oO LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA SUBGERENCIA DE CONTROL DE ASOCIACIONES PUBLICO PRIVADAS Y OBRAS POR IMPUESTOS e INFORME DE AUDITORIA N° 5658-2019-CG/APP-AC AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CHICLAYO - CHICLAYO - LAMBAYEQUE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GOBIERNO REGIONAL LAMBAYEQUE Y AL PROYECTO ESPECIAL OLMOS - TINAJONES CONTRATO DE CONCESION "CONSTRUCCION, OPERACION Y MANTENIMIENTO DE LAS OBRAS DE TRASVASE DEL PROYECTO OLMOS" PERIODO: 01 DE ENERO DE 2011 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 TOMO | DE Xill LAMBAYEQUE - PERU NOVIEMBRE - 2019 “ANO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCION Y LA IMPUNIDAD” I IGE 18 '5658-2019-CG/APP-AC. ooudl“OU CONTRALORIA & GENERAL DE LA REPUBLICA INFORME DE AUDITORIA N°5658 -2019-CG/APP-AC CONTRATO DE CONCESION “CONSTRUCCION, OPERACION Y MANTENIMIENTO DE LAS OBRAS DE TRASVASE DEL PROYECTO OLMOS” DENOMINACION N° Pag. 1. ANTECEDENTES: 1. Origen 1 2 Objetivos 1 3. Materia examinada y alcance i 4. De las entidades 3 5. Comunicacion de las desviaciones de cumplimiento 7 8. _Aspectos relevantes de la auditoria 8 Il. OBSERVACION EL GOBIERNO REGIONAL DE LAMBAYEQUE, OTORGO A LA i; CONCESIONARIA AMPLIACIONES DE PLAZO DEL PERIODO INICIAL e SIN SUSTENTO, PAGO MAYORES COSTOS DE OBRA E INAPLICO PENALIDADES, CONTRAVINIENDO DISPOSICIONES CONTRACTUALES Y LA NORMATIVA APLICABLE, GENERANDO UN PERJUICIO ECONOMICO POR USS 17 903 086,86. IV. CONCLUSIONES 86 V. RECOMENDACIONES 88 VI. APENDICES 90 FIRMAS 00002if QO. LA CONTRALORIA — GENERAL DE LA REPUBLICA. INFORME DE AUDITORIA N° 5537-2019-CG/APP-AC CONTRATO DE CONCESION “CONSTRUCCION, OPERACION Y MANTENIMIENTO DE LAS OBRAS DE TRASVASE DEL PROYECTO OLMOS” |. ANTECEDENTES 1. ORIGEN La auditoria de cumplimiento al Gobiemo Regional de Lambayeque y el Proyecto Especial Olmos Tinajones (en adelante, el PEOT), coresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Operativo 2019 de la Subgerencia de Control de Asociaciones PUblico Privadas y Obras por Impuestos de la Contraloria General de la Replica, aprobado mediante Resolucién de Contraloria n.° 125-2019-CG del 12 de abril de 2019, registrado en el Sistema Integrado de Control de Auditorias (SICA) con el numero de programa C920 1906. Lacomisi6n auditora fue acreditada ante el Gobiemo Regional de Lambayeque con oficio n.° 00142-2019-CG/GCMEGA y ante el Proyecto Especial Olmos Tinajones con oficio n.° 00144- 2019-CG/GCMEGA, ambos de fecha de 26 de abril de 2019. OBJETIVOS 24. Objetivo general Establecer si el proceso de otorgamiento de la conformidad técnica y econémica de la etapa pre operativa (etapa constructva) y en la operacion del Contrato de Concesion de "Construccion, Operacion y Mantenimiento de las Obras de Transvase del Proyecto Olmos" se cumplié de acuerdo a lo establecido en el contrato y la normatva aplicable. 2.2 Objetivos especificos - Establecer si el monto reconocido (y pagado a la Concesionaria) al contado que posiblitd la adenda n.* 3 como perjuicio econémico financiero, guarda ‘cortespondencia con lo establecido en el contrato y la normativa aplicable. - _Determinar si la altura de la presa limén y el volumen del embalse, corresponden a lo establecido en los documentos contractuales, y si se viene cumpliendo con el proceso de operacién de acuerdo a los documentos técnicos contractuales, - _Determinar sila recepeién y operacién de los equipos eléctricos e hidro mecénicos, se realiz6 de acuerdo con las obligaciones establecidas en el contrat. ys 3, MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE La materia a examinar en la auditoria de cumplimiento, coresponde a los registos, asuntos y operaciones en tomo a la construccién de la presa Limén y el Tinel Trasandino, que corresponde al periodo inicial (0 periodo constructivo) del Contrato de Concesion del proyecto “Construccién, Operacion y Mantenimiento de las Obras de Trasvase del Proyecto Olmos", y actividades relacionadas con el mantenimiento de equipos y maquinarias que debe efectuar la Concesionaria en el periodo de operacién. ‘Audtoria de Cumplimiente al Gobiemo Regional Petodo: 1 de enoro de 2011 ~31 de diame de 201 00003INFORME DE AUDITORIA N°S65E2018.66IRPP-AC BOT mnieinct bel tet “OLA CONTRALORIA Pagina 2de 97 Respecto a los puntos relacionados con la construccién de la presa Limén y el Tinel ‘Trasandino, el alcance de la auditoria de cumplimiento comprende los asuntos, gestiones y ‘operaciones llevadas a cabo por los funcionarios del PEOT en parte del periodo incial, desde la fecha de presentacién de solcitud de reconocimiento por perjuicio econémico financiero cfectuado por la Concesionara (enero de 2011), hasta el inicio de entrada en operacion de las obras de trasvase (26 de julio de 2012); mientras que para el punto relacionado con el ‘mantenimiento de equipos y maquinarias, el alcance comprende el periodo de operacién (desde la entrada en operacién hasta el 31 de diciembre de 2018), en tal razén el periodo auditado sera desde el 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2018, sin perjuicio de la revision de las operaciones anteriores 0 posteriores a dicho periodo. La documentacién antedicha se encuentra en los archivos del Gobierno Regional de Lambayeque y el Proyecto Especial Olmos Tinajones (en la ciudad de Chiclayo), habiéndose solctado, ademés, informacion al Ministerio de Economia y Finanzas y a la Agencia de Promacion de la Inversion Privada - Proinversién, (en sus respectivos locales de Lima); adicionalmente, se efectud la revision de los registros de operaciones, anteriores y posteriores al periodo de la auditoria antes indicado, a fin de cumplir con los objetivos previstos. La auditoria de cumplimiento fue realizada de acuerdo a lo establecido en las Normas Generales de Control Gubemamental, aprobadas con Resolucion de Contraloria n.” 273- 2014-CG, la Directiva n.° 007-2014-CGIGCSII denominada "Auditoria de Cumplimiento y el “Manual de Auditoria de Cumplimiento” aprobados con Resolucién de Contraloria n.° 473- 2014-CG y modificatorias. Durante el desarrollo de la auditoria se tuvo como limitaciones la demora en la entrega de Informacion por parte del Concedente - Gobiemo Regional de Lambayeque, el Proyecto Especial Olmos Tinajones - PEOT (en especial de la Gerencia de Desarrollo Olmos - GDO), y el Ministerio de Economia y Finanzas; asi como, la falta de entrega de informacién relacionada a la aprobacién del Manual de Operacién y Mantenimiento de la Presa Limén por parte del Proyecto Especial Oimos Tinajones. Cuadron.° 1 FICHA TECNICA DEL CONTRATO DE CONCESION “CONSTRUCCION, OPERACION Y MANTENIMIENTO DE LAS OBRAS DE TRASVASE e@ 2 ____ DEL PROYECTO OLMOS” _ |__ Gomponente Deseripcion 1 | Denominacién del | Construccién, Operacion y Mantenimiento de las Obras de | proyecto _—_—_—_|Trasvase del Proyecto Olmos (Origen del proyecto | Ubicacién del Proyecto_| Olmos - Lambayeque - Lambayeque | 2 3 _ (4 | Concedente | Gobiemo Regional de Lambayeque Eee Concesionaria Trasvase Olmos S.A. 5 | Concesionario Odebrecht Participagbes e investimentos S.A (63,7%) Sa = Constructora Norberto Odebrecht S.A. (36,3%) # ‘Valor ofertado de cofinanciamiento 6 | Fane 4 | Remuneracion Unitara Basica *RUB" bao la modalidad "Take competencia eee [7 | Modaidad | Concesién cofinanciada | Estado Actual del 8 | poten En Operacion y Mantenimiento (desde 1 de agosto de 2012) 1 Peto de Corstuccién se encverta concito Fors Gopi Gas Ror Lvbayany a POG Ecler Prod: de onero de 2011-31 Ge deb 21 00004GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU INFORWE De AUDITOR N 5 Bani. cGIAPP-AC () LA CONTRALORIA Pagina 3de97 [Ne] Componente Deseripcién Fecha de Suscripcion | | 9 | del Contrato de | 22 de julio de 2004. |__| Concesion. 10| MatizdeRiesgo | Nocuenta | fa INVERSION | | |e Concesionario: (CTO): US$ 107 841 485,38 she al | Aporte Cofinanciamiento: US$ 77 000 000,00 | 12 lversion ejecutda | ayores costs de obra:__USS_5 684 000,00 | Inversién Total: USS 19052546538 Plazo de concesion 3 | is (eegin Contato) arenes | a 4 adendas suscritas: ss | ‘Adenda n.* 01 (3 de enero de 2005), mocificaciones a defiiciones: | acta de entrega del control de proyecto, acta de eniega parcial del Proyecto, entrega del control de proyecto; entre oros teminos. ‘Adenda_n.* 02 (2 de diciembre de 2005), modifcaciones a | definiciones: acreedores permitides, certficado de puesta en marcha, endeudamieni, remuneracién untria bisa, evento geoligico, entre otros. Numero de Adendas | Adenda n* 03 (9 de marzo de 2012), est refeida a modifica el mecanismo de compensacion del peruicio econémico fnanciro por | retrasos generados por causas no imputables a la Concesionaia, entre ooo, asi come la defnicién del termina: “Periodoinicial 0 de | construccin”. | ‘Adenda n.” 04 (5 de marzo de 2014), referida a modfcar dfiicion | | de términos: Garentia de Fiel Cumpliiento, en sus términos de | Resttucidn del Monto Garantizado y la Renovacion de la Garantia de | L ft Fiel Cumplimiento. ot ce AY Fuente: Contrato de Concesién. \ Elaborado: Comision Ausra e 4. DELAS ENTIDADES ) ‘A. Gobierno Regional de Lambayeque El Gobiemo Regional de Lambayeque, es una persona juridica de derecho piilico que tiene autonomia politica, econémica y administrativa, en el marco de la Ley a través de ‘sus gerencias regionales y demés unidades operatvas, tiene como finalidad esencial, fomentar el desarrollo regional integral sostenible, promoviendo la inversion publica y privada y el empleo, y garantizar el ejercicio pleno de los derechos y la igualdad de oportunidades de sus habitantes, de acuerdo con los planes y programas de desarrollo nacional, regional y local De acuerdo a su Plan Estratégico Institucional 2019-2022, se ha establecido como alcances de los objetivos estratégicos institucionales, entre otros, el de mejorar la productividad de los sectores productivos del departamento de Lambayeque, objetivo institucional que contribuye al logro del quinto Objetivo Estratégico del Plan de Desarrollo. Regional Concertado Lambayeque 2030: Diversiicar la actividad productiva del departamento de Lambayeque, lo cual quarda correspondencia con el tercer eje de la Politica General de Gobierno al 2021: Crecimiento econémico equitaivo, competitive y sostenible. mento al Gobierno Regional de Lambayeque yal Proyecto Especial Olmos rode 2011 ~ 31 de delembre de 2018 00005‘GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU INFORME DE AUDITORIAN*SE5E2019-CCIAPP.AC ) LA CONTRALORIA Pagina 4 de 97 Para alcanzar 10s citados objetivos, el Gobiemo Regional adopté, entre otros, las siguientes acciones estratégicas institucionales: “Tener una Infraestructura de riego mejorada y ampliada para productores agrarios del departamento de Lambayeque’ y "Abastecimiento sostenido del recurso hidrico en los valle estratégicos del departamento de Lambayeque’, para cuyo caso se tiene como proyecto emblematico, al Proyecto Especial de liigacién e Hidroenergético de Olmos, siendo uno de sus componentes principales el relacionado al Contrato de Concesién “Construccién, Operacién y Mantenimiento de las Obras de Trasvase del Proyecto Olmos”, la misma que es materia de la presente accion de contro, teniendo al Gobiemo Regional de Lambayeque en calidad de concedente. Ha declarado como Misién, lo siguiente: “Promover el desarrollo social y econémico del departamento de Lambayeque y proveer servicios piblicos al ciudadano, inclusivos, accesibles y oportunos" (Plan Estratégico Institucional 2019 -2022) Ha declarado como Vision, lo siguiente: “Lambayeque nodo articulador del nororiente peruano: con un territorio ordenado, competitivo y sostenible, con alto nivel de institucionalidad, en un marco de equidad, igualdad de género y justicia social” (Plan de Desarrollo Regional Concertado 2019 - 2030). Estructura Organi Segin el Organigrama que forma parte del Reglamento de Organizacion y Funciones del Gobiemo Regional de Lambayeque, cuya modificacion fue aprobada con la Ordenanza Regional n.° 024-2015-GR.LAMBICR del 13 de octubre de 2015, el Gobiemo Regional de Lambayeque cuenta con tres maximas instancias del mismo nivel jerarquico como son: el Consejo Regional, la Presidencia Regional y el Consejo de Coordinacion Regional, asimismo una dependencia de la Presidencia Regional de Lambayeque es el Proyecto Especial Olmos Tinajones, tal como se muestra en el Grafico n.* 4 @ Grafico n2 1 i Organigrama del Gobierno Regional de Lambayeque )\ ora aE Sa eens 4 TaSEROR Ee Sane oe0T Teeres __|__rvnarersmase’| | oeraicanncow. Fuente: Orderanza Regional 024-2015: GRILAWBICR dal 13 de octubre de 2015 Elaborado por: Comision Auditora, ‘Ruditorie de Cumpliiento al Gobiero Regional de Lambayeque yal Proyecto Espectal Oinos~Tiajones Periodo: 1 de enero de 2011 ~31 de diciembre de 2016, 00006‘GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU Wclahnientiisit metal Qa CONTRALORIA Pagina S de 97 Dentro de su estructura orgénica, los érganos de decision respecto al Contrato de Concesién “Construccién, Operacién y Mantenimiento de las Obras de Trasvase del Proyecto Olmos" son los siguientes: ) Consejo Regional: Es el érgano normativo fiscalizador que emana de la voluntad Popular, se organiza y cumple sus funciones, conforme a las atribuciones y ompetencias establecidas en la constitucion, en la ley de descentralizacion, en la ley organica de gobiemos regionales y modificatorias, y en su propio reglamento interno, este itimo aprobado mediante ordenanza regional b) Gobemacién Regional: Es el érgano ejecutivo regional que esté representado por el gobernador regional, quien es la maxima autoridad de su jurisdiccién, elegido por Voluntad popular y para un periodo de cuatro afios. es el representante legal y titular del pliego presupuestal del gobierno regional. El gobemador regional desempefia el cargo a dedicacién exclusiva, con la sola excepcin de la funcion dacente, Percibe una remuneracion mensual fiada por el consejo regional ©) Gerencia General Regional: Es el érgano ejecutor y administrativo de la gestion regional del Gobiemo Regional de Lambayeque. Ejerce sus funciones bajo un sistema gerencial que se sustenta en la planificacion estratégica, organizacion, direccién, ejecucion, evaluacion y control intemo, dentro del marco de las normas emitidas por los sistemas administravos nacionales. La Gerencia General Regional tiene ddependencia jerarquica con la Gobernacion Regional. El Gerente General Regional es el responsable administrativo del Gobierno Regional de Lambayeque. Tiene la responsabilidad de coordinar las acciones de trabajo de las diferentes Gerencias Regionales ¥) Secretaria General: Es el organo de apoyo responsable de programar, dirgi, coordinar, ejecutar, supervisar y controlar las actividades relacionadas con la gestion documentaria y el archivo regional de Lambayeque. La Secretaria General mantiene ‘dependencia jerarquica con la Presidencia Regional €) Oficina Regional de Asesoria Juridica: Es la ofcina encargada de asesorar,opinar, absolver, formular, visar y proponer los asuntos de caracter técnico legal del Gobierio Regional de Lambayeque. La Oficina Regional de Asesoria Juridica mantiene dependencia jerarquica con la Gerencia General Regional. . Proyecto Especial Olmos Tinajones - PEOT De acuerdo a la Cléusula 1.73 del Contrato de Concesién "Construccién, Operacin y Mantenimiento de las Obras de Transvase del Proyecto Olmos", el Supervisor de las obligaciones de la Concesionaria de las Obras de Trasvase es el Proyecto Especial Olmos Tinajones. En esa linea, la designacién del PEOT como Supervisor de dichas obligaciones fue posteriormente confirmada por el Gobiemo Regional de Lambayeque mediante Resolucién Ejecutiva Regional n,* 038-2005-GR-LAMBIPR de 13 de enero de 2005 De acuerdo al Articulo 159° del Reglamento de Organizacién y Funciones ~ ROF del Gobierno Regional de Lambayeque, el PEOT es un érgano descentralzado de este titimo, creado para desarroliar estudios, ejecutar, supervisar y mantener obras de ingenieria orientades al aprovechamiento integral de los recursos hidricos superficiales y subterraneos, con fines de generacion de energia y de riego, a fin de contribuir al desarrollo integral en e! mbito de influencia del proyecto, Constituye una unidad ejecutora Presupuestal con autonomia técnica, econémica, financiera y administrativa para los efectos de coordinacién institucional y depende jerarquicamente de la Gobernacién Regional ‘Ruatoria de Cumplimento al Gabiero Regional de Lambayeque yal Proyecto Fspeclal Olmos Tnajones Periodo: 1 de enero de 2011 ~31 de dclembre de 2018, 00007‘GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU INFORME DE AUDITOR W'S 2019. cGIAPP-AC () LA CONTRALORIA gina 6 4 97 De acuerdo al Manual de Operaciones del Proyecto Especial Olmos - Tinajones aprobado mediante la Ordenanza Regional n.° 018-2015-GRLAMBICR de 01 de junio de 2015, el PEOT se insttuye como un Organo Piblco Ejecutor, siendo una dependencia descentraizada del GRLAMB, responsable de la ejecucion y gestion administrata y técnica de los Proyectos Olmos, Tinajones y proyectos comprendidos en el Plan de Desarrollo Hidraulico Regional; el cual ademas goza de autonomia técnica, econémica, financiera y administrativa. Para ello promueve y desarrolia estudios, expedientes tecnicos, ejecuta y promueve la participacion de la inversion privada y cooperacion técnica para la ejecucion de obras y prestacién de servicios, supervisa el mantenimiento y la operacién de las obras de ingenieria orientadas al trasvase, regulacién, conduccién, distrbucion y al aprovechamiento muitipropésit y racional de los recursos hidricos en su ambito. Estructura Orgénica: En el Manual de Operaciones del PEOT, aprobado mediante la Ordenanza Regional n.* e 018-2015-GRLAMBICR, se indica que el PEOT adopta la forma de una organizacion ‘matricial que es acorde con la normatividad correspondiente y que le permite garantizar tun adecuado accionar, con el propésito de lograr una eficiente gestion que redunde en la onsecucién de los objetivos y logros de las metas y de la finalidad de los proyectos Olmos, Tinajones y proyectos del Plan de Desarrollo Hidraulico Regional. Para tales fines, la institucién asume como organizacion matricial aquelia soportada por tres funciones principales (estratégica, logistica e institucional) y dos componentes de soporte (de control y de direccién), siendo estas de acuerdo a la siguiente estructura ‘organica (Grafico n* 2): Graficon.°2 Estructura Organica - PEOT RESOENCAOEL conieR0 Gawone |_| coneio conan. ecto ‘RGRACE, NSTC ae toassea_ J ‘onenaDe CFGRADE ASESORA seounmioy ROI (See reas ee ea { cermaicnne || _ceneicane [erence CeReNORE tesinnoio || erowcconce |] besannoio Orsay 4 Fuente: hip://wwv.peot gob peldescargatansparencialns_gestion/ORGANIGRAMA%20PEOT®202018,pat ‘Aprobado Mediante Ordenanza Regional n° 018-2016-GRLAMBICR de 01 de junio de 2015 Elaborado por: Comision Audtora Dentro de su estructura organica, los érganos de decisién en el proyecto de Trasvase ‘Olmos son los siguientes a) Consejo Directivo: Es el maximo érgano de Ia Entidad, encargado de establecer las politicas, planes, actividades, metas y estrategias de la Institucion y de supervisar la administracién general y marcha institucional. Esta conformado por siete miembros ‘Austria de Cumpliminto al Goblemo Regional de Lambayeque yal Proyecto Espectal Olmos Tinaones Perodo: 1 de enero de 2011-31 de diciembre de 2018 00008