CAJA CxC AUTOS TOYOTA AUTOS HONDA

+- +- +- +-
(i) 21,000.00 2,400.00 (1) (i) 12,000.00 21,600.00 (8) (i) 10,000.00 5,000.00 (2) (i) 25,000.00 20,000.00
(2) 12,000.00 400.00 (5) (6) 43,200.00 (4) 60,000.00 5,000.00 (9) (4) 30,000.00 5,000.00
(8) 19,440.00 5,400.00 (7) (9) 21,500.00 70,000.00 10,000.00 20,000.00
(11) 40,000.00 10,000.00 (12) 76,700.00 21,600.00 60,000.00 55,000.00 45,000.00
1,400.00 (13) 55,100.00 10,000.00
20,000.00 (14)
5,400.00 (15)
92,440.00 45,000.00
47,440.00

AUTOS HONDA
ALQUILER PROPAGANDA DEFECTUOSOS
+- +- +-
(1) 2,400.00 (3) 800.00 (12) 5,000.00
2,400.00 800.00 5,000.00

CxP
-+
(14) 20,000.00 14,500.00 (i)
800.00 (3)
90,000.00 (4)
20,000.00 105,300.00
85,300.00

UTILIDADES
CAPITAL INICIAL RETENIDAS GASTOSxSERVICIOS INGRESOSxVENTAS
-+ -+ -+ -+
40,000.00 (i) 13,500.00 (i) (5) 400.00 12,000.00
40,000.00 13,500.00 400.00 43,200.00
21,500.00
40,000.00
116,700.00

GASTOSxDESCUENTOS GASTOSxDEVOLUCIONES FLETES GASTOSxSALARIOS

-+ -+ -+ -+
(8) 2,160.00 (12) 5,000.00 (13) 1,400.00 (7) 5,400.00
2,160.00 5,000.00 1,400.00 (15) 5,400.00
10,800.00

COSTO DE LO VENDIDO
-+
(2) 5,000.00
(6) 20,000.00
(9) 10,000.00
(11) 20,000.00
55,000.00
 GRUPO JV S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
(6) DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2009
(9) CUENTAS DEBE HABER
(11) CAJA 47,440.00
CxC 55,100.00
AUTOS TOYOTA 60,000.00
AUTOS HONDA 10,000.00
ALQUILER 2,400.00
PROPAGANDA 800.00
AUNTOS HONDA DEFECTUOSOS 5,000.00
CxP 85,300.00
CAPITAL INICIAL 40,000.00
UTILIDADES RETENIDAS 13,500.00
GASTOSxSERVICIOS 400.00
INGRESOSxVENTAS 116,700.00
GASTOSxDESCUENTOS 2,160.00
GASTOSxDEVOLUCIONES 5,000.00
FLETES 1,400.00
GASTOSxSALARIOS 10,800.00
COSTO DE LO VENDIDO 55,000.00
TOTAL 255,500.00 255,500.00

GRUPO JV S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2009
CUENTAS INGRESOS SALDOS
(2) DEBE HABER TOTAL
(6) INGRESOSxVENTAS 116,700.00
(9) TOTAL INGRESOS 116,700.00
(11)
CUENTAS GASTOS
GASTOSxSERVICIOS 400.00
GASTOSxDESCUENTOS 2,160.00
GASTOSxSALARIOS 10,800.00
GASTOSxDEVOLUCIONES 5,000.00
FLETES 1,400.00
COSTO DE LO VENDIDO 55,000.00
TOTAL GASTOS -74,760.00
UTILIDADES 41,940.00

GRUPO JV S.A.
ESTADO DE CAPITAL
DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2009
INVERSIONES SALDOS
DEBE HABER TOTAL
CAPITAL INICIAL 40,000.00
UTILIDADES RETENIDAS 13,500.00
UTILIDADES 41,940.00
TOTAL INVERSIONES 95,440.00

DESINVERSIONES
-------------- 0.00
TOTAL DESINVERSIONES 0.00
CAPITAL CONTABLE 95,440.00
 GRUPO JV S.A.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE AGOSTO DE 2009
ACTIVOS PARTICIPACIONES
CAJA 47,440.00 PASIVOS
CxC 55,100.00 CxP 85,300.00
AUTOS TOYOTA 60,000.00 TOTAL PASIVOS 85,300.00
AUTOS HONDA 10,000.00
ALQUILER 2,400.00 CAPITAL
PROPAGANDA 800.00 CAPITAL CONTABLE 95,440.00
AUNTOS HONDA DEFECTUOSOS 5,000.00 TOTAL CAPITAL 95,440.00
TOTAL ACTIVOS 180,740.00 TOTAL PARTICIPACIONES 180,740.00
 HOJA DE TRABAJO
Empresa: "EL ÉXITO COMPROBADO"
HOJA DE TRABAJO DEL PERÍODO DEL 1 AL 30 DE SEPTIEMBRE
BALANCE DE
BALANCE DE
AJUSTES COMPROBACION
NOMBRE DE LAS CUENTAS COMPROBACION AJUSTADO
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Efectivo 7,880.00 7,880.00
Cuentas por cobrar 12,400.00 12,400.00
Inventario mercadería 130,050.00 (a) 133,200.00 130,050.00 (a) 133,200.00
Seguros 3,600.00 150.00 (b) 3,450.00
Documentos por cobrar 62,000.00 62,000.00
Mobiliario 6,000.00 6,000.00
Deprec. Acum. Mob. 4,000.00 500.00 (c) 4,500.00
Cuentas por pagar 12,220.00 12,220.00
Ingresos no devengados 9,610.00 9,610.00
Capital 167,380.00 167,380.00
Retiros personales 66,040.00 66,040.00
Ingresos por ventas 440,000.00 440,000.00
Ingresos por intereses 8,600.00 620.00 (e) 9,220.00
Compras 233,000.00 233,000.00 (a) 0.00 0.00
Fletes s/compras 10,000.00 10,000.00 (a) 0.00 0.00
Gastos por sueldos 78,300.00 78,300.00
Gastos por alquiler 24,700.00 24,700.00
Gastos por serv. Públicos 6,000.00 6,000.00
Gastos por seguros 1,840.00 (b) 150.00 1,990.00
Costo de lo Vendido (a) 239,850.00 239,850.00
Gastos por Deprec. Acum. Mob. (c) 500.00 500.00
Bonificación s/ventas por Pagar 22,000.00 (d) 22,000.00
Gastos por Bonificación s/ventas (d) 22,000.00 22,000.00
Intereses por Cobrar (e) 620.00 620.00
Intereses por Pagar 122.20 (f) 122.20
Gastos por Intereses por Pagar (f) 122.20 122.20
Utilidades
Capital Contable
TOTALES 641,810.00 641,810.00 396,442.20 396,442.20 665,052.20 665,052.20
BADO"
30 DE SEPTIEMBRE

ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE CAPITAL BALANCE GENERAL

Debe Haber Debe Haber Debe Haber

7,880.00
12,400.00
133,200.00
3,450.00
62,000.00
6,000.00
4,500.00
12,220.00
9,610.00
167,380.00
66,040.00
440,000.00
9,220.00

78,300.00
24,700.00
6,000.00
1,990.00
239,850.00
500.00
22,000.00
22,000.00
620.00
122.20
122.20
75,757.80 75,757.80
177,097.80 177,097.80
225,550.00 225,550.00
 BANCO (A) MERCADERIA (A) IVA ACREDITABLE (A) CxC (A)
+- +- +- +-
(1) 50,000.00 22,600.00 (b) (b) 20,000.00 5,000.00 (e) (b) 2,600.00 (e) 9,040.00
(a) 50,000.00 800.00 (f) (d) 19,000.00 (d) 2,470.00 9,040.00
(c) 14,690.00 15,000.00 (g) 39,000.00 5,000.00 5,070.00
7,500.00 (h) 34,000.00
21,470.00 (i)
114,690.00 67,370.00
47,320.00

MOBILIARIO Y
SEGUROS (A) TERRENOS (A) EQUIPOS (A)
+- +- +-
(f) 800.00 (g) 30,000.00 (h) 15,000.00
800.00 30,000.00 15,000.00

CxP (P) IVAxPAGAR (P) DOCUMENTOSxPAGAR (P) HxP (P)

-+ -+ -+ -+
(i) 21,470.00 21,470.00 (d) 1,690.00 (c) 50,000.00 (a) 15,000.00 (g)
7,500.00 (h) 1,040.00 (e) 50,000.00 15,000.00
21,470.00 28,970.00 2,730.00
7,500.00

CAPITAL INICIAL (K) COSTOxVENTA (R) INGRESOxVENTA (R)

-+ -+ -+
50,000.00 (1) (e) 5,000.00 13,000.00 (c)
50,000.00 5,000.00 8,000.00
21,000.00

IVA
5,070.00 2,730.00
2,340.00
 COMERCIAL JIMÉNEZ COMERCIAL JIMÉNEZ
BALANCE DE COMPROBACIÓN BALANCE GENERAL
DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2009 AL 31 DE AGOSTO DE 2009
CUENTAS DEBE HABER ACTIVOS
BANCO 47,320.00 BANCO 47,320.00
MERCADERIA 34,000.00 MERCADERIA 34,000.00
IVA ACREDITABLE 5,070.00 IVA ACREDITABLE 2,340.00
CxC 9,040.00 CxC 9,040.00
SEGUROS 800.00 SEGUROS 800.00
TERRERNOS 30,000.00 TERRERNOS 30,000.00
EQUIPOS 15,000.00 EQUIPOS 15,000.00
CxP 7,500.00
IVAxPAGAR 2,730.00
DOCUMENTOSxPAGAR 50,000.00 TOTAL ACTIVOS 138,500.00
HxP 15,000.00
CAPITAL INICIAL 50,000.00
COSTOxVENTA 5,000.00
INGRESOxVENTA 21,000.00
TOTAL 146,230.00 146,230.00

COMERCIAL JIMÉNEZ
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2009
CUENTAS INGRESOS SALDOS
DEBE HABER TOTAL
INGRESOxVENTA 21,000.00
TOTAL INGRESOS 21,000.00

CUENTAS GASTOS
COSTOxVENTA 5,000.00
TOTAL GASTOS -5,000.00
UTILIDADES 16,000.00

COMERCIAL JIMÉNEZ
ESTADO DE CAPITAL
DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2009
INVERSIONES SALDOS
DEBE HABER TOTAL
CAPITAL INICIAL 50,000.00
UTILIDADES 16,000.00
TOTAL INVERSIONES 66,000.00

DESINVERSIONES
-------------- 0.00
TOTAL DESINVERSIONES 0.00
CAPITAL CONTABLE 66,000.00
 COMERCIAL JIMÉNEZ
BALANCE GENERAL
AL 31 DE AGOSTO DE 2009
PARTICIPACIONES
PASIVOS
CxP 7,500.00
DxP 50,000.00
HxP 15,000.00
TOTAL PASIVOS 72,500.00

CAPITAL
CAPITAL CONTABLE 66,000.00
TOTAL CAPITAL 66,000.00
TOTAL PARTICIPACIONES 138,500.00
 CAJA (A) CxC (A) MAQUINAS LAVAR (A) SECADORA (A)
+- +- +- +-
(1) 21,000.00 2,400.00 (a) (1) 12,000.00 1,200.00 (h) (1) 25,000.00 15,000.00 (d) (1) 10,000.00 3,000.00 (k)
(d) 20,340.00 9,000.00 (b) (c) 300.00 6,780.00 (l) (e) 60,000.00 20,000.00 (g) (e) 18,000.00 9,000.00 (n)
(h) 1,200.00 400.00 (f) (g) 25,990.00 9,040.00 (m) 5,000.00 (k) 28,000.00 12,000.00
(m) 8,768.80 5,400.00 (i) (k) 6,780.00 85,000.00 40,000.00 16,000.00
(n) 10,848.00 1,000.00 (j) (k) 3,616.00 45,000.00
1,400.00 (p) (k) 700.00
22,600.00 (r) 49,386.00 17,020.00
5,600.00 (s) 32,366.00
62,156.80 47,800.00
14,356.80

IVA ACREDITABLE (A) ALQUILER (A) DEV MERCADERIA (A) PROPAGANDA (A)
+- +- +- +-
(e) 7,800.00 (a) 2,400.00 (l) 5,000.00 (f) 400.00
(e) 2,340.00 2,400.00 5,000.00 400.00
(l) 780.00
(r) 2,600.00
13,520.00

CxP (P) IVAxPAGAR (P)

-+ -+
(b) 9,000.00 14,500.00 (1) 2,340.00 (d)
(j) 1,000.00 88,140.00 (e) 2,990.00 (g)
(r) 20,000.00 800.00 (o) 780.00 (k)
900.00 (q) 416.00 (k)
30,000.00 104,340.00 1,248.00 (n)
74,340.00 7,774.00

GASTOSxPROPAGAND GASTOSxSERV
CAPITAL (K) GASTOSxFLETES (R) (K) (R)
AS INSTALACION
-+ -+ -+ -+
40,000.00 (1) (p) 1,400.00 (o) 800.00 (q) 900.00
40,000.00 1,400.00 800.00 900.00

UTILIDADES
RETENIDAS (R) GASTOSxSALARIOS (R) INGRESOxVENTA (R) COSTOxVENTA (R)
-+ -+ -+ -+
13,500.00 (1) (i) 5,400.00 18,000.00 (d) (d) 15,000.00 5,000.00 (l)
13,500.00 (s) 5,600.00 23,000.00 (g)(g) 20,000.00
11,000.00 6,000.00 (k) (k) 5,000.00
3,200.00 (k) (k) 3,000.00
9,600.00 (n) (n) 9,000.00
59,800.00 . 52,000.00 5,000.00
47,000.00
INGRESOSxSERV GASTOSxDESC
(R) (R) GASTOSxDEV/VENTA (R)
INSTALACION APROBECHADO
-+ -+ -+
300.00 (c) (m) 271.20 (l) 6,000.00
700.00 (k) 271.20 6,000.00
1,000.00
 IVA
13,520.00 7,774.00
5,746.00
 COMERCIAL LAVAFÁCIL COMERCIAL LAVAFÁ
BALANCE DE COMPROBACIÓN BALANCE GENERA
DEL 01 AL 31 DE MAYO DE 2009 AL 31 DE MAYO DE 2
CUENTAS DEBE HABER ACTIVOS
CAJA 14,356.80 CAJA 14,356.80
CxC 32,366.00 CxC 32,366.00
MAQUINAS LAVAR 45,000.00 MAQUINAS LAVAR 45,000.00
SECADORA 16,000.00 SECADORA 16,000.00
IVA ACREDITABLE 13,520.00 IVA ACREDITABLE 5,746.00
ALQUILER 2,400.00 ALQUILER 2,400.00
DEV MERCADERIA 5,000.00 DEV MERCADERIA 5,000.00
PROPAGANDA 400.00 PROPAGANDA 400.00
CxP 74,340.00 TOTAL ACTIVOS 121,268.80
IVAxPAGAR 7,774.00
CAPITAL 40,000.00
GASTOSxFLETES 1,400.00
GASTOSxPROPAGANDAS 800.00
GASTOSxSERV INSTALACION 900.00
UTILIDADES RETENIDAS 13,500.00
GASTOSxSALARIOS 11,000.00
INGRESOxVENTA 59,800.00
COSTOxVENTA 47,000.00
INGRESOSxSERV INSTALACION 1,000.00
GASTOSxDESC APROBECHADO 271.20
GASTOSxDEV/VENTA 6,000.00
TOTAL 196,414.00 196,414.00

COMERCIAL LAVAFÁCIL
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE MAYO DE 2009
CUENTAS INGRESOS SALDOS
DEBE HABER TOTAL
INGRESOxVENTA 59,800.00
INGRESOSxSERV INSTALACION 1,000.00
TOTAL INGRESOS 60,800.00

CUENTAS GASTOS
GASTOSxFLETES 1,400.00
GASTOSxPROPAGANDAS 800.00
GASTOSxSERV INSTALACION 900.00
GASTOSxSALARIOS 11,000.00
GASTOSxDESC APROBECHADO 271.20
COSTOxVENTA 47,000.00
GASTOSxDEV/VENTA 6,000.00
TOTAL GASTOS 67,371.20
UTILIDADES 6,571.20

COMERCIAL LAVAFÁCIL
ESTADO DE CAPITAL
DEL 01 AL 31 DE MAYO DE 2009
INVERSIONES SALDOS
DEBE HABER TOTAL
CAPITAL 40,000.00
UTILIDADES RETENIDAS 13,500.00
UTILIDADES 6,571.20
TOTAL INVERSIONES 60,071.20

DESINVERSIONES
-------------- 0.00
TOTAL DESINVERSIONES 0.00
CAPITAL CONTABLE 60,071.20
COMERCIAL LAVAFÁCIL
BALANCE GENERAL
AL 31 DE MAYO DE 2009
PARTICIPACIONES
PASIVOS
CxP 74,340.00
TOTAL PASIVOS 74,340.00

CAPITAL
CAPITAL CONTABLE 60,071.20

TOTAL CAPITAL 60,071.20

TOTAL PARTICIPACIONES 134,411.20
 CAJA Y BANCO (A) CxC (A) ENSERES TIENDA (A) ARTICULOS DE ESC
+- +- +- +-
(i) 4,900.00 360.00 (a) (i) 12,510.00 10,500.00 (f) (i) 7,000.00 (i) 300.00
(e) 10,848.00 1,100.00 (c) (e) 4,407.00 2,400.00 (l) (b) 4,900.00 (o) 100.00
(f) 10,500.00 621.50 (g) (k) 4,633.00 4,200.00 (q) (g) 550.00 400.00
(k) 9,944.00 7,900.00 (h) (p) 4,068.00 2,100.00 (v) 12,450.00
(l) 2,400.00 3,250.00 (i) (t) 2,034.00
(p) 10,622.00 2,760.00 (m) (y) 1,186.50
(q) 4,200.00 3,300.00 (n) 28,838.50 19,200.00
(t) 7,345.00 113.00 (o) 9,638.50
(v) 2,100.00 14,000.00 (s)
(y) 1,412.50 14,000.00 (u)
5,800.00 (w) ENSERES OFIC (A) EDIFICIOS (A) TERENOS
3,400.00 (z) +- +- +-
64,271.50 56,604.50 (i) 1,700.00 (i) 31,000.00 (i) 14,500.00
7,667.00 1,700.00 31,000.00 14,500.00

ACCESORIOS TIENDA (A) SEGUROS (A) MERCADERIA (A) MOBILIARIO Y EQUIPO

+- +- +- +-
(i) 650 (a) 360.00 (i) 18,740.00 (c) 1,100.00
(r) 13,600.00 360.00 (aa) 5,000.00 1,100.00
14,250.00

IVA ACREDITABLE (A) COMPRAS (A)

+- +-
(b) 637.00 (d) 6,500.00
(d) 845.00 (j) 9,000.00
(g) 71.50 (x) 5,400.00
(j) 1,170.00 20,900.00
(o) 13.00
(r) 1,768.00
(x) 702.00
5,206.50

CxP (P) IVAxPAGAR (P)

-+ -+
(h) 7,900.00 19,800.00 (i) 1,248.00 (e)
(n) 3,300.00 5,537.00 (b) 507.00 (e)
(s) 14,000.00 7,345.00 (d) 1,144.00 (k)
(u) 14,000.00 10,170.00 (j) 533.00 (k)
(w) 5,800.00 15,368.00 (r) 1,222.00 (p)
6,102.00 (x) 468.00 (p)
45,000.00 64,322.00 845.00 (t)
19,322.00 234.00 (t)
162.50 (y)
136.50 (y)
6,500.00

GASTOSxAMORTISACI
CAPITAL SOCIAL (K) ON (R) GASTOS PERSONALES (K) GASTOSxVENTAS
-+ -+ -+ -+
71,500.00 (i) (z) 1,100.00 (i) 3,250.00 (z) 2,300.00
71,500.00 1,100.00 3,250.00 2,300.00
 GASTOSxSALARIOS GASTOSxSALARIOS
OFICINA (R) VENTA (R) INGRESOxVENTA (R)
-+ -+ -+
(m) 360.00 (m) 2,400.00 9,600.00 (e)
360.00 2,400.00 3,900.00 (e)
8,800.00 (k)
4,100.00 (k)
9,400.00 (p)
3,600.00 (p)
6,500.00 (t)
1,800.00 (t)
1,250.00 (y)
1,050.00 (y)
50,000.00

IVA
5,206.50 6,500.00
1,293.50

TRANSACCION DEBE HABER SALDO

a 360.00 360.00 0.00
b 5,537.00 5,537.00 0.00
c 1,100.00 1,100.00 0.00
d 7,345.00 7,345.00 0.00
e 15,255.00 15,255.00 0.00
f 10,500.00 10,500.00 0.00
g 621.50 621.50 0.00
h 7,900.00 7,900.00 0.00
i 3,250.00 3,250.00 0.00
j 10,170.00 10,170.00 0.00
k 14,577.00 14,577.00 0.00
l 2,400.00 2,400.00 0.00
m 2,760.00 2,760.00 0.00
n 3,300.00 3,300.00 0.00
o 113.00 113.00 0.00
p 14,690.00 14,690.00 0.00
q 4,200.00 4,200.00 0.00
r 15,368.00 15,368.00 0.00
s 14,000.00 14,000.00 0.00
t 9,379.00 9,379.00 0.00
u 14,000.00 14,000.00 0.00
v 2,100.00 2,100.00 0.00
w 5,800.00 5,800.00 0.00
x 6,102.00 6,102.00 0.00
y 2,599.00 2,599.00 0.00
z 3,400.00 3,400.00 0.00
aa 5,000.00 5000.00
(A) HERMANOS MORAZÁN HERMANOS M
BALANCE DE COMPROBACIÓN BALANCE G
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 AL 31 DE AGOS
CUENTAS DEBE HABER ACTIVOS
CAJA Y BANCO 7,667.00 CAJA Y BANCO
CxC 9,638.50 CxC
ENSERES TIENDA 12,450.00 ENSERES TIENDA
ENSERES OFIC 1,700.00 ENSERES OFIC
ARTICULOS DE ESC 400.00 ARTICULOS DE ESC
EDIFICIOS 31,000.00 EDIFICIOS
TERENOS 14,500.00 TERENOS
ACCESORIOS TIENDA 14,250.00 ACCESORIOS TIENDA
(A) SEGUROS 360.00 SEGUROS
MERCADERIA 18,740.00 MERCADERIA
MOBILIARIO Y EQUIPO 1,100.00 MOBILIARIO Y EQUIPO
COMPRAS 20,900.00 COMPRAS
IVA ACREDITABLE 5,206.50 TOTAL ACTIVOS
(A) CxP 19,322.00
IVAxPAGAR 6,500.00
CAPITAL SOCIAL 71,500.00
GASTOSxAMORTISACION 1,100.00
GASTOS PERSONALES 3,250.00
GASTOSxVENTAS 2,300.00
GASTOSxSALARIOS OFICINA 360.00
GASTOSxSALARIOS VENTA 2,400.00
INGRESOxVENTA 50,000.00
TOTAL 147,322.00 147,322.00

HERMANOS MORAZÁN
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2009
CUENTAS INGRESOS SALDOS
DEBE HABER TOTAL
INGRESOSxVENTAS 50,000.00
TOTAL INGRESOS 50,000.00

CUENTAS GASTOS
GASTOSxAMORTISACION 1,100.00
GASTOS PERSONALES 3,250.00
GASTOSxVENTAS 2,300.00
GASTOSxSALARIOS OFICINA 360.00
GASTOSxSALARIOS VENTA 2,400.00
TOTAL GASTOS 9,410.00
UTILIDADES 40,590.00

HERMANOS MORAZÁN
ESTADO DE CAPITAL
DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2009
INVERSIONES SALDOS
DEBE HABER TOTAL
(R) CAPITAL SOCIAL 71,500.00
UTILIDADES 40,590.00
TOTAL INVERSIONES 112,090.00
 DESINVERSIONES
-------------- 0.00
TOTAL DESINVERSIONES 0.00
CAPITAL CONTABLE 112,090.00
 HERMANOS MORAZÁN
BALANCE GENERAL
AL 31 DE AGOSTO DE 2009
ACTIVOS PARTICIPACIONES
7,667.00 PASIVOS
9,638.50 CxP 19,322.00
12,450.00 IVAxPAGAR 1,293.50
1,700.00 TOTAL PASIVOS 20,615.50
400.00
31,000.00 CAPITAL
14,500.00 CAPITAL CONTABLE 112,090.00
14,250.00
360.00
18,740.00
1,100.00
20,900.00 TOTAL CAPITAL 112,090.00
132,705.50 TOTAL PARTICIPACIONES 132,705.50
 EFECTIVO (A) CxC (A) INV REPUESTOS (A) EQUIPO (A)
+- +- +- +-
(i) 5,000.00 500.00 (d) (i) 4,000.00 3,000.00 (a) (i) 2,000.00 300.00 (c) (i) 8,000.00
(a) 3,000.00 1,000.00 (f) 4,000.00 3,000.00 (e) 900.00 500.00 (j) 8,000.00
(b) 2,291.00 500.00 (g) 1,000.00 2,900.00 800.00
(i) 4,156.00 1,300.00 (k) 2,100.00
1,500.00 (l)
300.00 (m)
14,447.00 5,100.00
9,347.00

ALQUILER (A) COMISIONES (A) IVA ACREDITABLE (A)

+- +- +-
(i) 2,000.00 (i) 36,000.00 (e) 117.00
2,000.00 36,000.00 117.00

CxP (P) IVAxPAGAR (P)

-+ -+
(l) 1,500.00 3,000.00 (i) 91.00 (b)
1,017.00 (e) 156.00 (i)
400.00 (h) 247.00
1,500.00 4,417.00
2,917.00

UTILIDADES INGRESOSxSERVICIO INGRESOSxREPUESTO

CAPITAL (K) RETENIDAS (K) S (R) S (R)
-+ -+ -+ -+
17,000.00 (i) 17,000.00 (i) 1,500.00 (b) 700.00 (b)
17,000.00 17,000.00 2,800.00 (i) 1,200.00 (i)
4,300.00 1,900.00

GASTOSxSUELDOS (R) COSTOSxREPUESTOS (R) COSTOS LEGALES (R) GASTOSxREPARACION (R)

-+ -+ -+ -+
(f) 1,000.00 (c) 300.00 (d) 500.00 (g) 500.00
(k) 1,300.00 (j) 500.00 500.00 500.00
2,300.00 800.00

GASTOSxSERVICIOS (R) GASTOSxCOMISIONES (R) DEP CAMIONES DEP EQUIPO

-+ -+ +- +-
(h) 400.00 (m) 300.00 15,000.00 (i) 5,000.00 (i)
400.00 300.00 15,000.00 5,000.00

IVA
117.00 247.00
130.00
 SERVICIOS DE REPARACIÓN HENRIQUEZ
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
CUENTAS DEBE HABER
EFECTIVO 9,347.00
CUENTAS POR COBRAR 1,000.00
INVENTARIO DE REPUESTOS 2,100.00
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 2,000.00
COMISIONES 36,000.00
EQUIPO 8,000.00
IVA ACREDITABLE 117.00
CUENTAS POR PAGAR 2,917.00
IVAxPAGAR 247.00
CAPITAL 17,000.00
UTILIDADES RETENIDAS 17,000.00
INGRESOSxSERVICIOS 4,300.00
INGRESOSxREPUESTOS 1,900.00
GASTOSxSUELDOS 2,300.00
COSTOSxREPUESTOS 800.00
COSTOS LEGALES 500.00
GASTOSxREPARACION 500.00
GASTOSxSERVICIOS 400.00
GASTOSxCOMISIONES 300.00
DEPRECIACION ACUMULADA CAMIONES 15,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO 5,000.00
TOTAL 63,364.00 63,364.00

SERVICIOS DE REPARACIÓN HENRIQUEZ

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2009
CUENTAS INGRESOS SALDOS
DEBE HABER TOTAL
INGRESOSxSERVICIOS 4,300.00
INGRESOSxREPUESTOS 1,900.00
TOTAL INGRESOS 6,200.00

CUENTAS GASTOS
GASTOSxSUELDOS 2,300.00
COSTOSxREPUESTOS 800.00
COSTOS LEGALES 500.00
GASTOSxREPARACION 500.00
GASTOSxSERVICIOS 400.00
GASTOSxCOMISIONES 300.00
TOTAL GASTOS 4,800.00
UTILIDADES 1,400.00

SERVICIOS DE REPARACIÓN HENRIQUEZ

ESTADO DE CAPITAL
DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2009
INVERSIONES SALDOS
DEBE HABER TOTAL
CAPITAL 17,000.00
UTILIDADES RETENIDAS 17,000.00
UTILIDADES 1,400.00
TOTAL INVERSIONES 35,400.00

DESINVERSIONES
-------------- 0.00
TOTAL DESINVERSIONES 0.00
CAPITAL CONTABLE 35,400.00
 SERVICIOS DE REPARACIÓN HENRIQUEZ
BALANCE GENERAL
AL 31 DE AGOSTO DE 2009
ACTIVOS PARTICIPACIONES
EFECTIVO 9,347.00 PASIVOS
CUENTAS POR COBRAR 1,000.00 CUENTAS POR PAGAR 2,917.00
INVENTARIO DE REPUESTOS 2,100.00 IVAxPAGAR 130.00
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 2,000.00 TOTAL PASIVOS 3,047.00
COMISIONES 36,000.00
EQUIPO 8,000.00 CAPITAL
CAPITAL CONTABLE 35,400.00
DEPRECIACION ACUMULADA CAMIONES 15,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO 5,000.00
TOTAL CAPITAL 55,400.00
TOTAL ACTIVOS 58,447.00 TOTAL PARTICIPACIONES 58,447.00
 HOJA DE TRABAJO
Empresa: NEGOCIACIÓN "Z"
Hoja de Trabajo del Período: DEL 1 DE NOVIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
BALANCE DE
BALANCE DE
AJUSTES COMPROBACION
NOMBRE DE LAS CUENTAS COMPROBACION AJUSTADO
Debe Haber Debe Haber Debe
Caja 45,000.00 45,000.00
Inventario 100,000.00 (a) 295,000.00 100,000.00 (a) 295,000.00
Documentos por Cobrar 45,000.00 45,000.00
Muebles 30,000.00 30,000.00
Proveedores 140,000.00
Documentos por Pagar 67,000.00
Capital 295,000.00
Compras 657,000.00 657,000.00 (a) 0.00
Clientes (C. P. C.) 165,000.00 165,000.00
Banco de Comercio (cheque) 81,000.00 81,000.00
Ventas 700,000.00
Rebajas s/ventas 10,000.00 10,000.00
Inversión por instalación 24,000.00 24,000.00
Devolución sobre compras 25,000.00 (a) 25,000.00 0.00
Alquiler pagado por adel. 12,000.00 6,000.00 (g) 6,000.00
Rebajas s/compras 8,000.00 (a) 8,000.00 0.00
Gastos de Admón. 30,000.00 30,000.00
Documentos descontados 20,000.00
Fletes y gastos de compra 9,000.00 9,000.00 (a) 0.00
Devoluciones s/ventas 50,000.00 50,000.00
Alquiler cobrado por adel. 3,000.00 (h) 2,250.00
Costo de lo Vendido (a) 438,000.00 438,000.00
(A) Intereses por Cobrar (b) 225.00 225.00
(R) Ingresos por Interés 225.00 (b)
(R) Gasto por Depreciacion (c) 416.67 416.67
(CA) Depreciacion Acumulada 416.67 (c)
(P) Intereses por Pagar 305.00 (d)
Gastos por Interes (d) 305.00 305.00
(CA) Reserva de Cuentas Incobrable 7,000.00 (e)
(R) Gasto por Cuentas Incobrable (e) 7,000.00 7,000.00
(CA) Amortizacion Acumulada 4,800.00 (f)
Gasto por Amortizacion (f) 4,800.00 4,800.00
Gasto por Alquiler (g) 6,000.00 6,000.00
Intereses por Alquiler Cobrado 2,250.00 (h)
Gatos por Salarios (i) 11,500.00 11,500.00
Salarios por Pagar 11,500.00 (i)
Utilidades
Capital Contable
TOTALES 1,258,000.00 1,258,000.00 798,496.67 798,496.67 1,249,246.67
BAJO
ACIÓN "Z"
MBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
BALANCE DE ESTADO DE
COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
CAPITAL
AJUSTADO
Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
45,000.00
295,000.00
45,000.00
30,000.00
140,000.00 140,000.00
67,000.00 67,000.00
295,000.00 295,000.00
0.00
165,000.00
81,000.00
700,000.00 700,000.00
10,000.00
24,000.00
0.00
6,000.00
0.00
30,000.00
20,000.00 20,000.00
0.00
50,000.00
750.00 750.00
438,000.00
225.00
225.00 225.00
416.67
416.67 416.67
305.00 305.00
305.00
7,000.00 7,000.00
7,000.00
4,800.00 4,800.00
4,800.00
6,000.00
2,250.00 2,250.00
11,500.00
11,500.00 11,500.00
144,453.33 144,453.33
439,453.33 439,453.33
1,249,246.67 558,021.67 702,475.00 0.00 439,453.33 691,225.00 691,225.00
 HOJA DE TRABAJO
Empresa: "K&Z S.A."
Hoja de Trabajo del Período: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
BALANCE DE
BALANCE DE AJUSTES COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE CAPITAL BALANCE GENERAL
NOMBRE DE LAS CUENTAS COMPROBACION AJUSTADO
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
EFECTIVO 7,880.00 7,880.00 7,880.00
CUENTAS POR COBRAR 12,400.00 12,400.00 12,400.00
INTERESES POR COBRAR (a) 1,030.00 1,030.00 1,030.00
INVENTARIOS 130,050.00 (g) 133,200.00 130,050.00 (g) 133,200.00 133,200.00
SEGUROS 3,600.00 3,000.00 (b) 600.00 600.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 62,000.00 62,000.00 62,000.00
MOBILIARIO 6,000.00 6,000.00 6,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOB 4,000.00 1,000.00 (c) 5,000.00 5,000.00
CUENTAS POR PAGAR 12,220.00 12,220.00 12,220.00
SUELDOS POR PAGAR 9,610.00 1,200.00 (e) 10,810.00 10,810.00
INGRESOS POR VENTAS 440,000.00 (d) 8,200.00 431,800.00 431,800.00
J.R. CAPITAL 167,380.00 167,380.00 167,380.00
DECUENTOS POR COMPRAS 8,600.00 (g) 8,600.00 0.00 0.00
J.R. RETIROS 66,040.00 66,040.00 66,040.00
COMPRAS 233,000.00 233,000.00 (g) 0.00 0.00
FLETES DE ENTRADAS 10,000.00 10,000.00 (g) 0.00 0.00
GASTOS POR BONIFICACIONES SOBRE VENTAS 10,000.00 10,000.00 10,000.00
GASTOS POR SUELDOS 78,300.00 (e) 1,200.00 79,500.00 79,500.00
GASTOS POR ALQUILER 24,700.00 24,700.00 24,700.00
GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS 6,000.00 6,000.00 6,000.00
GASOTS POR SEGUROS 1,840.00 (b) 3,000.00 4,840.00 4,840.00
UTILIDADES RETENIDAS 10,000.00 10,000.00 10,000.00
INGRESOS POR INTERÉS ACUMULADO 1,030.00 (a) 1,030.00 1,030.00
GASTOS POR DEPRECACIÓN (c) 1,000.00 1,000.00 1,000.00
INGRESOS POR VENTA NO DEVENGADOS 8,200.00 (d) 8,200.00 8,200.00
GASTOS POR COMISIONES SOBRE VENTA (f) 1,700.00 1,700.00 1,700.00
COMISIONES POR PAGAR 1,700.00 (f) 1,700.00 1,700.00
COSTO DE LO VENDIDO (g) 231,250.00 231,250.00 231,250.00
UTILIDADES 73,840.00 73,840.00
CAPITAL CONTABLE 185,180.00 185,180.00
TOTALES 651,810.00 651,810.00 389,180.00 389,180.00 648,140.00 648,140.00 358,990.00 432,830.00 66,040.00 251,220.00 223,110.00 223,110.00