[COMPANY'S NAME]

Tangible Fixed Assets Movement

as of and for the year ended 31 December 2005
Audited WP Inter account Unaudited
Description SỔ CÁI 31-Dec-01
HOẶC Reference Addition transfer Disposal 31-Dec-02 bien dong % giai thich
Cost BẢNG CÂN ĐỐI TÀI G/L, TB
KHOẢN đã điền biểu
chỉ đạo TĂNG GIẢM
2111 Buildings and structures 536,884,147.00 - - - 536,884,147.00 k1 0.00 -
2112 Machinery and equipment 2,738,363,399 169,104,545 - 2,907,467,944 k1 169104545.00 6.18%
2113 Transportation equipment 1,025,682,351 60,000,000 1,085,682,351 k1 60000000.00 5.85%
2114 Office equipment and furniture 42,333,909 12,238,095 54,572,004 (*) k1 12238095.00 28.91%
Other equipment
Prepayment for machinery and equipment - - - - -
Construction in progress
Total cost (1)
-
4,343,263,806
K5 -
241,342,640
-
-
-
-
-
4,584,606,446 k1 241,342,640.00 Khớp
2141 Accummulated Depreciation (546,890,195) (737,595,472) (1,284,485,667)
Buildings and structures - - - - -
Machinery and equipment - - - - -
Transportation equipment (**
Office equipment and furniture (**
Other equipment - - - - -
Prepayment for machinery and equipment - - - -
Construction in progress - - - - -
Total depreciation (2) -
K6 - - - -
Net book value
Buildings and structures 536,884,147 536,884,147
Machinery and equipment 2,738,363,399 2,907,467,944
Transportation equipment 1,025,682,351 1,085,682,351
Office equipment and furniture 42,333,909 54,572,004
Other equipment - -
Prepayment for machinery and equipment - -
Construction in progress - -
Total NBV = (1) - (2) 4,343,263,806 4,584,606,446

Breakdown of useful lives of F/A: Average useful lives Years Estimate Depreciation Expense Gain (loss) from disposal of fixed assets
Buildings and structures 30 30 Buildings and structures 17,896,138.00 Proceed
Machinery and equipment 5 5-8 Machinery and equipment 564,583,134.00 -
Transportation equipment 6 6 Transportation equipment 175,947,059.00
Office equipment and furniture 3 5 Office equipment and furniture 16,150,986.00 Note:
Other equipment - - Other equipment -
774,577,317.00
Detail of Depreciation Amount W/P Ref Per Book -
Selling expenses - Difference 774,577,317.00
General and administrative expenses - X4-1 chua trich khau hao 2009
Factory Overhead expenses - bckt 2008
P/L
G/L (737,595,472.00)
Difference 737,595,472
dieu chinh so du dau ki 421 vao nam truoc khong dua vo vao chi phi
chi phi khau hao 2,009 2,008 bien dong
641 -
642 -
627 -
DISCLOSURE Opening bal Ending bal Pledge contract (*) Per ledger
Per FA depreciation calc sheet
Cost Dif

Fixed assets fully depreciated - - -

Transportation
equipment
NBV (**) Per ledger
Per FA depreciation calc sheet
Fixed assets put into pledge or collateral (ca - - N/A Dif
Fixed assets stay idle - - N/A
Fixed assets waiting for disposal (cho thanh l - - N/A Dif btw accumulated depr per ledger and that per calc sheet.

Adjustments are made in page K6

g/l bang kh
2,907,467,944 2,977,467,944.00 70,000,000.00 k2 no 2112
1,085,682,351 1,015,682,351.00 (70,000,000.00) co 2113
KHACH HANG
KHOAN MUC TSCD
fye 2009

cong viec kiem tra tai san tang trong ky

chon mau tong the (100%)

1 Hệ thống xử Chiếc 1 1/14/2009 8 96 118 85

2 Máy hút bùn Chiếc 1 1/17/2009 6 72 116 61
3 Máy hút bùn Chiếc 2 1/17/2009 5 60 115 49
4 Máy hút bùn Chiếc 1 1/17/2009 5 60 115 49
5 Máy hút bùn Chiếc 2 1/17/2009 5 60 115 49
6 Dụng cụ phân Chiếc 1 4/15/2009 8 96 118 88
7 Maáy Suzuki Cái 1 11/16/2009 5 60 115 59
8 Xe cải tiến chiếc 1 1/17/2009 6 72 116 61
9 Xe cải tiến chiếc 1 1/17/2009 6 72 116 61
10 Xe cải tiến chiếc 1 1/17/2009 6 72 116 61
11 Máy vi tính Cái 1 2/4/2009 3 36 113 26
 49,000,000 49,000,000 576,471 6,341,181 6,341,181 42,658,819
20,000,000 20,000,000 327,869 3,606,559 3,606,559 16,393,441
20,000,000 20,000,000 408,163 4,489,793 4,489,793 15,510,207
20,000,000 20,000,000 408,163 4,489,793 4,489,793 15,510,207
20,000,000 20,000,000 408,163 4,489,793 4,489,793 15,510,207
25,104,545 25,104,545 285,279 2,282,232 2,282,232 22,822,313
15,000,000 15,000,000 254,237 254,237 254,237 14,745,763
20,000,000 - 20,000,000 327,869 3,606,559 3,606,559 16,393,441
20,000,000 - 20,000,000 327,869 3,606,559 3,606,559 16,393,441
20,000,000 - 20,000,000 327,869 3,606,559 3,606,559 16,393,441
12,238,095 - 12,238,095 470,696 4,706,960 4,706,960 7,531,135
241,342,640 k4-1
chung tu
ngay Hd
muc tieu dam bao tai san giam duoc gi nhan phu hop
cong viec
ket qua ko phat sinh
ket luan ko phat sinh
 CÔNG TY TNHH TM THỦY SẢN VĨNH LONG
Tài sản cố định
12/31/2009

Lấy bctc để ghi vô

Section FS
Client Accounts WP
No Descriptions code code Ref

2111 Nhà cửa, vật kiến trúc K 222.00 k4-1

2112 Máy móc, thiết bị K 222.00 k4-1
2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn K 222.00 k4-1
2114 Thiết bị, dụng cụ quản lý K 222.00 k4-1
222 Total
213 Tài sản cố định vô hình K 228.00
228 Total
2141 Khấu hao TSCĐ-HH K 223.00
223 Total
2143 Khấu hao TSCĐ-VH K 229.00
229 Total
241 Chi phí XDCB K 230.00
230 Total
Grand Total

TB check

Chú thích
LY Khớp BCDKT @ 31/12/2008 đã kiểm toán
TB Khớp BCDTK @ 31/12/2009 chưa kiểm toán

(Nếu năm trước chưa kiểm thì phải lấy số người ta ghi vô)
 REF
Status
Printed on

Current Year
Unadjusted Adjustments Adjusted
31-Thg12-09 31-Thg12-09

Đưa cho số liệu

chưa ktra
của bảng cân đối tài
khoản
TB
536,884,147 536,884,147
2,907,467,944 2,907,467,944
1,085,682,351 1,085,682,351
54,572,004 54,572,004
4,584,606,446 4,584,606,446
10,510,219,735 10,510,219,735
10,510,219,735 10,510,219,735
-1,211,941,623 - 1,211,941,623
-1,211,941,623 - 1,211,941,623
-72,544,045 - 72,544,045
-72,544,045 - 72,544,045
33,013,112,314 33,013,112,314
33,013,112,314 33,013,112,314
46,823,452,827 46,823,452,827

checked checked
K1
Final Final
12/24/2018 11:32 12/24/2018 11:32

Prior Year Prior Year

31-Thg12-08 31-Dec-08

Kết quả kiểm toán

năm trước điền vô
LY
536,884,147 536,884,147
2,808,363,399 2,808,363,399
955,682,351 955,682,351
42,333,909 42,333,909
4,343,263,806 4,343,263,806
10,510,219,735 10,510,219,735
10,510,219,735 10,510,219,735
- 1,211,941,622 - 1,211,941,622
- 1,211,941,622 - 1,211,941,622
- 72,544,045 - 72,544,045
- 72,544,045 - 72,544,045
26,387,645,030 26,387,645,030
26,387,645,030 26,387,645,030
39,956,642,904 39,956,642,904

checked checked
 CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI THỦY SẢN VĨNH LONG Khau hao tang theo ktv theo so sach
SỐ 86, ĐƯỜNG 8/3, P.5, TXVL, TỈNH VĨNH LONG 2111 17,896,140.00 627 #VALUE! 0 no chi phi 632 k2
ĐT : 070.896505 FAX: 070.822537 2112 #VALUE! 6424 #VALUE! 0 co 214 k2
2113 #VALUE! #VALUE! 0

ÍNH KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 2114 18,720,878.00

Từ ngày 01/01/2009 đến ngày 31/12/2009 0.00
2131 81,956,964.00
Niên độ 12/31/2009 #VALUE!

Thời Thời
Thời Thời
gian gian
gian gian
Ngày đưa vào khấu khấu Tổng Nguyên Khấu hao lũy Giá trị còn lại Khấu hao tăng Khấu hao giảm Khấu hao luỹ Giá trị còn lại
STT TÊN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH ĐVT SL khấu khấu Khấu hao tháng
sử dụng hao còn hao còn giá kế đầu năm đầu năm trong năm trong năm kế cuối năm cuối năm
hao hao
lại lại
(năm) (tháng)
(năm) (tháng)

A TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH 4,584,606,446 1,211,941,622 3,372,664,824 #VALUE! #VALUE! - #VALUE! #VALUE!
I Nhà cửa vật kiến trúc 536,884,147 - 536,884,147 1,491,345 17,896,140 - 17,896,140 518,988,007
Văn phòng 12/18/2008 30 360 29 360 536,884,147 - 536,884,147 1,491,345 17,896,140 17,896,140 518,988,007 2111 627
II Máy móc thiết bị 2,977,467,944 849,571,304 2,127,896,640 #VALUE! #VALUE! - #VALUE! #VALUE!
1 Bồn lớn cái 8 1/1/2006 5 60 2 25 81,800,000 47,716,667 34,083,333 1,363,333 16,359,996 64,076,663 17,723,337 2112 627
2 Linh kiện sất contai 1 10/1/2006 5 60 2 34 310,718,820 134,644,822 176,073,998 5,178,647 62,143,764 196,788,586 113,930,234 2112 627
2 Máy Isuzu cái 1 3/1/2006 5 60 2 27 20,000,000 11,000,000 9,000,000 333,333 3,999,996 14,999,996 5,000,004 2112 627
3 Máy KA cái 1 1/9/2006 5 60 2 25 10,040,000 5,856,667 4,183,333 167,333 2,007,996 7,864,663 2,175,337 2112 627
3 Xe quay đỗ phuy chiếc 1 4/7/2006 5 60 2 28 15,400,000 8,213,333 7,186,667 256,667 3,080,004 11,293,337 4,106,663 2112 627
4 Bồn sắt lớn cái 28/09/2006 5 60 ### ### 123,237,000 55,456,650 67,780,350 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 2112 627
4 Đường dây điện hệ thống 1 10/1/2006 5 60 2 34 243,475,455 105,506,031 137,969,424 4,057,924 48,695,088 154,201,119 89,274,336 2112 627
5 Dây chuyền sản xuất dầu máy 1 10/1/2006 5 60 2 34 378,860,100 164,172,710 214,687,390 6,314,335 75,772,020 239,944,730 138,915,370 2112 627
5 Cân HW 200-KV ( h đ 5557) Cái 2 13/10/2007 5 60 ### ### 38,290,476 8,934,444 29,356,032 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 2112 627
6 Máy đóng gói hút chân không Cái 2 20/11/2007 5 60 ### ### 379,488,000 82,222,400 297,265,600 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 2112 627
6 Máy photo ( h đ86642) Cái 1 12/7/2007 5 60 3 48 37,080,600 9,888,160 27,192,440 566,509 6,798,108 16,686,268 20,394,332 2112 627
7 Máy đóng gói hút chân không Cái 1 25/12/2007 5 60 ### ### 189,443,100 37,888,620 151,554,480 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 2112 627
7 Máy hút bùn đáy ao ( h đ 960 Cái 2 12/22/2007 5 60 3 48 120,000,000 24,000,000 96,000,000 2,000,000 24,000,000 48,000,000 72,000,000 2112 627
8 Máy đóng chai Cái 1 2/8/2007 5 60 3 38 13,243,000 3,849,299 9,393,701 247,203 2,966,436 6,815,735 6,427,265 2112 627
8 kính hiển vi Cái 1 18/01/2007 5 60 3 37 13,000,000 4,983,333 8,016,667 216,667 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 2112 627
9 Máy ủi Mitsubishi đã qua sử Cái 4/17/2007 5 60 3 40 40,000,000 13,333,333 26,666,667 666,667 8,000,004 21,333,337 18,666,663 2112 627
9 Máy bơm bùn đáy ao Cái 5/18/2007 5 60 3 41 40,000,000 12,666,667 27,333,333 666,667 8,000,004 20,666,671 19,333,329 2112 627
10 Máy hút bùn đáy ao ( h đ 960 Cái 6/27/2007 5 60 3 42 16,000,000 4,800,000 11,200,000 266,667 3,200,004 8,000,004 7,999,996 2112 627
10 Máy thuỷ đã qua sử dụng-Yam Cái 6/16/2007 5 60 3 42 35,000,000 10,500,000 24,500,000 583,333 6,999,996 17,499,996 17,500,004 2112 627
11 Vỏ cano composide - hd 3916 Chiếc 6/16/2007 5 60 3 42 35,000,000 10,500,000 24,500,000 583,333 6,999,996 17,499,996 17,500,004 2112 627
11 Chẹt hút bùn - hd 95339 Chiếc 1 30/03/2007 5 60 ### ### 50,000,000 17,500,000 32,500,000 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 2112 627
12 Xe ủi đất Chiếc 1 12/31/2007 5 60 3 48 57,210,708 11,442,142 45,768,566 953,512 11,442,144 22,884,286 34,326,422 2112 627
12 Máy thủy Chiếc 1 1/7/2008 5 60 4 49 28,095,238 5,150,794 22,944,444 468,254 5,619,048 10,769,842 17,325,396 2112 627
13 Máy hút bùn KQMasu Chiếc 2 2/9/2008 5 60 4 50 130,000,000 21,666,667 108,333,333 2,166,667 26,000,004 47,666,671 82,333,329 2112 627
13 Cân AND HW-200KVWP Chiếc 1 3/2/2008 5 60 4 51 18,847,616 2,827,142 16,020,474 314,127 3,769,524 6,596,666 12,250,950 2112 627
14 Máy hút bùn Chiếc 2 4/7/2008 5 60 4 52 36,000,000 4,800,000 31,200,000 600,000 7,200,000 12,000,000 24,000,000 2112 627
14 Hệ thống oxy đáy ao Chiếc 1 6/11/2008 5 60 4 54 62,419,000 6,241,900 56,177,100 1,040,317 12,483,804 18,725,704 43,693,296 2112 627
15 Máy phát điện CATERPILL Caái 1 7/12/2008 5 60 4 55 285,714,286 23,809,524 261,904,762 4,761,905 57,142,860 80,952,384 204,761,902 2112 627
12 Hệ thống xử lý nước composit Chiếc 1 1/14/2009 8 96 8 96 49,000,000 49,000,000 510,417 5,614,587 5,614,587 43,385,413 2112 627
12 Máy hút bùn KIA 25 Chiếc 1 1/17/2009 6 72 6 72 20,000,000 20,000,000 277,778 3,055,558 3,055,558 16,944,442 2112 627
13 Máy hút bùn KIA 25 Chiếc 2 1/17/2009 5 60 5 60 20,000,000 20,000,000 333,333 3,666,663 3,666,663 16,333,337 2112 627
13 Máy hút bùn KIA 25 Chiếc 1 1/17/2009 5 60 5 60 20,000,000 20,000,000 333,333 3,666,663 3,666,663 16,333,337 2112 627
14 Máy hút bùn KIA 25 Chiếc 2 1/17/2009 5 60 5 60 20,000,000 20,000,000 333,333 3,666,663 3,666,663 16,333,337 2112 627
14 Dụng cụ phân tích độ ẩm Chiếc 1 4/15/2009 8 96 8 96 25,104,545 25,104,545 261,506 2,092,048 2,092,048 23,012,497 2112 627
15 Maáy Suzuki 75 Cái 1 11/16/2009 5 60 5 60 15,000,000 15,000,000 250,000 250,000 250,000 14,750,000 2112 627
III Phương tiện vận tải truyền dẫn 1,015,682,351 348,406,374 667,275,977 #VALUE! #VALUE! - #VALUE! #VALUE!
16 Ghe 32 tấn chiếc 2 21/01/2006 6 72 ### ### 67,000,000 35,801,700 31,198,300 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 2113 6424
17 Xà lan chiếc 1 13/11/2006 6 72 ### ### 335,000,000 125,956,214 209,043,786 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 2113 6424
18 Võ lãi chiếc 1 5/19/2006 6 72 3 41 11,000,000 5,185,220 5,814,780 141,824 1,701,888 6,887,108 4,112,892 2113 6424
19 Xe ô tô chiếc 1 12/2/2007 6 72 4 60 495,535,000 165,178,333 330,356,667 5,505,944 66,071,328 231,249,661 264,285,339 2113 6424
20 Ghe Sắt chiếc 1 4/19/2007 6 72 4 52 34,147,351 11,951,573 22,195,778 426,842 5,122,104 17,073,677 17,073,674 2113 6424
21 Ghe (HĐ 39570-PN 04/12) chiếc 1 12/18/2007 6 72 4 60 13,000,000 4,333,333 8,666,667 144,444 1,733,328 6,066,661 6,933,339 2113 6424
22 Xe cải tiến chiếc 1 1/17/2009 6 72 6 72 20,000,000 - 20,000,000 277,778 3,055,558 3,055,558 16,944,442 2113 6424
23 Xe cải tiến chiếc 1 1/17/2009 6 72 6 72 20,000,000 - 20,000,000 277,778 3,055,558 3,055,558 16,944,442 2113 6424
24 Xe cải tiến chiếc 1 1/17/2009 6 72 6 72 20,000,000 - 20,000,000 277,778 3,055,558 3,055,558 16,944,442 2113 6424
IV Thiết bị quản lý 54,572,004 13,963,944 40,608,060 1,616,731 18,720,878 - 32,684,822 21,887,182
25 Máy tính xách tay- H Đ 6616 Cái 05/10/2007 3 36 1 17 12,343,000 4,800,055 7,542,945 443,703 5,324,436 10,124,491 2,218,509 2114 6424
26 Tivi Plama sam 50Q91 Cái 1 1/2/2008 3 36 2 25 29,990,909 9,163,889 20,827,020 833,081 9,996,972 19,160,861 10,830,048 2114 6424
26 Máy vi tính Lenovo Cái 1 2/4/2009 3 36 3 36 12,238,095 - 12,238,095 339,947 3,399,470 3,399,470 8,838,625 2114 6424
27 Maùy photo sharp AR- M206 Cái 1 - -
B TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÔ HÌNH 10,510,219,735 72,544,045 10,437,675,690 6,829,747 81,956,964 - 154,501,009 10,355,718,726
CP Đào ao 1/1/2008 29 348 28 337 2,374,168,735 72,544,045 2,301,624,690 6,829,747 81,956,964 154,501,009 2,219,667,726 2131 627
1 Quyền sử dụng đất cồn Đồng Phú 12/31/2006 6,265,111,000 - 6,265,111,000 - 6,265,111,000 2131
2 Đất Mỹ An 9/10/2007 170,940,000 - 170,940,000 - 170,940,000 2131
3 Quyền sử dụng đđĐất (HĐ 78 m2 10/12/2008 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - 1,700,000,000 2131

CỘNG 4,639,178,450 1,225,905,567 3,413,272,883 #VALUE! #VALUE! - #VALUE! #VALUE!

14,853,483,541
 Cty TNHH Th¬ng M¹i Thñy S¶n VÜnh Long

86 §êng 8/3, Phêng 5, ThÞ X· VÜnh Long, TÜnh VÜnh Long

Sè tµi kho¶n §Çu kú

Tªn tµi kho¶n
Nî Cã Nî

Tµi kho¶n trong b¶ng

111 TiÒn mÆt 278,404,080

1111 TiÒn ViÖt nam 278,404,080

112 TiÒn göi ng©n hµng 143,750,240

1121 TiÒn ViÖt Nam 105,908,227

11211 Ng©n hµng C«ng Th¬ng VÜnh Long 1,108,028

11212 Ng©n hµng INDOVINA CÇn Th¬ 2,100,329

11213 Ng©n hµng TMCP Sµi Gßn- CN VÜnh 95,297,115

11214 Ng©n hµng TMCP Sµi Gßn Th¬ng TÝn 2,737,567

11215 Ng©n hµng §Çu T & Ph¸t TriÓn VÜnh Long 3,644,688

11216 Ng©n Hµng ¸ Ch©u (ACB) 1,020,500

1122 Ngo¹i tÖ 37,842,013

11221 Ng©n hµng INDOVINA CÇn Th¬ 3,672,692

11222 Ng©n hµng TMCP SµI Gßn -CN VÜnh 7,395,321

11223 Ng©n hµng §Çu T Vµ Ph¸t TriÓn VÜnh Long 17,198,661

11224 Ng©n Hµng TMCP Sµi Gßn Th¬ng TÝn - CN VÜnh5,004,119

Long

11225 Ng©n Hµng C«ng Th¬ng VÜnh Long 4,571,220

131 Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 18,540,597,355 1,744,379,000

133 ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ 6,756,013,888

1331 ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ cña hµng hãa dÞch vô
6,756,013,888

1332 ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ cña TSC§

ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ - Kh¸c

136 Ph¶i thu néi bé 690,123,499

138 Ph¶i thu kh¸c 8,100,308,315

1381 Tµi s¶n thiÕu chê xö lý 413,087,497

1388 Ph¶i thu kh¸c 7,687,220,818

Ph¶i thu kh¸c - Kh¸c

139 Dù phßng ph¶i thu khã ®ßi 690,123,499

141 T¹m øng 5,167,331,118

142 Chi phÝ tr¶ tríc ng¾n h¹n 118,373,050

144 CÇm cè, ký cîc, ký qòy ng¾n h¹n

152 Nguyªn liÖu, vËt liÖu 3,672,808,911

152NM Nguyªn liÖu, vËt liÖu

Nguyªn liÖu, vËt liÖu - Kh¸c 3,672,808,911

153 C«ng cô, dông cô

154 Chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh dë 59,001,389,813

154.1 Chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh dë dan 58,766,181,470

1543 Chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh dë da 235,208,343

1544 Chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh dë dang

155 Thµnh phÈm 43,652,891,740

1551 Thµnh phÈm C¸ nguyªn liÖu

1552 Thµnh phÈm Fillet 43,652,891,740

1553 Thµnh phÈm thøc ¨n thuû s¶n

157 Hµng göi ®i b¸n 3,883,367,605

159 Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho 457,301,115

211 Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh 4,343,263,806

2111 Nhµ cöa, vËt kiÕn tróc 536,884,147

2112 M¸y mãc, thiÕt bÞ 2,738,363,399

2113 Ph¬ng tiÖn vËn t¶i, truyÒn dÉn 1,025,682,351

2114 ThiÕt bÞ, dông cô qu¶n lý 42,333,909

213 Tµi s¶n cè ®Þnh v« h×nh 10,510,219,735

214 Hao mßn tµi s¶n cè ®Þnh 546,890,195

2141 Hao mßn TSC§ h÷u h×nh 546,890,195

Hao mßn tµi s¶n cè ®Þnh - Kh¸c

222 Vèn gãp liªn doanh 5,000,000,000

241 X©y dùng c¬ b¶n dë dang 26,387,645,030

2412 X©y dùng c¬ b¶n

X©y dùng c¬ b¶n dë dang - Kh¸c 26,387,645,030

311 Vay ng¾n h¹n 162,569,277,172

3111 Vay ng¾n h¹n NH TMCP SÀI Gßn 99,569,277,172

3112 Vay ng¾n h¹n NH §T & PT,Vinh Long 63,000,000,000

331 Ph¶i tr¶ cho ngêi b¸n 4,877,790,696 59,761,754,444

333 ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép Nhµ níc 195,977,566 111,902,892

3331 ThuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng ph¶i nép 155,203,160

33311 ThuÕ GTGT ®Çu ra

33312 ThuÕ GTGT hµng nhËp khÈu 155,203,160

3335 ThuÕ thu nhËp c¸ nh©n 3,415,292

3337 ThuÕ nhµ ®Êt, tiÒn thuª ®Êt 3,276,000

3338 C¸c lo¹i thuÕ kh¸c 37,498,406

3339 PhÝ, lÖ phÝ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép kh¸c 108,487,600

334 Ph¶i tr¶ ngêi lao ®éng 244,716,594

335 Chi phÝ ph¶i tr¶ 5,183,091,125

338 Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c 2,120,633,782 2,703,878,147

3382 Kinh phÝ c«ng ®oµn 28,855,316

3383 B¶o hiÓm x· héi 181,753,885

3384 B¶o hiÓm y tÕ 35,184,612

3388 Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c 2,120,633,782 2,458,084,334

3389 B¶o hiÓm thÊt nghiÖp

351 Quü dù phßng trî cÊp mÊt viÖc lµm -18,490,000

411 Nguån vèn kinh doanh 29,389,864,800

4111 Vèn ®Çu t cña chñ së h÷u 29,389,864,800

418 C¸c quü kh¸c thuéc nguån vèn chñ së h÷u -325,000,000

421 Lîi nhuËn cha ph©n phèi 57,750,515,490

4212 Lîi nhuËn n¨m nay

Lîi nhuËn cha ph©n phèi - Kh¸c 57,750,515,490

431 Qòy khen thëng, phóc lîi -1,868,283,264

4312 Qòy phóc lîi

Qòy khen thëng, phóc lîi - Kh¸c -1,868,283,264

511 Doanh thu b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô

5111 Doanh thu b¸n hµng hãa

515 Doanh thu ho¹t ®éng tµi chÝnh

621 Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu trùc tiÕp

6211 Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu trùc tiÕp

621DP Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu trùc tiÕp

621NM Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu trùc tiÕp Nhµ m¸y CBTA

622 Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp

6221 Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp khu nu«i trång §ång Phó

6222 Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp nhµ m¸y chÕ biÕn thøc ¨n

6223 Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp s¶n xuÊt thøc ¨n §¹t §¼ng

627 Chi phÝ s¶n xuÊt chung

627DP Chi phÝ s¶n xuÊt chung Khu nu«i trång §ång Phó

627NM Chi phÝ s¶n xuÊt chung Nhµ m¸y CBTA

632 Gi¸ vèn b¸n hµng

635 Chi phÝ tµi chÝnh

641 Chi phÝ b¸n hµng

6411 Chi phÝ nh©n viªn

6412 Chi phÝ vËt liÖu, bao b×

6413 Chi phÝ dông cô, ®å dïng

6417 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi

6418 Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c

Chi phÝ b¸n hµng - Kh¸c

642 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp

6421 Chi phÝ nh©n viªn qu¶n lý

6422 Chi phÝ vËt liÖu qu¶n lý

6423 Chi phÝ ®å dïng v¨n phßng

6425 ThuÕ, phÝ vµ lÖ phÝ

6427 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi

6428 Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c

Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp - Kh¸c

711 Thu nhËp kh¸c

811 Chi phÝ kh¸c

911 X¸c ®Þnh kÕt qu¶ kinh doanh

Céng 261,191,405,719 261,191,405,719

Ngêi lËp KÕ to¸n trëng

 (Ký, ghi râ hä tªn) (Ký, ghi râ hä tªn)

MISA-SME Version 7.9 R6 DB06.06

B¶ng c©n ®èi tµi kho¶n

N¨m: 2009

Ph¸t sinh Cuèi kú

Cã Nî lòy kÕ Cã lòy kÕ Nî Cã

189,799,146,674 187,210,690,963 189,799,146,674 187,210,690,963 2,866,859,791

189,799,146,674 187,210,690,963 189,799,146,674 187,210,690,963 2,866,859,791

185,507,993,069 182,274,586,036 185,507,993,069 182,274,586,036 3,377,157,273

185,142,631,289 181,906,685,681 185,142,631,289 181,906,685,681 3,341,853,835

250,073,529 250,110,000 250,073,529 250,110,000 1,071,557

51,682 51,682 2,152,011

130,914,563,930 130,681,210,270 130,914,563,930 130,681,210,270 328,650,775

 380,638,576 382,320,000 380,638,576 382,320,000 1,056,143

48,467,136,855 48,464,754,513 48,467,136,855 48,464,754,513 6,027,030

5,130,166,717 2,128,290,898 5,130,166,717 2,128,290,898 3,002,896,319

365,361,780 367,900,355 365,361,780 367,900,355 35,303,438

11,707 11,707 3,684,399

45,591 45,591 7,440,912

28,494 28,494 17,227,155

365,267,042 367,900,355 365,267,042 367,900,355 2,370,806

8,946 8,946 4,580,166

121,427,873,212 137,219,857,177 121,427,873,212 137,219,857,177 11,754,971,588 10,750,737,198

4,000,912,058 5,947,250,774 4,000,912,058 5,947,250,774 4,809,675,172

3,992,889,698 3,992,889,698 10,748,903,586

8,022,360 8,022,360 8,022,360

5,947,250,774 5,947,250,774 -5,947,250,774

690,123,499
 7,829,663,390 5,386,037,332 7,829,663,390 5,386,037,332 10,544,448,492 514,119

413,087,497

7,828,602,820 5,386,037,332 7,828,602,820 5,386,037,332 10,130,300,425 514,119

1,060,570 1,060,570 1,060,570

690,123,499

5,487,920,468 2,484,149,539 5,487,920,468 2,484,149,539 8,171,102,047

5,168,227 5,168,227 123,541,277

1,484,000,000 1,484,000,000 1,484,000,000 1,484,000,000

117,289,425,954 117,827,260,694 117,289,425,954 117,827,260,694 3,134,974,171

1,598,000 1,598,000 1,598,000

117,287,827,954 117,827,260,694 117,287,827,954 117,827,260,694 3,133,376,171

254,075,757 254,075,757 254,075,757 254,075,757

207,402,595,422 213,737,835,071 207,402,595,422 213,737,835,071 52,666,150,164

104,995,029,635 111,095,060,941 104,995,029,635 111,095,060,941 52,666,150,164

 90,518,417,163 90,753,625,506 90,518,417,163 90,753,625,506

11,889,148,624 11,889,148,624 11,889,148,624 11,889,148,624

375,959,531,706 416,401,914,513 375,959,531,706 416,401,914,513 3,210,508,933

110,950,016,516 110,950,016,516 110,950,016,516 110,950,016,516

4,070,700,042 44,513,082,849 4,070,700,042 44,513,082,849 3,210,508,933

260,938,815,148 260,938,815,148 260,938,815,148 260,938,815,148

19,604,784,938 17,292,243,983 19,604,784,938 17,292,243,983 6,195,908,560

457,301,115

241,342,640 241,342,640 4,584,606,446

536,884,147

169,104,545 169,104,545 2,907,467,944

60,000,000 60,000,000 1,085,682,351

12,238,095 12,238,095 54,572,004

10,510,219,735

737,595,472 737,595,472 1,284,485,667

 546,890,195

737,595,472 737,595,472 737,595,472

5,000,000,000

6,625,467,284 6,625,467,284 33,013,112,314

6,585,467,284 6,585,467,284 6,585,467,284

40,000,000 40,000,000 26,427,645,030

199,434,977,576 205,887,721,031 199,434,977,576 205,887,721,031 169,022,020,627

156,434,977,576 165,887,721,031 156,434,977,576 165,887,721,031 109,022,020,627

43,000,000,000 40,000,000,000 43,000,000,000 40,000,000,000 60,000,000,000

114,053,991,590 120,526,725,029 114,053,991,590 120,526,725,029 5,770,668,706 67,127,365,893

2,052,026,958 2,049,486,834 2,052,026,958 2,049,486,834 195,977,566 109,362,768

2,040,550,636 2,040,550,636 2,040,550,636 2,040,550,636 155,203,160

2,040,550,636 2,040,550,636 2,040,550,636 2,040,550,636

155,203,160

4,476,322 1,936,198 4,476,322 1,936,198 875,168

 3,276,000

7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 37,498,406

108,487,600

7,635,880,870 9,189,201,473 7,635,880,870 9,189,201,473 1,798,037,197

5,183,091,125 5,183,091,125

77,362,487,044 80,177,755,435 77,362,487,044 80,177,755,435 2,094,408,782 5,492,921,538

28,855,316 55,418,214 28,855,316 55,418,214 55,418,214

300,000,000 312,739,080 300,000,000 312,739,080 194,492,965

47,019,105 47,019,105 82,203,717

77,033,631,728 79,755,313,612 77,033,631,728 79,755,313,612 2,094,408,782 5,153,541,218

7,265,424 7,265,424 7,265,424

26,509,499 65,566,621 26,509,499 65,566,621 20,567,122

29,389,864,800

29,389,864,800
 325,000,000 325,000,000

57,799,688,274 57,799,688,274 115,550,203,764

55,867,089,576 55,867,089,576 55,867,089,576

1,932,598,698 1,932,598,698 59,683,114,188

10,400,000 10,400,000 -1,878,683,264

500,000 500,000 -500,000

9,900,000 9,900,000 -1,878,183,264

119,353,350,275 119,353,350,275 119,353,350,275 119,353,350,275

119,353,350,275 119,353,350,275 119,353,350,275 119,353,350,275

24,779,480 24,779,480 24,779,480 24,779,480

177,264,771,089 177,264,771,089 177,264,771,089 177,264,771,089

2,917,474,803 2,917,474,803 2,917,474,803 2,917,474,803

94,009,095,201 94,009,095,201 94,009,095,201 94,009,095,201

80,338,201,085 80,338,201,085 80,338,201,085 80,338,201,085

5,233,969,755 5,233,969,755 5,233,969,755 5,233,969,755

 3,295,593,872 3,295,593,872 3,295,593,872 3,295,593,872

1,614,029,008 1,614,029,008 1,614,029,008 1,614,029,008

324,346,875 324,346,875 324,346,875 324,346,875

5,867,626,333 5,867,626,334 5,867,626,333 5,867,626,334 1

982,558,085 982,558,085 982,558,085 982,558,085

4,885,068,248 4,885,068,249 4,885,068,248 4,885,068,249 1

145,611,056,737 145,611,056,737 145,611,056,737 145,611,056,737

20,281,915,773 20,281,915,773 20,281,915,773 20,281,915,773

2,992,639,458 2,992,639,458 2,992,639,458 2,992,639,458

75,715,025 75,715,025 75,715,025 75,715,025

268,775,634 268,775,634 268,775,634 268,775,634

26,528,000 26,528,000 26,528,000 26,528,000

1,615,626,382 1,615,626,382 1,615,626,382 1,615,626,382

329,007,186 329,007,186 329,007,186 329,007,186

676,987,231 676,987,231 676,987,231 676,987,231

 6,992,887,094 6,992,887,094 6,992,887,094 6,992,887,094

3,885,676,967 3,885,676,967 3,885,676,967 3,885,676,967

566,817,591 566,817,591 566,817,591 566,817,591

122,351,230 122,351,230 122,351,230 122,351,230

7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000

2,372,589,136 2,372,589,136 2,372,589,136 2,372,589,136

32,502,170 32,502,170 32,502,170 32,502,170

5,950,000 5,950,000 5,950,000 5,950,000

699,002,980 699,002,980 699,002,980 699,002,980

953,303,505 953,303,505 953,303,505 953,303,505

175,924,222,309 175,924,222,309 175,924,222,309 175,924,222,309

2,367,678,478,523 2,367,678,478,523 2,367,678,478,523 2,367,678,478,523 284,264,618,280 284,264,618,280

Ngµy ........ th¸ng ........ n¨m 200...

Gi¸m ®èc
(Ký, ®ãng dÊu, ghi râ hä tªn)

Trang 1
H§ 89825 ### Ghi t¨ng tµi s¶n cè x 2112 2112 331
000579 ### Gi¸ trÞ cßn l¹i x 2112 2112 331
00579 ### Gi¸ trÞ cßn l¹i x 2112 2112 331
H§000057 ### Gi¸ trÞ cßn l¹i x 2112 2112 331
H§000579 ### Gi¸ trÞ cßn l¹i x 2112 2112 331
H§00579B ### Gi¸ trÞ cßn l¹i x 2113 2113 331
H§00579C ### Gi¸ trÞ cßn l¹i x 2113 2113 331
H§579 ### Gi¸ trÞ cßn l¹i x 2113 2113 331
H§02411 ### Gi¸ trÞ cßn l¹i x 2114 2114 331
H§084869 ### Gi¸ trÞ cßn l¹i x 2112 2112 331
H§16509 ### Ghi t¨ng tµi s¶n cè x 2112 2112 331
49,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000 169,104,545 2112
20,000,000 60,000,000 2113
20,000,000 12238095 2114
12,238,095
25,104,545
15,000,000
bên nợ
Client. Công ty TNHH kiến trúc quy hoạch công trình RSP (VN)
Subject: Tài sản cố định hữu hình
Year ended: 9/30/2012

CHƯƠNG TRÌNH KIỂM TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH

Thủ tục kiểm toán Mục tiêu kiểm toán Người thực hiệ Tham chiếu
C E A V W/P
Thủ tục phân tích cơ bản
1. So sánh giữa năm hiện tại với năm
trước về : K4
a. Mua sắm tài sản cố định theo từng
loại; C E A
b. Thanh lý tài sản cố định theo từng
loại; C E A
c. Chi phí khấu hao
d. Kiểm tra các cam kết về vốn của năm
trước.

Giải thích các thay đổi và kiểm tra các

mối quan hệ bất thường hoặc không dự
đoán trước.

2. Thu thập/lập bảng tổng hợp tài sản cố

định theo từng nhóm về Nguyên giá, hao
mòn lũy kế bao gồm : SDĐK, SDCK và phát
sinh tăng, giảm (đối chiếu BCTC-SC-SCT) K4

a. Đối chiếu khớp đúng số dư

đầu kỳ với số liệu trên hồ sơ
kiểm toán năm trước. (Hay quên) A
b. Đối chiếu số dư cuối kỳ với sổ cái và
bảng CĐKT. A

c. So sánh CP khấu hao với giá trị ghi sổ

TSCĐ trên tổng số hay theo từng phân
loại TS. C E A V

d. Kiểm tra CP khấu hao bằng cách nhân

nguyên giá bình quân của mỗi phân loại
TS với tỷ lệ khấu hao bình quân tương
ứng. A V
Các thủ tục cơ bản khác
3. Lập bảng kê danh mục TS tăng trong kỳ
căn cứ từ sổ chi tiết TS, gồm có : ngày
tháng mua/đưa vào sử dụng, giá trị, nhà
cung cấp, thời gian sử dụng dự kiến. K5
Đối chiếu số tổng cộng với giá trị TS tăng
trên bảng phân tích tổng hợp (test 2). A
Chọn mẫu nghiệp vụ tăng TS :
a. Kiểm tra sự tồn tại của tài sản. E

b. Đối chiếu khớp chi tiết danh sách tài

sản với các chứng từ gốc và nguồn đầu tư
tài sản. E A
c. Kiểm tra việc tính toán lãi phải trả
được vốn hóa A
d. Kiểm tra sự chính xác số học. A

4. Lập bảng kê danh mụcTS giảm trong kỳ

căn cứ từ sổ chi tiết TS, gồm có : thời
gian thanh lý, nguyên giá, hao mòn lũy
kế, giá trị còn lại, giá bán thanh lý, lãi/lỗ
thanh lý (nếu có). K6

Đối chiếu số tổng cộng với giá trị TS giảm

trên bảng phân tích tổng hợp (test 4). A
Chọn mẫu nghiệp vụ thanh lý tài sản:
a. Kiểm tra chi tiết nghiệp vụ thanh lý tài
sản với chứng từ gốc. C
b. Kiểm tra việc tính toán lãi/lỗ về thanh
lý tài sản. A
c. Kiểm tra việc kết chuyển lãi/lỗ vào sổ
cái. A

5. Yêu cầu cung cấp file/ bảng danh mục

TSCĐ tính khấu hao trong kỳ bao gồm :
tên TS, thời gian đưa vào sử dụng, tỉ lệ
khấu hao/ thời gian khấu hao, nguyên giá
(ĐK, tăng, giảm, CK), hao mòn lũy kế (ĐK,
tăng, giảm, CK) và giá trị còn lại (ĐK, CK) K7

Đối chiếu số tổng cộng với chi tiết trình

bày trên bảng phân tích tổng hợp (test 2),
kiểm tra, xem xét cách tính toán chi phí
KH. A

Ước tính lại chi phí khấu hao (nếu có ít

TSCĐ)/hoặc chọn mẫu nghiệp vụ khấu
hao TS :
a. Đối chiếu nguyên giá tính khấu hao với
hồ sơ tài sản. V
b. Kiểm tra sự chính xác số học của số
khấu hao. A

c. Kiểm tra chính sách khấu hao của đơn

vị có nhất quán với năm trước và sự hợp
lý của số khấu hao so với thời gian khấu
hao. A

d. Trường hợp chính sách khấu hao của

Công ty khác với cách xác định chi phí
khấu hao để tính thuế, yêu cầu lập bảng
tính về khoản khác biệt tạm thời khi xác
định thuế TNDN.
6.Đối chiếu kết quả kiểm kê với sổ sách K8
7. Kiểm tra việc trình bày trên BCTC

LỖI KHÔNG CÓ KIỂM KÊ TÀI SẢN

 Người TH Người KT Mã số
TDN NPT
11/19/2013
K3

Y - nếu thỏa mãn mục tiêu.

No - có tham chiếu chú giải

LẬP TRÊN SỔ CÁI

Phân tích cơ bản K4
Nguyên giá tăng K5

Thanh lý và thu nhập thanh lý K6

Khấu hao K7

Hàm subtotal cộng ô không hide

2141 Số cái=bảng khấu hao thì dựa vào bảng khấu hao
sổ cái >< bảng khấu hao chưa làm được
ưu tiên theo sổ cái

214 627,641,642 doi chieu

x y
x=y ok
x><y loi can tim hieu

lam lai so no chi phi

co 214
trich bo sung no 421
co 214
VI DU
so lieu o k1 k4-1
536 536 CHUNG MINH CHO K1
BCDKT SO CAI (G/L)

neu xe ko co dung ten

thi kiem tra
chung tu thanh toan
chi phi xang cho xe
NH CHO K1