Rapport d’audit interne

Code :PR-RCF12
31/12/2019

Objet Auditer le processus Comptable et Financier

Rédacteur EL MARCAFI Khalil – Pilote du Processus Systèmes d’Information
Destinataire(s) EL MORTAJI Manal – Pilote du Processus Comptable et Financier
Nom du fichier Rapport d’audit interne

Version(s) Nom du document Date Commentaire

V1.0 Rapport d’audit qualité interne –
02/11/2019 Document initial
Processus Comptabilité et Finance
… ... ...

-Vérifier la conformité des éléments du processus aux exigences de la normes ISO 9001 V 2015
-Vérifier l’efficacité du processus et son alignement au SMQ de l’entreprise
Objectifs
- Proposer des actions d’améliorations et des recommandations pour garantir la conformité totale par
rapport à ISO 9001 V 2015
Type audit Audit Interne Qualité
Domaine à auditer Processus Comptable et Finance
Date de la visite d’audit 01/11/2019
Auditeur(s) -EL MARCAFI Khalil – Pilote du processus Systèmes d’information
Audité(s) - EL MORTAJI Manal – Pilote du processus Comptabilité et Finance
- La norme ISO 9001 V 2015
- La fiche d’identification du processus
-La fiche du poste en PDCA
- Le Tableau de bord du processus
- Le Plan d’action du processus
Critères d’audit
- SWOT du processus
Référentiel documentaire
-PESTEL du processus
-AMDEC Processus
-Les procédures du processus
-La matrice des responsabilités
-La matrice des interactions
Nom du
service/processus/ Le Processus Comptabilité et Finance
autre audité
Sur n exigences, nous avons constaté des conformités majeures qui sont au nombre de 6 et des
conformités mineures au nombre de 2, suite à un audit documentaire.
Conclusion de l’audit
On constate que les critères d’audit sont généralement remplis et nous recommandons de mettre en
œuvre les actions d’améliorations.
Date du rapport 02/11/2019 Signature du responsable de l’audit El MARCAFI Khalil

Page 1 sur 9 Document1

 NON-CONFORMITES

Commentaires,
N° Constatations Chap. Exigences délais

Absence de méthode permettant de modifier le

1 4.4.1 g
processus

2 Absence de planification des actions face aux risques 6.1.2 a

3 Manque d’objectifs qualité pour le processus 6.2.1

Absence de planification de la manière de mise en

4 6.1.2 b 1
place des actions face aux risques

Absence de manière d’évaluation des actions face aux

5 6.1.2 b2
risques

Absence de politique de communication de

6 l’information financière et comptable 7.4

REMARQUES

Commentaires,
N° CONSTATIONS Chap. Exigences délais

Absence de standardisation du format d’une seule

1 7.5.3.1 a
information documentée

2 Non-pertinence de quelques indicateurs de suivi 9.1.1 b

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 AXES D’AMELIORATION

1 Définition d’une méthode permettant de modifier le processus Semaine 9

Définition d’objectifs qualité propres au processus, qui soient alignés à la politique

2 Semaine 9
qualité de l’entreprise

Intégrer les actions face aux risques dans le Plan d’Action du processus et définir la Semaine
3
manière de leur mise en œuvre 10

Semaine
4 Mettre en place un système d’évaluation des actions mises en œuvre face aux risques
10

Proposer des formations au personnel pour la mise à niveau ou recruter de nouvelles Semaine
5
compétences 10 – 11

Définir une politique de communication de l’information financière et comptable aux

6 Semaine 9
clients internes et parties intéressés externes

7 Veiller à la standardisation du format de toutes les informations documentées Semaine 9

Définir des indicateurs de suivi de qualité et de gestion pour plus de visibilité sur
8 Semaine 9
l’évolution des performances

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 ANNEXES :
Date : 02/11/2019
Auditeurs : EL MARCAFI Khalil – Pilote du processus Système d’informations
Ecart Constaté Non conformités Remarques
Inexistence de méthode permettant
de modifier le processus

Non-respect du Absence de méthode permettant de

chapitre 4.4.1 g modifier le processus

Réponse de l’audit / Action corrective :

Planifier une méthode de modifications du processus

Délai : 12 / 11 / 2019 Visa :

Suivi des actions correctives :

Action corrective mise en œuvre, le pilote du processus financier a établi une procédure de
modification du processus

Date : 12 / 11 / 2019 Visa :

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Date : 02/11/2019
Auditeurs : EL MARCAFI Khalil – Pilote du processus Système d’informations
Ecart Constaté Non conformités Remarques
Les actions faces aux risques ne
figurent pas dans le plan d’action
du processus

Non-respect du Absence de planification des actions

chapitre 6.1.2 a face aux risques

Réponse de l’audit / Action corrective :

Planifier des actions face aux risques

Délai : 12 / 11 / 2019 Visa :

Suivi des actions correctives :

Action corrective mise en œuvre, le pilote du processus SI a mentionné les actions aux risques et
les opportunités dans son plan d’action, et il a travaillé sur leur réalisation

Date : 12 / 11 / 2019 Visa :

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Date : 02/11/2019
Auditeurs : EL MARCAFI Khalil – Pilote du processus Système d’informations
Ecart Constaté Non conformités Remarques

Non-respect du Manque d’objectifs qualité pour le

chapitre 6.2.1 processus

Réponse de l’audit / Action corrective

Définir les objectifs qualité du processus

Délai : 12 / 11 / 2019 Visa :

Suivi des actions correctives

Date : 12 / 11 / 2019 Visa :

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Date : 02/11/2019
Auditeurs : EL MARCAFI Khalil – Pilote du processus Système d’informations
Ecart Constaté Non conformités Remarques

Non-respect du Absence de planification de la

chapitre 6.1.2 b 1 manière de mise en place des actions
face aux risques

Réponse de l’audit / Action corrective

Définir la manière de mise en œuvre des actions face aux risques

Délai : 12 / 11 / 2019 Visa :

Suivi des actions correctives

Le pilote du processus financier a défini les activités pour faire face aux risques dans son action

Date : 12 / 11 / 2019 Visa :

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Date : 02/11/2019
Auditeurs : EL MARCAFI Khalil – Pilote du processus Système d’informations

Ecart Constaté Non conformités Remarques

Non-respect du Absence de manière d’évaluation des

chapitre 6.1.2 b2 actions face aux risques

Réponse de l’audit / Action corrective

Définition de manière d’évaluation des actions face aux risques

Délai : 12 / 11 / 2019 Visa :

Suivi des actions correctives

Le pilote du processus financier a mis en œuvre les actions face aux risques et a mesuré leur
efficacité grâce a l’AMDEC

Date : 12 / 11 / 2019 Visa :

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Date : 02/11/2019
Auditeurs : EL MARCAFI Khalil – Pilote du processus Système d’informations
Ecart Constaté Non conformités Remarques
Le processus ne dispose pas d’une
politique de communication de
l’information
Absence de politique de
Non-respect du communication de l’information
chapitre 7.4 financière et comptable

Réponse de l’audit / Action corrective

Mise en place d’un système Si permettant le transfert d’informations comptable

Délai : 12 / 11 / 2019 Visa :

Suivi des actions correctives

Le pilote du processus financier en collaboration avec le pilote du processus SI mettent en place

un SI permettant les flux d’informations financière

Date : 12 / 11 / 2019 Visa :

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