ANÁLISIS DE RIESGOS: El uso sistemático de la información disponible

CONTROL ADUANERO: conjunto de medidas adoptadas por la administración aduanera

CONTROL ADUANERO BASADO EN LA AUDITORÍA: control o una auditoría que realiza la Administración Aduanera

DEUDA ADUANERA: El monto total de los tributos aduaneros y demás gravámenes exigidos, incluidos los importes de
las multas y recargos

EVALUACIÓN DE RIESGO: Proceso general de identificación de riesgos

EVALUACION DE RIESGOS Y ESTABLECIMIENTO DE PRIORIDADES: Proceso de comparar los resultados del análisis de
APROBACIÓN DE riesgos con los criterios de riesgo
RÉGIMEN ANDINO
SOBRE EL GESTION DE RIESGO: Actividades coordinadas por las administraciones para canalizar y controlar el riesgo.
CONTROL
ADUANERO Y LAS INDICADORES DE RIESGO: sirven como una herramienta práctica para seleccionar y controlar los movimientos que
FACULTADES representen un riesgo
ESTABLECIDAS
MERCANCÍAS SENSIBLES: Las mercancías con alto perfil de riesgo de fraude aduanero

PERFIL DE RIESGO: combinación predeterminada de indicadores de riesgo, con base en la información que ha sido
reunida, analizada y categorizada.

RIESGO: que constituya un incumplimiento de la normativa aduanera

INFORME TÉCNICO – TERRITORIO ADUANERO NACIONAL: El definido por cada País Miembro en su legislación nacional
CONTROL DIFERIDO N°
1326/2015 DUI TRIBUTOS ADUANEROS: Todos los impuestos, contribuciones y tasas de carácter aduanero
2015/301/C-56454 DE ANTECEDENTE
18/11/2015 S

Control, comprobación, verificación, fiscalización,

Articulo investigación; determinación de los tributos; recaudación de
CÓDIGO 66 los tributos;
TRIBUTARIO
LEY 2492
Exigir al sujeto pasivo o tercero responsable la información
Articulo
necesaria, así como cualquier libro, documento y
100
correspondencia tributaria

Articulo La aduna nacional facultad Control anterior

CÓDIGO 48 Control durante el despacho
de control en las fases de:
TRIBUTARIO Y control diferido
LEY 2492

Articulo La fiscalización se realizara con la presentación con la orden

49 de fiscalización suscrita por la autoridad aduanera.
 La aduana nacional Importadores, exportadores,
REGLAMENTO Articulo tiene la facultad de agencias despachantes de
AL LGA 296 control y fiscalización adunas ect

La orden de control KAE ELECTRIC SRL INICIO DE CONTROL

diferido 2015- Gerencia regional de DIFERIDO A LA
Instrucción control NIT183622022
cdgrcb-1326 de Cochabamba DECLARACION
diferido
19/12/2015 YIMMI ROSALES UNICA DE
IPORRA IMPORTACION

Verificar el
cumplimiento de la
normativa vigente y
formalidades
OBJETIVO Y ALCANCE
aduaneras y la correcta
liquidación de tributos

 Régimen andino sobre el control aduanero Decisión de la comunidad andina

778 acuerdo sobre la valoración
 Ley general de aduanas
 Ley procedimiento administrativo
BASE LEGAL  Código tributario
 Reglamento al código tributario
 Reglamento a la ley general de aduanas
 Resolución del directorio
 Anexo de contravenciones aduaneras y graduación de sanciones
 Pase de salida emitida
Verificación de 27.11. 2015
Aforo físico
sistema sidunea
No se realizó el aforo
físico

TRABAJO Solicita al operador

Información y documentación e información
REALIZADO documentación Acta de diligencia de respaldo al precio real
recopilada pagado, o por pagar de las
mercancías declaradas en la
DUI

Mercancías con procedencia de

Documentación de No se presentó CHILE con valor fob: 214 dólares
resultados documentación
En el reglamento d,can 571
señala del valor que puedan
respaldar la duda razonable
sobre precios ostensiblemente
bajos