Sunteți pe pagina 1din 2

1. Bilantul exercitiului N al unei intreprinderi (mil u.m.

):
ACTIV N-1 N Capitaluri si datorii N-1 N
Active imoblizate 2800 1500 Capital social 1050 1050
Active circulante: 1500 1850 Rezerve 500 500
- stocuri 1150 1420 Rezultatul reportat 500 600
- creante 350 430 Datorii pe termen mediu si
lung 1050 250
Datorii pe termen scurt 1200 950
Din care furnizori 1200 950

Contul de profit si pierdere al exercitiului N (mil u.m.): cifra de afaceri = 11.500; chelt. cu materii
prime si materiale =7 550; cheltuieli cu impozitele , taxele, varsamintele asimilate = 1255, venituri
din chirii = 320, chelt. cu personalul = 460; chelt. cu amortizari si provizioane de exploatare= 75 , chelt.
privind prestatiile externe = 135; chelt. privind dobanzile = 65; cota impozit pe profit = 16%. Se cere: CF
disponibil dupa origine, CAF, EBIT.
Rentabilitate economica si financiara. Efectul de levier.
Daca rata inflatiei este de 6% determinati rentabilitatea economica si financiara in termini reali.

2. Pentru estimarea soldului de trezorerie la începutul lunii martie, exerciţiul financiar N+1,
se dau următoarele date (u.m.):
- vânzări lunare de mărfuri în sumă de 2.250, încasabile pe loc, în numerar;
- vânzări lunare de produse finite în sumă de 7.500, încasabile astfel: 30% în luna
următoare vânzărilor, 45% peste 2 luni de la vânzare şi 25% peste 3 luni de la
vânzare;
- cumpărări lunare de materii prime şi materiale în sumă de 2.550, plătibile jumătate
în luna aprovizionării, restul în luna următoare;
- amortizarea lunara 100,
- in luna decembrie s-a contractat un credit de 10000 rambursabil in anuitati
cpnstante, platibila in luna martie, rata dobanzii 10%.
- cheltuieli lunare cu personalul 500, cheltuieli lunare cu impozitele şi taxele 300.
Bilanţul încheiat la sfârşitul exerciţiului financiar N prezintă următoarele solduri (u.m):
- clienţi 500, încasabili integral în ianuarie;
- furnizori 600, plătibili jumătate în ianuarie, restul în martie;
- disponibilităţi (soldul trezoreriei) 2.400.
Să se calculeze soldul previzionat al trezoreriei la începutul lunii martie.

3. Pentru trimestrul I al exerciţiului N+1 se prezintă informaţiile următoare în legătură cu


previziunea trezoreriei întreprinderii:
 Vânzări lunare de produse finite 7.500 încasabile astfel: 30% în luna următoare
vânzărilor, 45% peste două luni de la vânzare şi 25% peste trei luni de la vânzare;
 Vânzări lunare de mărfuri 2.250 încasabile pe loc (în numerar);
 Încasări din majoritatea capitalului social prin aport nou în numerar, în luna februarie
de 4.500;
 Cumpărări de materii prime şi materiale lunar de 2.550, achitabile jumătate în luna
aprovizionării şi restul în luna următoare cumpărărilor;
 Cheltuieli lunare cu personalul 1.800;
 Credit bancar contractat in luna decembrie de 2000 rambursabil in rata constante pe 10
luni la o rata a dobanzii de 10%,
 Soldurile din bilanţul exerciţiului încheiat (exerciţiul N) sunt: clienţi 1.050, încasabili
integral în luna februarie; disponibilităţi băneşti 2.580; datorii către furnizori 600
achitabile jumătate în luna februarie şi restul în martie.
Să se calculeze soldul trezoreriei la începutul lunii aprilie (exerciţiul N+1).

S-ar putea să vă placă și