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Realizar un Presupuesto de
Tesorería
David Vara | 11 agosto, 2017
El presupuesto de tesorería es un presupuesto en el que se reflejan los pagos y los cobros que
ha de realizar la empresa durante un ejercicio económico.
Es decir, te permite realizar una previsión de Tesorería, a lo largo de los meses siguientes, en
tu negocio.
Por el otro lado, se trasladarán los pagos que deben efectuarse en concepto de nóminas,
proveedores y demás gastos que surjan en el negocio.
Ten en cuenta que las partidas que no generen un pago o un ingreso, no deben constar en el
presupuesto de tesorería, como es el caso de las amortizaciones o las provisiones, por ejemplo.
Dicho presupuesto señala el saldo final (El saldo disponible de Tesorería) con el que acaba cada
mes la empresa, partiendo de un saldo inicial, que ha de ser el saldo final de tesorería del
ejercicio pasado.
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6/12/2019 Realizar un Presupuesto de Tesorería
Existe un excedente de Tesorería para ese mes. Es decir, los cobros son superiores a los pagos, y
por lo tanto, el negocio genera liquidez.
Existen problemas de Tesorería para ese mes. Es decir, los cobros son inferiores a los pagos, y
por lo tanto, el negocio necesita liquidez externa al negocio para poder hacer frente a los gastos
recurrentes.
-Salarios
-Alquileres
-Reparaciones
-Publicidad,
-Etc…
Reflejan los cobros por la financiación propia y ajena, y por los pagos correspondientes a las
inversiones realizadas:
-Cobros Préstamos
-Cobros Subvenciones
-Por otro lado, deberías reunir información de origen financiero, determinando los plazos de
cobro y pago de los ingresos que se han presupuestado.
Además, averigua y recuerda qué importes tienes pendientes de pagar o cobrar de periodos
anteriores.
Por ejemplo: Aumentando el capital, obtener un préstamo a corto o largo plazo, etc…
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6/12/2019 Realizar un Presupuesto de Tesorería
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