CARRERA PROFESIONAL

ADMINISTRACIÓN BANCARIA

COOPERATIVA DE SERVICIO MULTIPLES

SHEFA

TEMA:

ESTRATEGIAS PARA MEJORAR LA IMAGEN REPUTACIONAL DE LA

COOPERATIVA DE SERVICIOS MULTIPLES SHEFA.

Presentado por:

LAZO BENITES, Betsy Yaquelin

RIVERA MALLMA, Linyutang

TICLLACURI LLACZA, Anjhy

YAÑAC PARIONA, Nilda

HUANCAYO – PERÚ

2019
 ASESOR

Econ. Francisco Enrique Leytth Ávila

 DEDICATORIA

A nuestros padres y asesores que día a día van apoyándonos con amor,
consejos y enseñanzas; dando rumbo a nuestra vida profesional, para ellos con todo
nuestro amor y afecto.

Los Autores
 ÍNDICE
ASESOR ............................................................................................................................ 2
DEDICATORIA ................................................................................................................ 3
CAPÍTULO I ..................................................................................................................... 6
DATOS GENERALES ..................................................................................................... 6
1.1. Nombre de la institución financiera ................................................................ 6
1.2. Razón social institución financiera .................................................................. 6
COOPAC SHEFA. ........................................................Error! Bookmark not defined.
1.3. Actividades de la institución financiera .......................................................... 6
1.4. Ejecución de las prácticas ................................................................................. 6
1.5. Total de horas acumuladas............................................................................... 6
1.6. Autoridad bajo cuya orientación y asesoramiento se realizó la práctica ..... 7
1.7. Primer Módulo: Organización y Programación ............................................ 7
CAPITULO II ................................................................................................................... 8
INFORMACIÓN DE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA (IFI) .................................. 8
2.1 Filosofía de la IFI – Estados Financieros Credicorp (2018 -2019)................ 8
2.1.1 Visión .......................................................................................................... 8
2.1.2 Misión ......................................................................................................... 8
2.1.3 Valores Institucionales ................................................................................ 8
2.2 Evaluación interna .......................................................................................... 10
2.3 Evaluación externa.......................................................................................... 11
2.3.1 Análisis del sector: .................................................................................... 11
2.3.2 Productos Activos ..................................................................................... 11
2.4 Matriz del perfil empresarial ......................................................................... 12
CAPITULO III ................................................................................................................ 16
DETERMINACIÓN Y ANÁLISIS DEL PROBLEMA/NECESIDAD ...................... 16
3.1. Diagnóstico....................................................................................................... 16
3.1.1. Planteamiento del Problema...................................................................... 16
3.1.1.1. El problema. .......................................................................................... 16
3.1.1.2. Problema General.................................................................................. 17
 Incremento del nivel de Morosidad en 26% en la Microfinanciera Credicorp
de El Tambo - 2019 ............................................................................................... 17
3.2. Objetivos ............................................................................................................... 18
 3.2.1. Objetivo general ........................................................................................ 18
3.2.3. Diseñar Estrategias .................................................................................... 18
CAPÍTULO IV ................................................................................................................ 20
ORGANIZACIÓN DE LA IF ........................................................................................ 20
4.1. Flujograma: ..................................................................................................... 20
4.2. Manual de organización y funciones: Analista de créditos/ Gestor de
Negocios/ otro. ............................................................................................................. 21
CAPÍTULO V.................................................................................................................. 23
MARCO TEÓRICO ....................................................................................................... 23
5.1. Marco Teórico y normativo ........................................................................... 23
4.1 Términos básicos ............................................................................................. 25
CAPÍTULO VI ................................................................................................................ 27
INFORMACIÓN FINANCIERA .................................................................................. 27
6.1. Información de la IFI...................................................................................... 27
6.1.1 Cuadro de Evolución de Colocaciones ..................................................... 27
6.1.2 Cartera de Clientes .................................................................................... 28
6.1.3 Cuadro de Evolución de Mora .................................................................. 33
6.1.4 ROA, ROE e Indicador de Morosidad ...................................................... 33
6.1.5 Balance general ......................................................................................... 35
6.1.6 Estado de Resultados ................................................................................ 37
6.1.7 Ratios Financieros ..................................................................................... 38
 CAPÍTULO I

DATOS GENERALES
1.1. Nombre de la institución financiera
Cooperativa de Servicios Multiples Shefá

1.2. Razón social institución financiera

Coopac Shefá
1.3. Actividades de la institución financiera
 Otorgamiento de créditos y ahorros para microempresas y personas
comerciantes.
1.4. Ejecución de las prácticas
1.4.1. Fecha de inicio: 06 de mayo de 2019.
1.4.2. Fecha de término: 13 de septiembre de 2019.

1.5. Total de horas acumuladas

ORGANIZADO HORAS
N° ACTIVIDADES
POR ACUMULADAS
01 Actividades de Emprendimiento ISTPC 30
Actividades de Especialización
02 ISTPC 30
(Jornada)
 03 Actividad de Proyección Social ISTPC 35
Presentación de Informe de
04 ISTPC 25
Prácticas Pre Profesionales
05 Presentación de Caso Aplicativo ISTPC 189
309 horas
Fuente: Oficina de Colocación Laboral y PPP - 2019

1.6. Autoridad bajo cuya orientación y asesoramiento se realizó la

práctica
Econ. Francisco Enrique Leytth Ávila

1.7. Primer Módulo: Organización y Programación

IESTP CONTINENTAL

CARRERA ADMINISTRACIÓN BANCARIA

PROFESIONAL

• COMPETENCIA Administrar y gestionar los procesos de las áreas

GENERAL funcionales de las instituciones financieras bajo estándares
de calidad demostrando eficiencia y rentabilidad.

MÓDULO TECNICO GESTIÓN DE CRÉDITOS DE CONSUMO,

PROFESIONAL COMERCIAL Y MICROEMPRESAS

• UNIDAD DE Analizar y evaluar el riesgo contable, financiero y de

COMPETENCIA mercado de los productos o servicios de instituciones
financieras.
 CAPITULO II

INFORMACIÓN DE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA (IFI)

2.1 Filosofía de la IFI – Estados Financieros Coopac Shefa (2015-

2019)

2.1.1 Visión

“Ser la cooperativa líder a nivel nacional, social, responsable del

crecimiento de las ciudades en las que se acentúa, logrando
establecer sucursales de calidad en cada región y provincia de
nuestro país”.

2.1.2 Misión

“Somos una cooperativa al servicio de la población, impulsando el

correcto desarrollo económico con servicios que impulsen la calidad
de nuestros productos y así puedan mejorar el estilo de vida de
nuestros asociados”.

2.1.3 Valores Institucionales

 Puntualidad: Significa llegar a la hora acordada a un lugar,

hacer las cosas a su debido tiempo y en el tiempo

programado (tareas, reuniones, entre otros).

 Respeto: Reconocimiento, apreciación y valoración a las

normas y grupos de interés, generando un ambiente de

armonía.

 Responsabilidad: Positiva de las personas que son capaces

de comprometerse y actuar de forma correcta

 Compromiso: Hacer propia la misión, visión y valores de la

Caja, involucrándonos en el logro de sus objetivos

institucionales.
 2.2 Evaluación interna

Tipo de Descripción Sustento

Clasificación
A partir de setiembre del 2015,
Antigüedad en Tiene cuatro años de funcionamiento
se registró la Cooperativa
el sector en el mercado financiero.
SHEFA.
Con presencia en la av. 9 de
Cuenta con 05 colaboradores que diciembre con esquina José
Nro. de desempeñan correctamente dentro y Balta- Chilca Huancayo, con un
Colaboradores fuera de la Cooperativa de Servicios personal con valores y principios
Multiples Shefá. que ayudan a los
microempresarios.
Otorgamiento de servicios al
Actividad Colocación y captación de recursos sector de la microempresa rural y
económica monetarios. urbana. (comunidad de Chilca –
Huancayo)
Con presencia en el Av. 9 de
Diciembre N° 653 (esquina con
Ámbito
Posicionada en la regiones de Junín, José Balta) Huancayo, con un
geográfico de
Huancavelica, Pasco y Huanuco. personal con valores y principios
acción
que ayudan a los
microempresarios.
Cooperativa de servicios multipless Aprobada bajo la resolución
Shefá. N°….de la superintendencia de
Forma Jurídica
Banca y Seguros.

Elaborado por el equipo de investigación

2.3 Evaluación externa
2.3.1 Análisis del sector:
Cooperativa SHEFA viene satisfaciendo necesidades
financieras, principalmente de la región central del País ya
que su público objetivo son los microempresarios, que día a
día necesitan dinero para hacer crecer su negocio
2.3.2 Productos Activos
Crédi Ya
Crédito dirigido a personas con negocio propio con un
mínimo de 6 meses de funcionamiento con capacidad de
pagos diarios, semanales y quincenales

Crédi Ahorro
Dirigido a personas naturales que cuenten con ahorros
depositados que se emplee como garantía del préstamo.

Crédi Mixto
Dirigido a personas naturales que cuenten con ahorros
depositados a Plazo Fijo que se emplee como garantía.
Solicitando un crédito.

Crédito Grupal
Crédito dirigido a personas con negocio propio con un
mínimo de 6 meses de funcionamiento con capacidad de
pagos diario, con 5 personas como mínimo para solicitar un
crédito.
2.3.3 Productos Pasivos

Ahorro Libre / (PROGRAMADO)

 Orientado a todo tipo de persona que se encuentra en la
capacidad de realizar ahorros diarios, semanales, quincenales
y mensuales.

Ahorro fijo:
Orientado a los clientes que desean realizar ahorros en
bloques de 6 meses a 12 meses.

Ahorro Superior:
Orientado a jóvenes en etapa de formación profesional

universitarios e institutos superiores entre otros.

2.4 Matriz del perfil empresarial

SOCIOS
% DE
PARTIC REMUNERAC
REPRESENTANTE CARGO PROFESIÓN APORTE TIEMPO
IPACIÓ IÓN
N
Karina Álvarez Gerente General S/ 3,000.00 4 años S/.
Cárdenas 60 3,000.00
ABOGADA

Angel Álvarez Presidente 4 años 40 S/.

Zapata 2,500.00
ADMINISTRADOR

Betzabe Estrada Administradora 2 años S/ 1,200.00

ADMINISTRADORA
Quinte
Max Parra Paucar Supervisor 3 años S/ 1,500.00

Susana Ticcllacuri Área de Caja 2 meses S/ 930.00

ADMINISTRADORA
Cárdenas
Jhoseb Escobedo Gestor de 8 meses S/ 930.00
ADMINISTRADOR
León Cobranza
Yuliza Javier Asto Ejecutivo de 1 año S/ 930.00
ADMINISTRADORA
Créditos
Anjhy Ticclacuri Ejecutivo de 6 meses S/ 930.00
Llacza Ahorros ADMINISTRADORA

Linyutang Rivera Ejecutivo de ADMINISTRADOR 1 mes S/ 150.00

Mallma Ahorros (practicante)

Elaborado por el equipo de investigación

COMPOSICIÓN:

a) GERENCIA: Se encarga de a realizar metas a corto y largo plazo,

coordinar con las oficinas administrativas, crear y mantener buenas relaciones con

los clientes, Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar,

analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, además de contratar al

personal adecuado, efectuando esto durante la jornada de trabajo.

c) ADMINISTRADOR: La función de un administrador depende de la

compañía en la que trabaja. Sin embargo, habilidades generales deben de existir

que apliquen a la mayoría de los administradores en varias organizaciones. Uno

de los deberes principales de un administrador es asegurar que la organización

opere con eficiencia. Esto requiere que tenga un grupo de características para que

pueda administrar a diferentes personas y situaciones dentro de la organización.

Las habilidades específicas, esenciales para un administrador efectivo, incluyen

buena comunicación y que sea organizado.

d) ASESORES COMERCIALES: El asesor comercial sirve de enlace entre

el cliente y la empresa. de tal forma que, en sus negociaciones con el

 cliente, un buen asesor comercial debe informar veraz y oportunamente de

las características del producto y/o servicio, las condiciones de venta, de

pago y las condiciones de entrega.

e) ÁREA DE CAJA: La Caja se encarga de la custodia y gestión de los

depósitos y garantías constituidos a disposición de la Administración. Esta

gestión incluye la constitución, cancelación, devolución y, en su caso,

incautación de los mismos. Dirige y supervisa las labores de cobros que

realizan los funcionarios de la caja general. Colabora con el director de

finanzas en la toma decisiones referentes a la programación los depósitos y

tramite en la caja general. Presenta informes técnicos sobre cobros y

depósitos recaudados.

f) ÁREA DE COBRANZA: En las empresas la función que realiza el

departamento de cobranza es indispensable para el funcionamiento de la

misma, para lograr la efectividad en la recuperación de la cartera es

necesario establecer un proceso adecuado, es importante mantener la

organización y supervisión constante para que dé cumplimiento al proceso

de cobranzas establecido a cuentas por cobrar y verificar el registro de los

valores recaudados
1.4. Intervinientes:
 CAPITULO III

DETERMINACIÓN Y ANÁLISIS DEL PROBLEMA/NECESIDAD

3.1.Diagnóstico

3.1.1. Planteamiento del Problema

A causa del allanamiento que realizó la fiscalía a la agencia central de la cooperativa de

servicios Múltiples Shefá, por el presunto lavado de activos, debido al vinculo que la
gerente general de la cooperativa mantuvo con la política el 28 de febrero del 2019, se
genera la problemática del daño a la imagen reputacional, en consecuencia, a este
hecho sus captaciones tienden a bajar y por lo tanto sus colocaciones no son las
esperadas, ya que tienen una baja considerable en los meses siguientes, por el mismo
hecho del temor de los socios de ser vinculados con el lavado de activos.

3.1.1.1. El problema.

¿De qué manera desarrollaremos el plan para gestionar el riesgo

reputacional de la Cooperativa de Ahorro y Crédito SHEFA Agencia

Chilca -2019?
 3.1.1.2. Problema General.

 Disminución de los clientes en un 26% en la debido

al daño causado gracias al escándalo del posible

lavado de activos Cooperativa de Ahorro y Crédito

Shefá - 2019

CUADRO DE EVOLUCIÓN DE COLOCACIÓN

FEBRERO MARZO MAYO
2019 % 2019 % ABRIL 2019 % 2019 %
S/ S/ S/ S/
COLOCACIONES 22,672.20 25.17% 20,767.40 23.05% 21,969.20 24.39% 24,671.40 27.39%
CREDITOS
COLOCADOS 75 - 88 - 91 - 95 -

CARTERA S/ S/ S/ S/
VENCIDA S/ 4,534.44 22.63% 4,719.86 23.55% 5,794.07 28.91% 4,990.79 24.91%
CARTERA
VENCIDA N° 15 - 20 - 24 - 22 -

MOROSIDAD 20% - 23% - 26% - 23% -

MOROSIDAD
30.00%

25.00%

20.00%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%

 El nivel de morosidad en los últimos 3 meses de la Microfinanciera

Credicorp, estaba siendo alarmante hasta el último mes ya que su
tendencia estaba en camino al crecimiento, pero para el último mes
 ha disminuido, se tuvo que dedicar más tiempo para hacer la
cobranza respectiva
3.2. Objetivos

3.2.1. Objetivo general

 Implementar un plan para gestionar el riesgo reputacional de la

Cooperativa de Ahorro y Crédito Shefá - 2019.

3.2.2. Objetivos específicos

 Identificar las causas que originaron el problema reputacional en la

Cooperativa de Ahorro y Crédito Shefá de Chilca - 2019.

 Implementar un plan de estrategias para revertir el problema

reputacional en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Shefá de Chilca –

2019,

 Evaluar mediante cuestionarios el proceso de acción dentro de la

Cooperativa de Ahorro y Crédito Shefá de Chilca – 2019.

3.2.3. Diseñar Estrategias

OBJETIVOS ESTRATEGIAS
 Identificar las causas que
originaron el problema
reputacional en la
Cooperativa de Ahorro y
Crédito Shefá Agencia
Chilca - 2019.
 Implementar un plan de
estrategias para revertir el
problema reputacional en la
Cooperativa de Ahorro y
Crédito Shefá Agencia
Chilca - 2019.
 Evaluar mediante
cuestionarios el proceso de
acción dentro de la
Cooperativa de Ahorro y
Crédito Shefá Agencia
Chilca – 2019.
 Analizar la cartera de
crédito por colaborador y de
toda la empresa.
 Revisar el 100% de los
expedientes desembolsados.
 Hacer seguimiento al
colaborador en los créditos
por desembolsar.
 Diseñar una política
crediticia para la empresa
Credicorp al mes de agosto
del 2019.
 Capacitar al 100% de los
colaboradores sobre
evaluación crediticia.
 Realizar exámenes al 100%
a los colaboradores
mensualmente sobre
política crediticia.
 Revisar la cartera de
morosidad de los
colaboradores.
 CAPÍTULO IV

ORGANIZACIÓN DE LA IF

4.1.Flujograma:
Procesos de otorgamiento crediticio de la IFI

Elaborado por el equipo de investigación

4.2. Manual de organización y funciones: Analista de créditos/ Gestor
de Negocios/ otro.
 Encargado de realizar la gestión de promoción, evaluación,
otorgamiento, seguimiento y recuperación de las operaciones
crediticias, productos y servicios a los clientes nuevos, recurrentes
de la entidad financiera.
 Realizar el análisis y participar en la decisión del otorgamiento de
las operaciones crediticias según la normativa vigente de la
entidad financiera, además de velar por el cumplimiento de la
resolución del comité de créditos.
 Seguimiento y control de los créditos desde el inicio de
colocación hasta la cancelación del mismo.
 Brindar información al cliente y/o usuario sobre los dos productos
de créditos.
 Visita de campo con frecuencia diaria de su cartera crediticia y
potenciales clientes a través de la promoción de créditos.
 Recopilación de la información económica, comercial, familiar,
financiera y de solvencia moral, tanto en el domicilio como en el
negocio, de los clientes recurrentes y potenciales.
 Realizar el análisis económico y financiero de las operaciones
crediticias semanales y diarias para determinar el nivel de riesgo,
verificando que el monto y condiciones de repago guarden una
relación razonable con la situación económica – financiera del
cliente.
 Preparación, verificación en el expediente del crédito que
contenga toda la información requerida, manteniéndolo en forma
ordenada, legible y adecuadamente documentado.
 Digitación de la documentación e información contenida del
expediente del crédito en el sistema de la entidad financiera,
controlando y verificando la calidad de la información.
 Elevar y fundamentar ante el comité de créditos, según los niveles
correspondientes, sus propuestas de créditos de acuerdo a la
normatividad vigente de la entidad financiera.
 Notificación a los clientes morosos tanto al titular como aval
según en caso corresponda.
 Dar soluciones inmediatas como, refinanciación.
 Mantener indicadores óptimos de morosidad, gestionando
adecuadamente el nivel de provisiones de la cartera asignada.
 Administración de cartera crediticia propia y heredada de clientes
con el objetivo de generar rentabilidad.
 Cabe recalcar que el asesor de crédito debe velar por el
cumplimiento de estas funciones, las cuales son supervisadas por
el Administrador y Gerente General.
Elaborado por el equipo de investigación
 CAPÍTULO V

MARCO TEÓRICO

5.1.Marco Teórico y normativo

Concepto de morosidad

Cuasquer y Maldonado (2011) definen a las Microfinanzas como

"Aquellos servicios fmancieros orientados hacia el desarrollo de las

pequeñas economías, en especial las microempresas. En el marco de la

Globalización, las Microfinanzas se han acuñado como un enfoque de las

finanzas que apuntan a motivar la inclusión y la democratización de los

servicios fmancieros para aquellos sectores generalmente excluidos por la

banca comercial tradiéiortál".

Delfmer, Pailhé y Perón (2006) señalan que las entidades que llevan a

cabo esas actividades son denominadas Instituciones Microfinancieras, a

las que se puede definir como "toda organización -unión de crédito, banco

comercial pequeño, organización no gubernamental financiera, o

cooperativa de crédito• que provee servicios financieros a los pobres".

Tales servicios incluyen financiamiento, instrumentos de ahorro y de pago,

entre otros.

La Morosidad y sus Determinantes

González y Díez (2010) definen a la morosidad como el incumplimiento

de la obligación de pago del deudor a su vencimiento. El riesgo de

morosidad es consustancial a cualquier operación de crédito. La morosidad

nos identifica el riesgo de crédito y éste forma parte de los riesgos

asumidos por las entidades financieras en sus operaciones habituales.

El Riesgo Moral en los Créditos Microfinancieros

Un concepto profundamente vinculado con el riesgo crediticio es la

presencia de asimetrías de información en las transacciones crediticias

entre los que proveen el crédito y Jos que lo reciben. Esto implica que el

intercambio de recursos financieros que tienen que ser pagados en un

futuro, no sólo tiene que existir confianza, sino que existe la necesidad de

que tanto las instituciones que otorgan crédito y quienes Jo reciben,

dispongan de la mayor cantidad posible de información para determinar el

riesgo del crédito.

Keynes en su obra "La Teoria General de Keynes" afirma que el riesgo

moral es uno de Jos factores que inciden en el riesgo-inversión 13 . Aquí

riesgo moral se define como resultado de un problema de asimetría en la

información. En este sentido el riesgo moral ocurre cuando una parte en

una transacción tiene el incentivo y la habilidad para cambiarlos costos

sobre la otra parte.

Para Salloum y Vigier (SA) el riesgo moral se transforma en problema

cuando:

l. El resultado para una de las partes depende de algo no conocido en el

momento del contrato, que incluye las acciones de la otra parte.

2. Esas acciones sean las llamadas "acciones ocultas", en el sentido de ser

no observables ni inferibles directamente por la parte cuyos resultados se

ven afectados.

3. Aparece aversión al riesgo en algunas de las partes, con lo cual el

problema de distribuir los riesgos se convierte verdaderamente en un

inconveniente.

4.1 Términos básicos

 Balance general (Balance sheet) Estado financiero que

muestra, a una fecha determinada, los bienes, las

inversiones y derechos que poseen las empresas, así como

sus fuentes de financiamiento, incluido el resultado

económico del periodo. La forma tradicional y más usada

del balance general es la forma de cuenta, que muestra al

activo del lado del Debe (izquierda) y el pasivo y el capital

del lado del Haber (derecha). (BCRP 2018)

 Calificación de riesgo crediticio (Credit risk rating)

Estudio económico-financiero de un sujeto emisor de

valores que tiene por objeto analizar la solvencia

económica del mismo. El análisis es realizado por las

agencias de calificación y su resultado se sintetiza en una

nota. (BCRP 2018)

 Capital (Capital) Partida del balance formada por los

aportes realizados por los socios en una sociedad. Uno de

los factores de producción, junto con la tierra y el trabajo,

 que se genera mediante la acumulación de riqueza. En

Cuentas Nacionales, el capital hace referencia a los activos

producidos que se utilizan repetida o continuadamente, en

procesos de producción durante más de un año. (BCRP

2018)

 Créditos de consumo (Consumer credit / loan) Son

aquellos créditos otorgados a personas naturales, con la

finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no

relacionados con la actividad empresarial. Son

considerados también créditos de consumo los obtenidos a

través de las tarjetas de crédito y aquellos otorgados por los

grandes almacenes e hipermercados. (BCRP 2018)

 Moratoria Plazo excepcional que se otorga para pagar una

deuda vencida. Si dicho plazo es determinado sólo por el

deudor, se denomina moratoria unilateral. (BCRP 2018)

 Obligación (Obligation) Obligation: Dependencia de

carácter legal que obliga a una persona a hacer, no hacer o

dar algo. En el vínculo entre acreedor y deudor, el acreedor

es el titular de un derecho que le permite exigir del otro que

satisfaga su deuda mediante la prestación acordada, que el

deudor tiene el deber jurídico de cumplir. (BCRP 2018)

 CAPÍTULO VI

INFORMACIÓN FINANCIERA
6.1.Información de la IFI
6.1.1 Cuadro de Evolución de Colocaciones
CUADRO DE EVOLUCIÓN DE COLOCACIÓN
FEBRERO MARZO MAYO
2019 % 2019 % ABRIL 2019 % 2019 %
S/ S/ S/ S/
COLOCACIONES 22,672.20 25.17% 20,767.40 23.05% 21,969.20 24.39% 24,671.40 27.39%
CREDITOS
COLOCADOS 75 - 88 - 91 - 95 -
CARTERA S/ S/ S/ S/
VENCIDA S/ 4,534.44 22.63% 4,719.86 23.55% 5,794.07 28.91% 4,990.79 24.91%
CARTERA
VENCIDA N° 15 - 20 - 24 - 22 -

MOROSIDAD 20% - 23% - 26% - 23% -

Elaborado por el equipo de investigación

EVOLUCION DE COLOCACIONES Y CARTERA

VENCIDA

30.00%
25.00%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
FEBRERO 2019 MARZO 2019 ABRIL 2019 MAYO 2019

COLOCACIONES CARTERA VENCIDA

 Los créditos colocados en los meses de febrero marzo y abril, se

estaban ateniendo, mientras que, para el mes de mayo, estos se
incrementaron en 2.5% en promedio.
 La cartera vencida tenía una tendencia a crecer, en los meses de
febrero, marzo y abril, respectivamente, ya que el incremento era del
 01% promedio, pero para el mes de mayo disminuyó, eso se debe a
que los analistas de crédito de la Microfinanciera Credicorp se
dedicaron a realizar las cobranzas respectivas y a colocar más créditos.
CARTERA EN PROBLEMAS DE MOROSIDAD
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
2019 % 2019 % 2019 % 2019
S/ S/ S/ S/
CARTERA VIGENTE 18,137.76 80.00% 16,047.54 77.27% 16,175.13 73.63% 19,680.61
CARTERA S/ S/ S/ S/
VENCIDA 4,534.44 20.00% 4,719.86 22.73% 5,794.07 26.37% 3,429.49
CARTERA S/ S/ S/ S/
REFINANCIADA - 0.00% - 0.00% - 0.00% 1,561.30
CARTERA S/ S/ S/ S/
JUDICIAL - 0.00% - 0.00% - 0.00% -
S/ S/ S/ S/
TOTAL 22,672.20 100.00% 20,767.40 100.00% 21,969.20 100.00% 24,671.40

80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
FEBRERO 2019 MARZO 2019 ABRIL 2019 MAYO 2019

CARTERA VIGENTE CARTERA VENCIDA CARTERA REFINANCIADA CARTERA JUDICIAL

 En los meses de febrero, marzo y mayo, del total de créditos

colocados, se estuvo incrementado la cartera vencida con una
tendencia de crecimiento del 03% mensual, a diferencia del mes de
mayo, ya que disminuyó, se obtuvo cartera refinanciada y no cuenta
con ningún crédito judicial.
6.1.2 Cartera de Clientes
NOMBRE DEL FORMA
DNI SALDO ATRASO RUBRO DISTRITO SEXO REFINANCIADO
CLIENTE DE PAGO
Tejeda Baria Jaime S/
23715422 Semanal 12 Transporte Pilcomayo Masculino SI
Alfredo 550.40
Arzapalo Arzapalo S/
25777981 Semanal 30 Verduleria Saños Chico Femenino
Rosa Isabel 250.00
 S/ Ciudad
28694200 Vega Yucra Honorato Diario 15 Transporte Masculino
245.53 Universitaria
Perez Vega Fernando S/
40344660 Semanal 64 Zapateria Huancayo Masculino SI
Antonio 686.80
Palomino Veliz Jose S/
40390348 Diario 85 Albañil Chilca Masculino
Manuel 120.00
Caceres Paucar Jose S/
75582721 Semanal 9 Cevicheria Chilca Masculino
Manuel 168.20
Carrilo Valencia S/
40786388 Diario 15 Bodega Pilcomayo Femenino
Jacquelin Dina 47.14
Gutierrez Gutierrez S/
20431005 Diario 120 Ambulante Saños Chico Masculino
Cesar Alcides 124.89
S/ Venta de
40900957 Rios Pomahuali Clida Semanal 21 El Tambo Femenino SI
324.10 Ropa
S/
40908073 Mendoza Adauta Yury Diario 13 Transporte El Tambo Masculino
89.70
Alfaro Granados Rosa S/ Ciudad
40967738 Semanal 14 Verduleria Femenino
Maria 220.08 Universitaria
Agama Benavides S/ Venta de
40968486 Semanal 16 Pilcomayo Femenino
Annabeli 365.20 Animales
Matos Ambrosio S/
41023030 Diario 24 Mecanico El Tambo Masculino
Miguel Angel 125.10
S/ Ciudad
19996004 Barahona Soto Pedro Diario 19 Restaurant Masculino
145.50 Universitaria
Orihuela Rivas S/ Venta de
41138241 Semanal 6 Huancayo Femenino
Beatriz Felicita 78.80 Ropa
Romeo Santos S/ Venta de Ciudad
23683699 Diario 20 Femenino
Yolanda 345.30 Animales Universitaria
Contreras Ordoñez S/ Ciudad
72178494 Semanal 15 Transporte Masculino
Oscar 208.70 Universitaria
Guadalupe S/ Ciudad
19915684 Semanal 10 Librería Femenino
Santivañez Maria 78.40 Universitaria
S/
73694894 Inga Mauricio Jorge Semanal 11 Transporte Chilca Masculino
64.80
S/
46814111 Salas Cordova Raul Semanal 11 Albañil Umuto Masculino
165.20
S/
20431122 Flores Allca Moises Semanal 13 Cerrajero Chilca Masculino
261.10
Huaman Curi Elvira S/ Venta de Ciudad
41142064 Diario 5 Femenino
Beatriz 325.85 ropa Universitaria
S/
TOTAL 4,990.79 24.91

Elaborado por el equipo de investigación

 PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN DE LAS
MICROEMPRESAS
Transporte

Venta de Verduras

Albañil

5%
Zapatería
5%
5% 23% Venta de Ropa
5%
Venta de Animales
4%
4%
Cevicheria
9%
4% Bodega

9% 9%
Ambulante

4% Mecanico
14%
Restaurant

Librería

Cerrajero

Elaborado por el equipo de investigación

 La mayor cantidad de créditos retrasados, son los que están destinados

a transporte con un 23% de participación.

 El otro negocio con mayor retraso es de cerrajería con una

participación de 14%.

 Los negocios con una participación del 04% en retrasos, son: los

ambulantes, negociantes y cevicheras.

PILCOMAYO 12.50%
 SAÑOS CHICO 12.50%

CIUDAD UNIVERSITARIA 29.17%

HUANCAYO 8.33%

CHILCA 16.67%

EL TAMBO 12.50%

PALIAN 4.17%

UMUTO 4.17%

TOTAL 100.00%

4%4% 13%
12%
13%

17%

8% 29%

PILCOMAYO SAÑOS CHICO

CIUDAD UNIVERSITARIA HUANCAYO
CHILCA EL TAMBO
PALIAN UMUTO

Elaborado por el equipo de investigación

 En los lugares con más retrasos que cuenta la microfiananciera Credicorp,

en un 29% de participación so son las personas que pertenece a la Ciudad
Universitaria, eso se debe ya que h existe concurrencia de personas,
mayormente estudiantes de la UNCP e instituciones privadas.

MASCULINO FEMENINO
CRÉDITO DIARIO 6 4
CRÉDITO SEMANAL 8 6

CANTIDAD DE RETRASO SEGUN GÉNERO

0
MASCULINO FEMENINO

CRÉDITO DIARIO CRÉDITO SEMANAL

Elaborado por el equipo de investigación

 La mayor cantidad de los créditos retrasados diarios y semanales, están

concentrados en el género masculino, con 14 varones en deuda.
 El género femenino muestra endeudamiento con los créditos diarios y
semanales con 10 mujeres con retrasos.
 6.1.3 Cuadro de Evolución de Mora

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

2019 2019 2019 2019

MOROSIDAD 20.00% 22.73% 26.37% 23.16%

MOROSIDAD
30.00%

25.00%

20.00%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%
FEBRERO 2019 MARZO 2019 ABRIL 2019 MAYO 2019

Elaborado por el equipo de investigación

 El indicador de morosidad en los meses de febrero, marzo, abril, tenía una

tendencia a crecer en 03% por mes, pero para el mes de mayo, se obtuvo
una disminución del 2.21% con respecto al mes de abril, el indicador
mejoró e intenta disminuir para los meses posteriores.

6.1.4 ROA, ROE e Indicador de Morosidad

 INDICADORES

MAYO 2019

ABRIL 2019

MARZO 2019

FEBRERO 2019

0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00%

INDICADOR DE MOROSIDAD ROE ROA

Elaborado por el equipo de investigación

 El ROE (Rentabilidad sobre la Inversión) fui incrementando con el
transcurso de los meses, pero para el mes de mayo se incrementó en un
2.02% con respecto a l mes de abril, eso se debe a que las utilidades se
incrementaron por el hecho de recuperar los créditos y realizar más
colocaciones.
 6.1.5 Balance general

FEBRER MARZO ABRIL MAYO FEBRER MARZO ABRIL MAYO VAR

O 2019 VAR % 2019 VAR % 2019 VAR % 2019 VAR % O 2019 VAR % 2019 VAR % 2019 VAR % 2019 %
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE

S/
Efectivo S/ 1,549. S/ S/ S/ S/ S/ S/
Disponible 258.30 0.81% 30 4.85% 563.90 1.75% 893.50 2.73% Sobregiros - - - -
S/ S/ S/ S/
Cuentas 22,672 71.23 20,767 65.07 21,969 68.37 22,178 67.88 Tributos por S/ S/ S/ S/
por cobrar .20 % .40 % .20 % .30 % pagar - - - -
Remuneracio
Existencia S/ S/ S/ S/ nes por S/ S/ S/ S/
s - - - - pagar - - - -
suministro Cuentas por
s S/ S/ S/ S/ pagar S/ S/ S/ S/
derivados - - - - comerciales - - - -
Cuentas Por S/ S/ S/ S/
otros S/ S/ S/ S/ pagar 9,999. 31.42 9,999. 31.33 9,999. 31.12 9,999. 30.61
activos - - - - Financiero 96 % 96 % 96 % 96 %
Total S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Activo 22,930 72.04 22,316 69.92 22,533 70.12 23,071 70.62 Total Pasivo 9,999. 31.42 9,999. 31.33 9,999. 31.12 9,999. 30.61
corriente .50 % .70 % .10 % .80 % Corriente 96 % 96 % 96 % 96 %

ACTIVO
NO
CORRIEN PASIVO NO
TE CORRIENTE
Inversione
s Cuentas por
Inmobiliari S/ S/ S/ S/ pagar S/ S/ S/ S/
as - - - - comerciales - - - -
Inmueble S/ S/ S/ S/ Cuentas Por S/ S/ S/ S/
Maq. Y 8,900. 27.96 9,600. 30.08 9,600. 29.88 9,600. 29.38 pagar 4,166. 13.09 3,333. 10.44 2,499. 1,666.
equipo 00 % 00 % 00 % 00 % Financiero 65 % 32 % 99 7.78% 66 5.10%
Depreciaci
ón S/ S/ S/ S/
acumulad S/ S/ S/ S/ Total Pasivo 4,166. 13.09 3,333. 10.44 2,499. 1,666.
a - - - - no Corriente 65 % 32 % 99 7.78% 66 5.10%
Total S/ S/ S/ S/
Activo no 8,900. 27.96 9,600. 30.08 9,600. 29.88 9,600. 29.38
Corriente 00 % 00 % 00 % 00 %
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ PATRIMONI
- - - - - - - - O
S/ S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 16,000 50.27 16,000 50.13 16,000 49.79 16,000 48.97
- - - - - - - - Capital .00 % .00 % .00 % .00 %
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
- - - - - - - - Reservas - - - -
S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ Resultado S/ 1,663. 2,583. 3,633. 11.12
- - - - - - - - Acumulado 920.30 2.89% 89 5.21% 42 8.04% 15 %
S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ Resultado S/ S/ 1,049.7 1,372.
- - - - - - - - del Ejercicio 743.59 2.34% 919.53 2.88% 3 3.27% 03 4.20%
S/ S/ S/ S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ Total 17,663 55.49 18,583 58.22 19,633 61.10 21,005 64.29
- - - - - - - - Patrimonio .89 % .42 % .15 % .18 %

TOTAL
S/ S/ S/ S/ PASIVO + S/ S/ S/ S/
TOTAL 31,830 100.0 31,916 100.0 32,133 100.0 32,671 100.0 PATRIMONI 31,830 100.0 31,916 100.0 32,133 100.0 32,671 100.0
ACTIVO .50 0% .70 0% .10 0% .80 0% O .50 0% .70 0% .10 0% .80 0%
Elaborado por el equipo de investigación
 6.1.6 Estado de Resultados
FEBRERO 2019 VAR % MARZO 2019 VAR % ABRIL 2019 VAR % MAYO 2019 VAR %
Ingresos Financieros
Intereses y comisiones por crédito S/ 3,900.43 100.00% S/ 4,412.22 100.00% S/ 3,942.23 100.00% S/ 5,099.93 100.00%
UTILIDAD BRUTA S/ 3,900.43 100.00% S/ 4,412.22 100.00% S/ 3,942.23 100.00% S/ 5,099.93 100.00%
Gastos financieros S/ 833.40 21.37% S/ 833.40 18.89% 0.00% S/ 833.40 16.34%
Gastos Administrativos S/ 219.44 5.63% S/ 150.00 3.40% S/ 980.00 24.86% S/ 980.00 19.22%
MARGEN FINANCIERO BRUTO S/ 2,847.59 73.01% S/ 3,428.82 77.71% S/ 2,962.23 75.14% S/ 3,286.53 64.44%
otros gastos operacionales S/ 2,100.00 53.84% S/ 2,500.00 56.66% S/ 1,900.50 48.21% S/ 1,901.50 37.28%
Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Ingresos diversos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Egresos diversos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
MARGEN FINANCIERO NETO S/ 747.59 19.17% S/ 928.82 21.05% S/ 1,061.73 26.93% S/ 1,385.03 27.16%
REI DEL EJERCICIO 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Renta neta antes de impuestos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Participación de utilidades S/ 747.59 19.17% S/ 928.82 21.05% S/ 1,061.73 26.93% S/ 1,385.03 27.16%
Adiciones para determinar la Renta Neta 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Renta neta antes de impuestos S/ 4.00 0.10% S/ 9.29 0.21% S/ 12.00 0.30% S/ 13.00 0.25%
Impuesto a la Renta 30% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Renta neta del ejercicio S/ 743.59 19.06% S/ 919.53 20.84% S/ 1,049.73 26.63% S/ 1,372.03 26.90%
Reserva Legal 10% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
UTILIDAD DEL EJERCICIO S/ 743.59 19.06% S/ 919.53 20.84% S/ 1,049.73 26.63% S/ 1,372.03 26.90%
Elaborado por el equipo de investigación
 6.1.7 Ratios Financieros
FEBRERO MARZO MAYO
LIQUIDEZ 2019 2019 ABRIL 2019 2019
Activo Corriente/Pasivo
Liquidez General Corriente 2.29 veces 2.23 veces 2.25 veces 2.31 veces
Ac. Corriente - Exist. -
Prueba Ácida Gast. Antic./Pasivo
2.29 veces 2.23 veces 2.25 veces 2.31 veces
Corriente
Caja y bancos + Valores
negociables/Pasivo
Prueba Defensiva Corriente 0.03 veces 0.15 veces 0.06 veces 0.09 veces
Activo Corriente -
S/ S/ S/ S/
Capital de Trabajo Pasivo Corriente 12,930.54 12,316.74 12,533.14 13,071.84
Elaborado por el equipo de investigación
 Para el mes de mayo la Microfianciera Credicorp, puede cubrir 2.31 veces
sus deudas a corto plazo con respecto a sus activos corrientes.
 Cuenta con un capital de trabajo positivo y en crecimiento, eso beneficia a
la Microfinanciera

SOLVENCIA O FEBRERO MARZO MAYO

ENDEUDAMIENTO 2019 2019 ABRIL 2019 2019
Grado de Pasivo Total/Activo
Endeudamiento Total 44.51% 41.78% 38.90% 35.71%
Patrimonio total/Activo
Grado de Propiedad Total 55.49% 58.22% 61.10% 64.29%
Endeudamiento Total Pasivo/Total
Patrimonial Patrimonio 0.80 veces 0.72 veces 0.64 veces 0.56 veces
Elaborado por el equipo de investigación
 Con el transcurso de los meses la Microfinanciera Credicorp ha
disminuido su grado de endeudamiento en relación de sus pasivos
corrientes con sus activos corrientes.
 El endeudamiento patrimonial ha disminuido con el transcurso de los
meses, eso refleja que la Microfinanciera Credicorp para el mes de
mayo, puede cubrir sus deudas a corto plazo 0.56 veces con respecto a
su patrimonio.
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
RENTABILIDAD 2019 2019 2019 2019
Margen Bruto Utilidad Bruta/Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Utilidad
Margen Operativo Operativa/Ventas 73.01% 77.71% 75.14% 64.44%
Rentabilidad Neta del
Patrimonio Utilidad Neta/Patrimonio 4.21% 4.95% 5.35% 6.53%
Utilidad Neta/Activo
Rentabilidad del Activo Total 2.34% 2.88% 3.27% 4.20%
Rentabilidad sobre Ventas Utilidad Neta/Ventas 19.06% 20.84% 26.63% 26.90%
Elaborado por el equipo de investigación