CURRÍCULUM VITAE

DATOS INFORMATIVOS

Apellidos y Nombres Completos: Betancourt Cevallos Karla Stefania

Fecha de Nacimiento: 20 de febrero de 1994

Cedula de Ciudadanía: 1751953413

Dirección Domiciliaria: Solanda- Quito

Estado Civil: Soltera

Teléfonos: (096) 2843125

ESTUDIOS REALIZADOS

Estudio Primario: Escuela “Gonzalo Zaldumbide”

Estudio Secundario: Colegio Técnico Experimental “Carlos Zambrano Orejuela”

Estudio Superior: Universidad Técnica de Cotopaxi

CURSOS REALIZADOS:

Asesoría Tributaria

Documentación Mercantil

Marketing

REFERENCIAS PERSONALES

Lic. Luis Rodríguez 083000573

Lic. Franklin Santamaría 084561515

 CURRÍCULUM VITAE

DATOS INFORMATIVOS

Apellidos y Nombres Completos: Mata Rodriguez Tania Paola

Fecha de Nacimiento: 04 de Abril de 1997

Edad: 22 años

Cedula de Ciudadanía: 172114201-4

Dirección Domiciliaria: Martha Bucaram y Juan Vasquez Oe- 334

Estado Civil: Soltera

E-mail personal: paola497t@gmail.com

Teléfonos: (099) 9088783

ESTUDIOS REALIZADOS

Estudio Primario: Escuela Fiscal Mixta “Avelina Lasso de Plaza”

Estudio Secundario: Academia Aeronáutica Mayor “Pedro Traversari” (AAMPETRA)

Titulo obtenido: Bachiller en Administración de Sistemas

ESTUDIOS SUPERIORES

Estudio Superior: Universidad Técnica de Cotopaxi, cursando 7mo semestre de la

carrera de Licenciatura en Contabilidad y Auditoría.
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO” LTDA.

ADMINISTRACIÓN DE LA AUDITORÍA FINANCIERA

AUDITORÍA FINANCIERA

AL 31 - 12 – 2018

DECLARACIÓN QUE EL EXAMEN SE REALIZARÁ DE ACUERDO CON

LAS NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS

Latacunga, 05 de diciembre del 2019

MSc.

Rodrigo Llambo

GERENTE DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO”

LTDA.

Presente. -

De nuestras consideraciones:

Los Auditores se comprometen a dar a conocer la situación económica de la

Cooperativa de Ahorro y Crédito “CHIBULEO” LTDA. Este fin se cumplirá a través de
la aplicación de las Normas Ecuatorianas de Contabilidad y las Normas Ecuatorianas de
Auditoría, las mismas que ayudarán a desarrollar el trabajo de manera eficaz, eficiente y
clara.

Después de haber expuesto lo anterior nos suscribimos.

Atentamente

Srta. Karla Betancourt Srta. Tania Mata

AUDITEX SOLUTION AUDITEX SOLUTION

 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO” LTDA.

ADMINISTRACIÓN DE LA AUDITORÍA FINANCIERA

AUDITORÍA FINANCIERA

AL 31 - 12 – 2018

DECLARACIÓN DE CONFLICTO DE INTERESES

Latacunga, 05 de diciembre del 2019

MSc.

Rodrigo Llambo

GERENTE DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO”

LTDA.

Presente. -

De nuestras consideraciones:

A través del presente documento damos a conocer que la firma de Auditores AUDITEX
SOLUTION no tienen ningún tipo de parentesco y grado de consanguinidad con los
miembros que integran la Cooperativa mencionada anteriormente en las cuales vamos a
prestar nuestros servicios.

Por lo cual el trabajo será efectuado de forma imparcial el cual permitirá dar a conocer
la situación real de la Cooperativa.

Atentamente

Srta. Karla Betancourt Srta. Tania Mata

AUDITEX SOLUTION AUDITEX SOLUTION

 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO” LTDA.

ADMINISTRACIÓN DE LA AUDITORÍA FINANCIERA

AUDITORÍA FINANCIERA

AL 31 - 12 – 2018

PROPUESTA ECONÓMICA

Latacunga, 05 de diciembre del 2019

MSc.

Rodrigo Llambo

GERENTE DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO”

LTDA.

Presente. -

De nuestras consideraciones:

El presente trabajo no tiene ningún costo, puesto que es realizado previo a la obtención
del Título de Lic. en Contabilidad y Auditoría.

Atentamente

Srta. Karla Betancourt Srta. Tania Mata

AUDITEX SOLUTION AUDITEX SOLUTION

 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO” LTDA.

ADMINISTRACIÓN DE LA AUDITORÍA FINANCIERA

AUDITORÍA FINANCIERA

AL 31 - 12 – 2018

1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

DURACIÓN
N° ACTIVIDADES RESPONSABLE DICIEMBRE ENERO
1 2 3 4 1 2 3 4
1 Vista preliminar Equipo de Auditores X
2 Archivo de planificación Equipo de Auditores X X
Análisis de las cuentas del
3 activo corriente Equipo de Auditores X X X

4 Realización del informe final Equipo de Auditores X

Conclusiones y
recomendaciones de examen
5 final. Equipo de Auditores X

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO” LTDA.

ADMINISTRACIÓN DE LA AUDITORÍA FINANCIERA

AUDITORÍA FINANCIERA

AL 31 - 12 – 2018

2. MARCAS DE AUDITORÍA

MARCAS SIGNIFICADO
∑ Sumado por el auditor
√ Verificado por el auditor
Ω Asiento mal registrado
© Observaciones
≠ Diferencia encontrada
¥ Diferencia encontrada en mas
± Diferencia encontrada en menos
∞ Confirmaciones enviadas
C Conforme
I Inconforme
N/C No contesta
ÍNDICES CUENTA
C Caja General
CH Caja Chica

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO” LTDA.

ADMINISTRACIÓN DE LA AUDITORÍA FINANCIERA

AUDITORÍA FINANCIERA

AL 31 - 12 – 201 8

3. CARTA COMPROMISO

Latacunga, 05 de diciembre del 2019

MSc.

Rodrigo Llambo

GERENTE DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO”

LTDA.

Presente. -

De nuestras consideraciones:

La presente tiene como finalidad examinar las cuentas caja y caja chica de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito “CHIBULEO” Ltda. Del periodo 2018. Y a su vez
confirmar nuestra aceptación y entendimiento de este compromiso, la Auditoría será
realizada con el propósito de realizar un examen especial a dichas cuentas.

Efectuaremos la Auditoría de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría, dicha

Norma requiere que la Auditoría sea diseñada y realizada para obtener certeza razonable
y verificar si los Estados Financieros no contienen exposiciones erróneas de carácter
significativo. Una Auditoría incluye la evaluación de los Principios de Contabilidad
utilizados para la elaboración de los Estados Financieros.

No revisaremos por completo y en detalle sus actividades, si no realizaremos pruebas

selectivas. El alcance de las pruebas dependerá en gran parte de la evaluación del
sistema de control interno que se realizó. Como parte del proceso de Auditoría,
solicitaremos a la Administración una confirmación por escrito con respecto a las
exposiciones realizadas en relación a la Auditoría.
Esperamos la cooperación por su parte y personal de la Cooperativa, y confiamos que
pondrán a nuestra disposición todos los registros, documentos y otra información que se
requieran para realizar la Auditoría.

Nos sentimos complacidos de tener esta oportunidad de prestarles nuestros servicios. Si

estas disposiciones están en concordancia con su opinión favor firme esta carta en el
espacio proporcionado.

Atentamente

Srta. Karla Betancourt Srta. Tania Mata

AUDITEX SOLUTION AUDITEX SOLUTION

Aceptado por:

MSc. Rodrigo Llambo

Gerente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “CHIBULEO” Ltda.

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO” LTDA.

MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

AUDITORÍA FINANCIERA

AL 31 - 12 – 2018

4. MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

EMPRESA AUDITADA: Cooperativa de Ahorro y Crédito “CHIBULEO” Ltda.

TIPO DE AUDITORÍA: Auditoría Financiera

PERIODO: Al 31 de diciembre del 2018

1.- ANTECEDENTES

La Auditoría se realizará con el fin de verificar, examinar y analizar los Estados

Financieros de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIBULEO, lo cual
servirá de guía para que el administrador tome medidas correctivas en el caso de existir
novedades que perjudiquen la integridad de la Cooperativa.

2.- OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

 Dictaminar la razonabilidad de los Estados Financieros preparados por la

Cooperativa del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018, de conformidad con
las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y Normas Ecuatorianas de
Auditoría.
 Verificar si los Estados Financieros fueron elaborados de acuerdo a los
Principios de Contabilidad Generalmente aceptados (P.C.G.A).
 Emitir un informe de Auditoría el cual incluirá la opinión sobre la razonabilidad
de los Estados Financieros.

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:
5. CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO

MISIÓN

Con vocación social brindar servicios financieros y complementarios de calidad para

satisfacer las expectativas de socios y clientes, contribuyendo al desarrollo de la
comunidad.

VISIÓN

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Chibuleo, será una institución financiera

competitiva, de alta productividad y modelo de gestión por el impacto que genera en el
desarrollo socioeconómico en el país.

BASE LEGAL

La cooperativa de Ahorro y crédito “Chibuleo” para el cumplimiento de sus funciones

y actividades tanto administrativas como financieras se rige a las siguientes Leyes:

Constitución de la República del Ecuador

Código Orgánico Monetario y Financiero

Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria

Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno

Código Tributario

Código de Trabajo

Reglamento Interno de Cooperativa de Ahorro y Crédito Chibuleo

Reglamento de Créditos

OBJETIVOS DE LA COOPERATIVA

 Llevar adelante la organización para la práctica de la cultura del ahorro en pos

de construir una comunidad cooperativista.
 Promover el desarrollo integral, de sus asociados y de la comunidad en general;
 Elaborar y desarrollar proyectos encaminados al desarrollo socio-económico
integral.
 Procurar el abaratamiento de costos para el acceso al crédito y la inversión, con
la consecución de financiamiento nacional e internacional;
 Brindar capacitación a las personas que forman parte de la cooperativa a través
de seminarios y cursos de formación para dirigentes y asociadas en general.

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:
6. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
7. RECURSOS

Recursos Materiales.

Nuestra firma cuenta con materiales necesarios que facilitan el trabajo de cada miembro
el cual nos permitirá obtener información confiable.

 Computadoras, impresora, calculadora.

 Hojas de papel boom, útiles de oficina
 Foto Copias.
 Anillados.
 Papeles de trabajo

Recursos Humanos.

AUDITORES: Almachi Luis

Armas Briggeth

Betancourt Karla

Cruz Jenny

Jerez Leslie

Mata Tania

Pacari Cristian

SUPERVISOR: Ing. Clara de las Mercedes Razo

VISITAS

Las visitas a la Cooperativa se realizarán los días jueves de 13:00 pm a 17:00 pm

durante el tiempo estimado para la finalización de la Auditoría.

TIEMPO ESTIMADO
El tiempo estimado para realizar el análisis de los Estados Financieros es de 55 días
desde el 05 de Diciembre del 2019 hasta el 30 de Enero del 2020.

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO” LTDA.

MEMORÁNDO DE PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

AUDITORÍA FINANCIERA

AL 31 - 12 – 2018

8. MEMORÁNDO DE PLANIFICACIÓN PRELIMINAR

EMPRESA AUDITADA: Cooperativa de Ahorro y Crédito “CHIBULEO” LTDA.

TIPO DE AUDITORÍA: Auditoría Financiera

PERIODO: Al 31 de Diciembre del 2018

AUDITORES: Almachi Luis

Armas Briggeth

Betancourt Karla

Cruz Jenny

Jerez Leslie

Mata Tania

Pacari Cristian

SUPERVISOR: Ing. Clara de las Mercedes Razo

FECHA DE EMISIÓN: 30 de Enero del 2020

OBJETIVOS
  Emitir un informe de Auditoría en el cual conste la opinión sobre la
razonabilidad de los Estados Financieros.
 Verificar si los Estados Financieros fueron elaborados de acuerdo a los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA),

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO” LTDA.

PLANIFICACIÓN ESPECIFICA

AUDITORÍA FINANCIERA

Objetivo: Verificar la contabilización de las transacciones.

Elaborado por: AUDITEX SOLUTION Fecha: 05/12/2019
PROCEDIMIENTO REF. FECHA AUDITOR
CAJA Y CAJA CHICA
1. Evaluar el control interno, su aplicación y funcionamiento.
2. Determinar la población y tamaño muestral.
3. obtener información de todos los fondos a ser arqueados, pues
contienen el financiamiento para varios gastos.
4. Realizar un arqueo de caja considerando:
 Contar el efectivo en monedas y billetes.
 Contar los documentos que respaldan entrega de dinero.
 Separar los comprobantes dudosos que requieran
examinación a través de una cédula.
 Comprobar el monto de dinero arqueado que sea igual al
valor registrado en libros, debe ser firmado por el cajero.
 Verificar que el cajero no manejo otro tipo de dinero
personal.
5. Elaborar cédulas analíticas de comprobantes que contengan
las exigencias para el manejo de caja chica.
6. Verificar que cada comprobante se encuentre sin
inconsistencia.
7. Analizar los registros contables.

8. determinar los correctivos para los cheques que van

depositados a caja chica estén girados a nombre del responsable
de esta área.

9. Observar que exista la caja fuerte para custodio del dinero de

caja chica.
10. Comprobar que el cajero cuadre su caja o reporte sus
transacciones cuando sobrepase el cupo máximo permitido.

AL 31 - 12 – 2018

9. MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN ESPECIFICA

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CHIBULEO” LTDA.

EVALUACIÓN DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

AUDITORÍA FINANCIERA

AL 31 - 12 – 2018

10. EVALUACIÓN DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

OBJETIVOS:
 Determinar el cumplimiento de las responsabilidades y obligaciones del Administrador y
el personal que laboran en la Cooperativa.
 Verificar que la información financiera se emita de una manera oportuna y adecuada.
RESPUESTAS
N° PREGUNTAS OBSERVACIONES
SI NO N/A
La Cooperativa cuenta con políticas
1 y estrategias.
2 Existe rotación del personal.
3 Existe un manual de funciones.
Se realiza arqueos sorpresivos de
4 caja.
5 El sistema contable permite obtener
información de una manera clara y
precisa.
 El plan de cuentas está estructurado
de acuerdo a las necesidades de la
6 Cooperativa.
Los Estados Financieros permiten
conocer la situación económica de la
7 Cooperativa.
La Cooperativa posee un
8 Organigrama Funcional.

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha: