Universidad del Azuay

Facultad de Ciencias de la Administración

Carrera de Contabilidad General

Ejercicio impuesto a la renta (formulario 102A)(formulario

102)

Integrantes:
Fernanda León
Paola Luzuriaga
Paola Pucha
Paola Serrano
Cuenca – Ecuador
2019
Ejercicio impuesto a la renta (formulario 102A)
El contribuyente Carlos Vega con RUC 010802851001, no obligado a llevar contabilidad
obtuvo los siguientes ingresos y gastos en el año 2018.
 Carlos Vega trabaja como cajero en Comercial Super Ahorro Cita. Ltda. A partir del 1 de
ENERO del año 2018. Tiene un sueldo mensual de $840.00, cada mes recibe $150 por
comisiones. No le realizan retenciones.
COMPROBANTE DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA
No.
RENTA POR INGRESOS DEL TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

FORMULARIO 107 AÑO MES DIA

RESOLUCIÓN No. NAC-DGERCGC12-00829 EJERCICIO FISCAL 102 FECHA DE ENTREGA 103

100 Identificación del Empleador (Agente de Retención)

RUC RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
105 106
0 0 1

200 Identificación del Trabajador (Contribuyente)

CÉDULA O PASAPORTE APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
201 202

Liquidación del Impuesto

SUELDOS Y SALARIOS 301 + 10080

SOBRESUELDOS, COMISIONES, BONOS Y OTROS INGRESOS GRAVADOS 303 + 1800

PARTICIPACIÓN UTILIDADES 305 +

INGRESOS GRAVADOS GENERADOS CON OTROS EMPLEADORES 307 +

DÉCIMO TERCER SUELDO 311 840

DÉCIMO CUARTO SUELDO 313 386

FONDO DE RESERVA 315

OTROS INGRESOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE NO CONSTITUYEN RENTA GRAVADA 317

(-) APORTE PERSONAL IESS CON ESTE EMPLEADOR (únicamente pagado por el trabajador) 351 - 952.56

 Carlos vega es ingeniero comercial y obtuvo ingresos y gastos provenientes de su

actividad profesional por $18000 de los cuales 50% fueron facturados a consumidores
finales. 30% fueron facturados a sociedades y 20% a personas naturales obligadas a llevar
contabilidad. Gasto en arriendo para su oficina $500 cada mes, gasto en materiales de
oficina $390 anuales todo fue sustentado con facturas
 Tiene un almacén de ropa y obtuvo ingresos y gastos por $30000.00 que fueron
facturados el 40% fueron facturados a consumidores finales. 30% fueron facturados a
sociedades y la diferencia a contribuyentes especiales. Cuenta con una secretaria que
gana $600.00 mensuales trabaja 3 años en a empresa. Ha comprado insumos para la
oficina por un total de $5000.00.
 Rento uno de sus departamentos por $300.00 mensuales el inmueble está avaluado en
$55.000.
 En 2017 en su cuenta de ahorros del banco de Guayaquil tuvo depositados $20000.00 y
genero un interés de $400.00 durante el mismo año
 Carlos Vega salió de vacaciones con su familia a la playa gasto en transporte $80.00 la
estadía $1000.00
 Los gastos personales del contribuyente son:
Paga la pensión escolar de su hijo $200.00 mensuales y de la matricula 300.
Pago un interés de 12% por préstamo para su vivienda $20000.00
En alimentación gasto $2300.00
Cada mes aporta a un seguro medico la cantidad de $250.00
Se pide realizar el calculo de impuesto a la renta si realiza la declaración el 26 de marzo 2019