupuesto

1. El día 26 de enero de 2016, la Administración del CLEGIO

MAYOR de Florencia, es notificado del contenido de la
resolución 0014 del 25 de enero de 2016, apropiación
presupuestal para la vigencia 2016.
2. Se solicita la contabilización de las partidas aprobadas en la
cuentas cero
3. El director del centro educativo solicita constituir un
certificado de disponibilidad presupuestal por el 100% de
los gastos relacionados con nomina los cuales para efectos
de este taller se ejecutaran con dos certificado de registro
presupuestal: uno de enero a junio y otro de julio a
diciembre de 2016
4. Realice la causación de las rentas por el 50% de enero a
junio sin incluir las transferencias ni los recursos de capital
5. Registre el recaudo de las rentas
6. Programe la solicitud y aprobación del PAC de acuerdo con
los ingresos efectivamente recibidos y cancele los gastos de
servicios personales de nomina hasta junio.
7. Los bienes y servicios de los gastos generales se pueden
adquirir en forma directa con cotización y aprobación de la
junta de compras para lo cual se requiere contar con el
respectivo certificado de disponibilidad presupuestal
expedido por el Jefe de Presupuesto de la Entidad
8. En agosto 10, la Entidad recibe la resolución número 1516
donde le otorgan un crédito (presupuestal) con destino al
 rubro de inversión para construcción de infraestructura
propia del sector por valor de $68.656.000 financiado con
recursos corrientes de ingresos tributarios
9. Programe junta de compras para determinar los elementos
a adquirir por gastos generales y solicite la constitución de
certificados de registro presupuestal por proveedor.
10. Contabilice el restante de rentas por cobrar
11. Elabore las órdenes de pedido de los elementos a
adquirir en el numeral 9.
12. Elabore las ordenes de alta o de ingreso a Almacen a
que haya lugar
13. El director necesita cumplir una comisión al exterior y
debe tramitarse anticipo por el 50% de los viáticos y gastos
de viaje del presupuesto, el valor total de la comisión es de
$50.000.000.00, prepare incluyendo los registros contables
y presupuestales a que haya lugar
14. Enuncie un proceso licitatorio para adjudicar el
contrato de construcción de seis aulas de clase por valor de
$11.637.325.000.00
15. El Director está autorizado por el Consejo Superior
para contratar Maestros por $20.000.000.000
16. Se contrato con servaf S.A, la construcción del
acueducto y alcantarillado del Colegio por valor de
$25.000.000.000
17. Se recaudo a octubre $20.000.000 de ingresos
corrientes.
18. El director solicita adición presupuestal por valor de
$10.000.000.00 de ingresos corrientes con destino a
viáticos y gastos de viaje.
19. Solicite el PAC por el saldo restante, sin incluir los
recursos destinados a infraestructura propia del sector.
20. En diciembre se adjudica la construcción de las aulas
de clase el contratista solicita anticipo por el 30% del valor
del contrato, para lo cual se requiere la perfección del
contrato y la constitución de las pólizas de garantía.
 21. Fue necesario constituir reserva presupuestal para el
rubro de construcción de infraestructura propia del sector
por valor de $25.000.000.000
22. Realice el cierre contable y presupuestal para la
vigencia 2016
23. Programe el recaudo de rentas, PAC y demás actos
administrativos que hagan falta para ejecución del
presupuesto
24. Prepare un Balance General Inicial para que elabore
una hoja de trabajo con las transacciones de 2016

25. Presente los estados financieros

26. Notas a los estados financieros

27. Presente sus comentarios sobre el particular en forma

escrita

Para la realización de este trabajo puede conformar grupo de

tres estudiantes

Primera entrega: 20 de abril, hasta junio, hace parte del primer

parcial
Segunda entrega: 10 de mayo hace parte del segundo parcial
Tercera entrega : 30 de mayo hace parte nota final

ALVARO VILLAMIZAR OCHOA

Docente