EJEMPLOS NUMÉRICOS N° 01

Gestión de los Costos

1. Usted tiene un proyecto para construir una nueva cerca. La cerca debe tener 4 lados, cada lado
va tomar 1 día en construirse y está presupuestado en $1,000 por lado. Se planificó que los lados
deben ser completados uno después del otro. Hoy día es el final del día 3.

Estado
Actividad Día 1 Día 2 Día 3 Día 4
(Fin del día 3)
Lado 1 S --- F Completo, se gastó $1000.

Lado 2 S --- PF -----F Completo, se gastó $1200.

Lado 3 PS—SP--F 50% hecho, se gastó $600.
Lado 4 PS ----PF Aún no se inicio

Leyenda:

S = Inicio Real

F = Fin Real

PS = Inicio Planificado

PF = Fin Planificado
¿Cómo va el proyecto?

 Porcentaje Completado

1. Valor planeado (PV) o Costo presupuestado del trabajo programado:

PV = 3 días x 1000 = $ 3000

Se debió haber hecho el valor de $ 3000 de trabajo.

2. Costo real del trabajo realizado (AC):

AC = 1000 + 1200 + 600 = $ 2800

Lo que se ha gastado es $ 2800

3. Valor ganado (EV) o Costo presupuestado del trabajo realizado:

EV = 2.50 días x 1000 = $ 2500

Realmente se ha terminado el valor de $ 2500 de trabajo.

4. Variación de Costos (CV):

CV = EV – AC
CV = 2500 – 2800
CV = $ - 300
Esta sobre presupuestado, quiere decir que ha excedido en el presupuesto.

5. Variación del Cronograma (SV):

SV = EV – PV
SV = 2500 – 3000
SV = $ -500
El proyecto está retrasado de acuerdo al cronograma.

6. Índice de desempeño de costos (CPI) o Índice de rendimiento de costos:

CPI = EV/AC
CPI = 2500/2800
CPI = $ 0.89
Solo se está obteniendo 0.89 céntimos, por cada dólar que se puso en el proyecto.
 Análisis de Índices:
Si CPI = 1, el proyecto está dentro de presupuesto.
Si CPI ˃ 1, el proyecto está por debajo del presupuesto.
Si CPI ˂ 1, el proyecto está por encima del presupuesto.

7. Índice de desempeño de programación (SPI) o Índice de rendimiento de cronograma:

SPI = EV/PV
SPI = 2500/3000
SPI = $ 0.83
Solo se está progresando al 83% del nivel planeado, quiere decir que por cada día que se
trabajó solo se realizó el 83% de lo que se había planeado.
Análisis de Índices:
Si SPI = 1, el proyecto está a tiempo.
Si SPI ˃ 1, el proyecto esta adelantado con respecto al cronograma.
Si SPI ˂ 1, el proyecto está retrasado con respecto al cronograma.

8. Índice Costo – Programación

CSI = SPI x CPI
CSI = 0.83 x 0.89
CSI = $ 0.74
Análisis de Índices:

9. Presupuesto de terminación (BAC):

BAC = 4 días x 1000 = $ 4000

El presupuesto del proyecto es $ 4000.
10. Costo estimado a la terminación (ETC):

(BAC−EV)
ETC =
CPI
(4,000−2,500)
ETC =
0.89
ETC = $ 1.68
Se necesita gastar $ 1.68 para terminar el proyecto.

11. Estimativo a la terminación (EAC):

EAC = ETC + AC
EAC = 1.68 + 2,800
EAC = $ 4.48
Se estima que todo el proyecto costara $ 4.48

12. Proyección de Variación (VAC):

VAC = EAC – BAC

VAC = 4.48 – 4,000
VAC = $ 0.48
Se espera exceder el presupuesto en $ 0.48 cuando el proyecte se complete.